吴静深[1]2007年在《我国商业银行经营绩效评价研究》文中认为商业银行经营绩效评价是对商业银行在追求利润最大化的经营状况和成果的分析比较。广大投资者通过对商业银行的经营绩效的横向比较,来判断不同银行的经营特色和不足之处,从而为自己的投资提供决策依据。近年来,我国国有商业银行改革日益深化,新兴商业银行不断发展,特别是我国加入世界贸易组织后,银行业的竞争加剧,这些都对商业银行经营绩效评价提出了更高的要求。国外已有的评价方法是以西方发展成熟的银行业为背景提出的,而目前我国银行界的评价方法不成体系、指标重叠、逻辑性和层次性不强。因此研究我国商业银行经营绩效的综合评价方法有重要的现实意义。本文共分三章。第一章是关于商业银行经营绩效评价的基本概述以及国内外银行经营绩效评价的方法借鉴,其中选取的我国银行的评价方法是通过实际调研总结得出的。第二章介绍了商业银行经营绩效评价的主要方法,并推出本文重点——因子分析法。第三章阐述了因子分析法下,如何构建商业银行经营绩效评价指标体系,并运用因子分析法对我国商业银行经营绩效进行横向评价。本文的创新之处在于:研究归纳了国内外同类研究的利弊,将因子分析法运用到商业银行经营绩效评价中,同时建立起以“三性”目标为指导,以盈利状况、运营状况、安全状况为主体框架的经营绩效评价指标体系,综合反映了商业银行经营状况,并用我国商业银行的经营数据进行了实证分析,最后针对该方法的利弊提出了自己的看法。衷心希望本文在这方面的探索对于以后商业银行经营绩效评价的研究提供有益的思路。
张宏[2]2007年在《我国商业银行绩效评价体系研究》文中研究指明经营业务及资产负债结构的独特性决定了适用于一般企业的经营绩效评价方法并不适用于商业银行。近几年来,我国明确了商业银行作为金融性企业的定位,并相继颁布了一些适用于商业银行的绩效评价体系。但是从评价主体来看,这些体系大多是以监管者或者银行管理者为主,对于广大的社会投资者来说,这些体系缺乏可操作性。随着我国商业银行上市步伐的加快以及我国金融市场的不断开放,建立一套适合社会投资者的商业银行绩效评价体系己成为亟待解决的问题。鉴于上述原因,本文以商业银行经营绩效评价为研究对象,在相关研究基础上,着重针对绩效评价主体、指标与方法选择和模型建立以及评价标准等问题进行深入探讨,以期在现有的研究中理出一条新的思路。本文首先介绍了商业银行性质,绩效评价的相关概念,并对本文所要构建的商业银行绩效评价体系进行了界定,接着简要回顾企业绩效评价体系的历史演变进程,以借鉴国外企业绩效评价的理论研究和实践成果。并通过分析理论界几个评价模型和国内外实务界现有的商业银行绩效评价体系,为构建商业银行绩效评价体系提供一些有益的思路和理论逻辑。然后通过对商业银行的营运特点的分析,从社会投资者的角度出发,对我国商业银行的绩效评价体系进行框架设计,并在此基础上,选择商业银行绩效评价指标和评价方法。为了进一步考察评价体系,本文以十一家商业银行三年的财务数据为样本运用因子分析的方法构建了绩效评价模型,并运用构建的绩效评价模型对各样本银行的绩效进行比较分析。接下来,论文从实用性的角度出发,引入标准银行的概念,通过虚拟处于同业平均水平的标准银行样本的数据,来确定我国商业银行的评价标准,从而大大加强了本文模型的可操作性。最后,文章从适用性和局限性对本文构建模型进行评价,并提出投资者在关注银行基本层面的绩效的同时,还应该综合考虑国家地宏观经济因素对于银行业整体绩效的影响,以助于投资决策。
赵明惠[3]2009年在《我国商业银行经营绩效评价体系理论及实证研究》文中认为商业银行是金融领域的重要组成部分,对整个国民经济的发展起着重要的支持作用。我国加入世贸组织后,随着2006年底银行业全面对外开放,我国的金融业面临着前所未有的挑战,商业银行不仅要与国内同业进行竞争,并且还要面对国外实力雄厚的商业银行的挑战。在这种激烈竞争的金融环境下,提高商业银行的经营绩效,增长自身竞争力是商业银行获取生存和发展的关键。因此,对商业银行的经营绩效进行研究不仅是商业银行自身发展的需要,也是商业银行应对外来竞争的客观要求。有鉴于此,本文选取了10家上市商业银行作为研究样本,并通过运用主成分分析法对国内10家上市国有商业银行和股份制商业银行的绩效进行实证分析和综合评估,发现了各家银行在经营绩效上的差距,在评估结果的基础上,深入地对造成银行间经营绩效差异的原因进行了对比剖析,找出造成经营绩效差异的因素,并针对性地提出了提高经营绩效的建议。本文首先介绍选题的背景和意义,对商业银行经营绩效的一般理论进行了回顾,梳理国内外在银行经营绩效方面的研究成果,提出了文章的研究方法和框架。然后阐述了商业银行绩效评价的一般概念,介绍了多种国外较流行的商业银行绩效评价模型和方法。同时介绍了我国商业银行经营现状以及我国商业银行绩效评价的发展沿革及存在的问题。在认清我国现阶段绩效评价中存在问题的基础上,明确绩效评价体系建立的原则,选取了合适的指标,并将赢利性、安全性、流动性、成长性等定量指标和内部控制水平、学习创新能力、市场竞争能力、可持续发展能力等定性指标有效结合,在考虑短期盈利能力的基础上顾全长期的综合发展,构建起适合我国实际情况的商业银行绩效评价体系。之后运用主成分分析法对我国10家A股上市银行进行实证分析和综合评估。并对评估结果作出深入剖析,并针对性地提出改善方法,为商业银行经营者及国家金融监管部门提供建议。本文把银行的长期盈利与短期盈利考虑在内,采用定量指标和定性指标相结合的完整评价方法,试图建立一套包含经营状况、发展前景和管理能力等评价指标在内的相对全面的评价体系,并在此基础上对我国商业银行进行了系统研究,实现了对我国商业银行的科学评估,并且发现了我国商业银行在经营过程中的某些不足,这对商业银行在激烈竞争寻求发展具有重要的指导意义。
李静怡[4]2017年在《EVA在宁波银行绩效评价中的应用研究》文中提出我国已在2015年年底基本完成利率市场化的改革,金融机构可以在央行基准利率的基础上根据对金融市场和自身经营状况的判断,自行调节存款和贷款的利率水平,商业银行的议价能力、存贷款利差收入、资产质量等多方面都受到了很大的冲击。与国有商业银行和大型股份制商业银行相比,城市商业银行在资产负债规模、业务结构、议价能力、品牌知名度等方面都存在很大的差距,因此受到的利率市场化冲击更为猛烈。并且,在最近几年城市商业银行发展迅速,许多城商行已经开始进行跨区域经营并筹划上市,或已成功上市,城商行也要相应的提高其管理能力和盈利能力。此时,选择更为有效的方法评价城市商业银行的经营绩效与价值创造能力就尤为重要。像花旗银行、渣打银行、工行、农行、招行等许多国内外大型银行已经开始使用EVA作为它们的绩效评价指标,EVA指标的优越性已经得到证实,而我国的城市商业银行基本还没有使用这一指标,EVA指标可以弥补传统绩效评价方法的不足,对城市商业银行改善不足、从各方面提高经营绩效具有十分重要的指导意义。本文首先阐述了商业银行绩效评价方法、EVA在商业银行中的应用和利率市场化的相关理论,再对比传统绩效评价方法,分析了传统方法的不足以及EVA指标的优越性。其次对我国利率市场化的发展进程和利率市场化对城市商业银行经营绩效的影响进行了具体的分析,说明了利率市场化下城市商业银行使用EVA进行绩效评价的必要性。本文选取了宁波银行作为研究对象,计算宁波银行2011年至2015年的EVA指标,分析宁波银行的经营状况及受到的利率市场化影响,并将EVA与传统绩效评价方法作对比,指出EVA指标更能反映出银行的真实业绩,使宁波银行的盈利能力不被低估或高估。最后将宁波银行与北京银行和南京银行的EVA指标进行同行业的比较,分析宁波银行与它们的差距所在。最后结合案例分析结果对我国城市商业银行建立并使用EVA指标和宁波银行应对利率市场化提高经营绩效提出了一些建议。
张培培[5]2007年在《我国商业银行经营绩效的实证研究》文中指出银行业是整个国民经济中至关重要的一个部门。作为金融的中心，一个健全高效的银行体系能够为社会提供快捷的支付系统，动员全社会的储蓄并为整个经济建设的其他部门输送资金。银行经营的安全、稳健与否，对一国国民经济有着非常重要的作用。银行业经营绩效的高低不但直接关系到银行体系本身的健康运作和发展，而且还对整个国家的宏观经济运行有着非常重要的影响作用。现阶段，中国银行体系的绩效问题已成为中国金融业的关键问题。高效率的银行运作，一方面是中国金融体制演化过程的必然要求；另一方面也是作为一个以内源性融资为主的发展中国家的必然选择。中国作为一个以内源性融资为主的国家，整个国民经济发展的资金来源，不能单单依赖从国外融资渠道获得，而应该靠自身发展的积累为主，所以国内银行系统的经营绩效评价成为整个融资系统中至关重要的一环。因此本文试图对我国商业银行的绩效评价做有益的探讨。本文采用定量研究和定性研究相结合的方法，通过比较和归纳，分析国内商业银行和外国优秀银行在经营绩效上的差距，在此基础上结合它们发展的特点对产生差异的原因进行了剖析，并最终提出一些解决问题的设想，以期对提升我国商业银行的经营绩效有所裨益。本文的主要结构如下：第一章主要阐述了论文研究的背景、意义、内容、方法、创新与不足；第二章从我国商业银行现行的经营绩效评价方法出发，指出现有评价方法存在的问题，并借鉴国外银行业的先进经验，构造较为完善的商业银行绩效评价体系；第三章首先采用单指标分析方法，从盈利能力、资产流动性、资产安全、发展能力四个方面出发，对国内银行与国外银行集团进行横向对比，得出国内外商业银行经营绩效的整体概况；然后按照上述四个方面共12个指标采用因子分析法，对选取的十二家国内外商业银行进行实证分析，得到商业银行绩效综合评价结果；第四章从公司治理结构、组织管理体系、经营状况、创新能力和人力资源等方面，分析国内商业银行和国外银行绩效差异的原因；第五章就以上实证分析中发现的问题，从提高我国商业银行经营绩效的角度出发，分别从银行公司治理、股份制改革、风险防范、金融创新和人力资源改革等五个层面提出相应的对策建议。
姜岚[6]2007年在《我国商业银行经营绩效综合评价探讨》文中进行了进一步梳理随着市场经济的发展,金融己经成为现代经济的一个重要组成部分,一个稳健而有效率的金融体系是一国经济健康和谐发展的前提条件。作为金融体系中的一个重要组成部分——商业银行在社会经济生活中发挥着非常重要的作用。经过数百年的发展,国外商业银行经营运作已经比较成熟。国外商业银行就实力和竞争力看,美国、欧盟、日本的商业银行实力雄厚、竞争力强。我国商业银行起步较晚,经过20多年的改革和发展,我国商业银行经营机制逐步建立、商业银行统一法人体制得到加强、内部经营管理和风险控制能力逐渐提高、金融服务不断改进,但是与发达国家和地区的先进商业银行相比,我国商业银行整体竞争能力仍然较弱,在资产规模、资产质量、盈利能力等很多方面与其差距明显。按照我国加入WTO时的承诺, 2006年12月11日我国金融业全面对外资银行开放,我国金融市场与国际金融市场日益融为一体,银行之间的竞争更加激烈,我国商业银行不仅要与国内同业进行竞争,并且还要面对国外实力雄厚的商业银行的挑战。在这种情况下,按照现代金融企业绩效管理的要求,对我国商业银行经营绩效作出科学全面的评价,找出改进我国商业银行经营绩效的方法,提高我国商业银行的经营绩效,不仅是商业银行自身发展的需要,也是商业银行应对外来竞争的客观要求。按照本文的研究思路,首先要对经营绩效有一个较为科学的界定。对经营绩效的涵义,学者们主要有两种观点:一种是将经营绩效视为产出,即经营绩效产出论;一种是将经营绩效视为一种行为,即经营绩效行为论。这两种观点各有依据,但是也各有不足。本文将这两种观点综合考虑,认为经营绩效实际上既是一种产出,同时又是一种行为,两者相辅相成,不可分割。其次,本文在明确经营绩效涵义的基础上,对商业银行的经营绩效进行了界定。现代商业银行是按照现代公司制组织模式成立的金融企业,从本质上来说它和其他企业一样,其基本目标都是追求企业价值最大化。但是商业银行也具有其自身的经营特殊性,它除了盈利性的目标外,还有安全性、流动性的经营要求,另外,由于商业银行在经济金融领域具有强大影响力,其经营风险控制能力要求也比一般企业高,因此,本文将商业银行的经营绩效界定为:商业银行在市场机制的作用下,在一定经营期间内,按照“盈利性、安全性、流动性”的基本经营原则,围绕企业价值最大化的目标,合理配置、充分使用自身所拥有的经济资源,提供适应市场需求的金融产品和金融服务所表现出来的经营业绩、运作效率和风险管理以及持续发展能力。对商业银行的经营绩效有了一个明确的界定后,本文进一步分析影响我国商业银行经营绩效的因素。影响银行绩效的因素有很多,从不同的角度看,有不同的分类方式,本文从微观、宏观两个层面探讨影响我国银行绩效的因素:影响我国银行绩效的微观因素主要包括经营管理水平、风险管理能力、人才结构与员工素质等;影响我国商业银行经营绩效的宏观因素则主要有外部经济环境、市场结构与竞争、金融监管等。这些因素的变化会直接或间接地影响商业银行的经营绩效,同样一家银行,受不同因素影响,其经营状况和竞争能力可能会有天壤之别。相对一般企业的绩效研究来说,国际学术界对商业银行经营绩效的研究起步相对较晚,大约开始于20世纪50年代,但该项研究的发展较为迅速,应用得已经比较广泛,采用的计量方法和模型也在不断更新。经过半个世纪的发展,西方的商业银行绩效评价体系不论在评价理念、评价模型研究方面,还是在实践运用中,已经相对比较成熟完善:商业银行经营绩效评价开始进入到财务指标和非财务指标相结合、定量评价和定性分析相结合的绩效评价阶段。目前国外对商业银行经营绩效评价的方法主要有: CAEL排序方法、“骆驼”(CAMEL)评级制度、穆迪公司的银行评级体系、标准普尔银行评级分析方法、经济增加值模型、“平衡计分卡”战略模型等,另外还有大量的民间投资机构、同业协会及信用评级机构等也从各国的角度对商业银行经营绩效做出评估。我国对于商业银行经营绩效的研究还处于刚刚起步阶段,总的来说,国内很多文献在研究我国商业银行经营绩效时,大都偏好使用一些常规的单要素指标进行评价分析,但这些指标所提供的信息依然比较有限,难以准确综合地反映银行绩效的现状及其改进。另外,我国学者在研究时,定性的比较多,而定量的相对比较少,且比较分散,研究内容不宽,范围较小,理论研究薄弱,实证研究较少,对策研究较多。中国人民银行、财政部、中国银行业监督管理委员会也先后出台了《国有独资商业银行考核评价办法》、《商业银行内部经营业绩考评指标体系》、财政部《关于商业银行绩效评价的指标体系》、中国银行业监督管理委员会《股份制商业银行风险评级体系(暂行)》、《商业银行风险预警操作指引(试行)》,它们通过这些评价体系对我国商业银行的经营绩效做出评价,并根据评价的结果采取适当措施对我国商业银行进行行为约束和政策引导。建立我国商业银行绩效评价体系是一个不断完善与发展的过程,本文综合考虑银行所有者、经营者、投资者和相关利益主体的相关利益,根据全面性、可控性、可得性、可比性、相关性这些原则从财务效益状况、资产流动状况、资产安全状况、发展能力状况、管理能力状况等方面、选取多个指标建立一个有机的整体,通过指标体系来描述评价银行经营绩效的状态和变化。本文选取了我国11家上市银行(截至2007年4月)作为研究样本,采用主成分分析的方法对我国商业银行的经营绩效进行了综合评价。从主成分综合得分的排名情况来看,综合得分为正的上市银行有6家,分别是兴业银行、招商银行、民生银行、浦发银行、中信银行和华夏银行,这表明这6家上市银行的综合绩效在11家上市银行的平均综合绩效水平之上;综合得分为负的银行有5家,分别是交通银行、建设银行、深圳发展银行、中国银行和工商银行,这5家上市银行的综合绩效低于11家上市银行的平均综合绩效水平。总体看来,在2006年,原股份制银行绩效总体上好于后来改制上市的国有银行如工商银行、中国银行。随后,本文分析了产生这种差距的原因,并针对这些影响国有银行经营绩效的因素,结合国有银行的自身特点及优势,对提升国有银行的经营绩效提出了相关建议:首先,努力化解不良资产,进一步降低国有银行的不良贷款率;其次,优化国有银行的人力资源结构;再次,精简规模,实现规模经济;最后,国有银行利用其网点优势开展业务,提供易为大众接受的产品,进行规模化生产。另外,虽然我国的股份制商业银行比国有商业银行有较为明显的绩效优势,但是随着我国金融市场的全面开放,股份制银行面临的竞争也必将越来越激烈,如何在与国有银行和外资银行的激烈竞争中立足并保持稳定发展,不断提高自身的经营绩效对于我国各家股份制银行来说也是一个十分重要的问题,针对这种情况,本文提出了股份制银行应该积极推动业务创新、采用以客户为中心的竞争策略来提高其经营绩效。对于我国商业银行来说,我国金融市场的全面放开,既是机遇也是挑战。在日益激烈的竞争环境下,我国商业银行必须不断吸收和掌握国际先进的经营管理经验,提高经营绩效,提升自身竞争实力,虽然提高我国商业银行的经营绩效是一个长远的过程,但是经过不懈的努力,不断的改进,我国商业银行必然会逐步缩小与国际的差距,提高经营绩效,在激烈的竞争中站稳脚跟。
虞茜[7]2011年在《基于主成分分析法的我国商业银行经营绩效分析》文中研究说明在加入WTO之后,我国商业银行不仅相互之间进行同业竞争,而且还会遇到许多外资银行的竞争,而且竞争也会日益激烈。中国银行业要想在激烈的市场竞争中处于不败之地,就必须提升效率和竞争力,以应对外资银行全方位进入中国银行业带来的挑战和冲击。正是基于这样的背景,本文才对我国商业银行的经营绩效进行分析研究,只有通过银行间经营绩效的对比,才能找出银行间经营绩效差异的原因,才能发现自己的问题所在,以便采取相应的措施来提高自己的经营绩效水平,为我国商业银行经营绩效的评价提供量化标准,使我国商业银行的经营绩效有一个整体的提高,这样才能在竞争日益激烈的经济环境中立于不败之地。本文主要是对我国17家商业银行在2009年度的经营情况进行分析评价,因此采用的数据均是从各个银行2009年年度报告中得到的。首先回顾了国内外学者关于商业银行经营绩效评价分析的研究成果。国外学者对银行经营绩效评价的具体方法可以归纳为两大类。第一类方法是以Berger和Humphry(1997)以及Bauer(1993)等人为代表,他们主要运用参数分析法或非参数分析法,从效率角度来对商业银行进行评价。第二类方法是以Robert Simons(2000)等为代表的,他们从战略实施效果角度来评价银行经营绩效,评价的焦点在于预期与实际结果之间的比较。我国学者对商业银行绩效的研究主要采用数据包络分析方法、经济增加值方法、主成分分析方法以及因子分析方法等,这些方法主要是通过银行的财务指标来构建评价模型并对银行的绩效水平进行定量分析。本文应用的实证方法是数理统计中的主成分分析方法,因此在第二章的部分介绍了主成分分析方法的相关理论,包括基本思想,计算步骤以及具有的优点等。通过主成分分析可以找出影响商业银行经营绩效的几个综合指标,使综合指标表现为原来所有指标的线性组合且相互之间不相关,这几个综合指标就是我们确定的主成分。因此利用主成分分析可以使我们从复杂的分析和评估过程中找出一些主要成分来代替原来的大量统计数据,使复杂而琐碎的工作得以简化,使我们在研究商业银行经营绩效时能够充分利用相关信息和数据对商业银行进行合理公正的评估和分析。紧接着在参照国内外已有的商业银行经营绩效评价体系的基础上,秉着全面性、重点性、层次性、可操作性以及定量与定性相结合的原则,构建本文的商业银行经营经营绩效评价指标体系,该体系反映银行四个方面的经营情况,分别是：盈利能力状况、资产流动状况、资产安全状况、成长发展能力状况,具体有净资产收益率、总资产报酬率、成本收入比、资本利润率、流动比率、存贷比率、资本充足率、不良贷款率、总资产增长率、营业收入增长率、净利润增长率以及资本累积率等12项财务指标。本文选取了中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、招商银行、民生银行、华夏银行、浦发银行、深圳发展银行、中信银行、兴业银行、光大银行、广东发展银行、恒丰银行、浙商银行以及渤海银行等17家商业银行为实证研究的样本银行。数据来源主要是各个银行09年年报,原始指标体系是在年报的基础上计算整理得出,因此在选取资料方面还是比较新的,能够通过对这17家商业银行在2009年经营情况的研究看出我国商业银行最新的发展水平。本文的研究思路是根据我国商业银行经营状况的实际情况,采用合理的评价指标和实证分析方法,对我国商业银行的经营绩效进行客观的评估,最后得到表达式：F=0.3532×f1+0.1895×f2+0.1389×f3+0.1215×f4,这个表达式就是银行的综合得分函数,其中f1、f2、f3、f4是提取出来的四个主成分。通过这个函数可以得到各个银行的综合得分,从综合得分中可以看出各个银行的经营绩效水平,随后进一步分析造成经营绩效差异的原因,从而为商业银行提高经营管理水平提供相应的对策和建议。通过对选取的商业银行经营绩效的研究可以看出,在2009年中,全国性股份制商业银行的经营绩效整体好于国有控股商业银行。从盈利能力来看,与同期相比每个银行都有较大幅度的提高,营业收入和利润都有一定程度的增加。在盈利方面,国有商业银行和股份制商业银行都有强弱之分,这说明各家银行都要在原来的基础上继续增强盈利能力。从流动能力来看,各家银行的流动比率和存贷比率都在银行监管部门规定的范围内,这说明各家银行在流动性管理方面做的很不错。从安全能力来看,国有商业银行的风险抵御能力不如股份制商业银行,单看资本充足率这一指标,所有银行都在巴赛尔委员会规定的8%以上。但是不良贷款率这一指标,虽说国有商业银行的不良资产逐年减少,但是国有商业银行的不良贷款率还是比股份制商业银行高很多。因此,国有商业银行还要进一步采取措施来减少不良资产的产生,以便降低不良贷款率。从成长性来看,规模较小的股份制商业银行表现出强劲的增长势头。国有商业银行自身的规模本来就比较大,经营机制不如股份制商业银行灵活自由,因此在成长性方面就不如股份制商业银行。无论是国有控股商业银行还是全国性的股份制商业银行,对他们进行绩效分析的最终目的就是要通过分析评价发现经营上的问题以便及时地解决问题,提高自己的整体经营绩效水平,最终能够在竞争日益激烈的经济环境中立于不败之地。因此在本文的最后,结合实证分析的结果,给出了提高我国商业银行经营绩效的政策和建议。提高国有控股商业银行经营绩效的政策和建议主要有：采取各种措施化解不良贷款,降低不良贷款率；加快银行的金融创新,提高银行的内在竞争力；控制银行规模,加强银行经营管理；提高员工的整体素质,优化员工结构。提高全国性股份制商业银行经营绩效的对策和建议主要有：大力发展中间业务,增加中间业务收入；加快经营方式由传统的粗放型增长方式向集约型增长方式转变；股份制商业银行应该继续发挥其经营上的优势,利用其经营机制比较灵活自由的特点,进一步完善公司治理、加强内部控制；努力拓宽视野,走出国门,提高国际竞争力。
张聃[8]2008年在《我国商业银行绩效评价研究》文中指出2007年我国金融业全面对外开放,迎来了我国商业银行前所未有的机遇和挑战。金融的全球化趋势和新信息技术在银行业的广泛应用,使得我国金融业发生了巨大的变化,并且出现了新的竞争因素。研究构建我国商业银行的管理理论体系,丰富和完善银行绩效理论,有助于推进和拓宽银行理论研究领域,并为我国银行业的可持续发展提供理论依据。同时提高商业银行效率是优化资源配置,保持金融稳定的关键,是我国金融业对外开放的重要条件,也是在开放条件下维护我国银行业自身利益的基础。我国的商业银行绩效评价分为内部绩效评价和外部绩效评价。内部绩效评价指银行董事会要求制定并实施的绩效评价,是对管理者经营业绩的考评和监督;我国的外部绩效评价主要是监管部门为监督银行运营状况而进行的。本文中重点研究银行的内部绩效评价,分析比较传统和现行的新兴绩效评价方法,提出基于新型平衡计分卡的综合绩效评价体系,将传统平衡计分卡与经济增加值评价法相结合,可以多侧面、多角度地对银行经营的绩效进行综合评价。吸收传统平衡记分卡和经济增加值的优点,形成了一个以价值最大化为目标,兼财务指标和非财务指标、短期指标和长期指标、静态指标和动态指标于一身的综合绩效评价系统,并对这一评价体系存在的可行性和在我国的适用性进行分析。在这一系统中,主要通过前后相连的因果关系链条确定绩效评价需要选择的指标,再利用层次分析法确定指标权重。最后对建行个人理财服务中心建立这样一套新型平衡记分卡绩效评价体系作了初步设计,以此形成对前文理论的更进一步深化。
李阳[9]2007年在《我国国有商业银行绩效评价体系研究》文中研究说明作为我国银行业的核心支柱,我国国有商业银行绩效的水平不但直接关系到整个银行体系的健康运作和发展,而且还对国家整个宏观经济的运行有着非常重要的影响作用。在当前日益激烈的市场竞争环境下,国有商业银行的绩效评价工作不仅受到银行各方的极大关注,而且政府和公众对此项工作也越来越关注。本文以我国国有商业银行的绩效评价体系为研究对象,努力设计一套科学、合理、有效的国有商业银行绩效评价体系,从而为进一步提高我国国有商业银行的核心竞争力探讨改进之路。本文以四部分内容对国有商业银行的绩效评价体系进行了研究;首先,对我国国有商业银行绩效评价的历史演变过程和现行的绩效评价体系进行了介绍,指出了目前国有商业银行绩效评价存在的问题和不足。其次,对银行绩效评价的理论基础和理论框架进行了阐述,并明确了银行绩效评价的评价主体、评价客体、评价目标、评价方法和评价指标。再次,在对传统的绩效评价方法和新兴的绩效评价方法进行介绍的基础上,分析和比较了这些绩效评价方法的优越性和局限性,从中找出了最适合我国国有商业银行绩效评价的方法。最后,对平衡记分卡方法进行改进,将EVA列为平衡记分卡财务维度的主要指标之一,从财务、客户、内部流程、学习与成长四个维度出发,设计了一套能正确反映我国国有商业银行经营状况和发展能力的绩效评价指标体系并运用层次分析法确定了指标的权重和进行了实证研究。
张瑞政[10]2016年在《基于camel评价体系的商业银行经营绩效与资本充足率相关性研究》文中认为众所周知,商业银行作为经营货币的特殊企业,其本身就是高负债经营的,所以拥有充足的资本对于商业银行的稳定经营、维护市场信心具有非常重要的意义。对于资本充足率的监管,是巴塞尔委员会监管体系的核心,也已经成为商业银行经营过程中必须要面临的政策性要求。商业银行的经营绩效是一个综合指标,能全面反映商业银行的经营状况。Camel评价体系是美国金融监管当局针对商业银行的经营情况进行综合评价的体系。因为该评价体系的有效性,现在已经被国际上广泛接受。本文基于Camel评价体系,用主成分分析法构建了商业银行经营绩效指数,全面衡量了商业银行的绩效。2013年1月1日,《商业银行资本管理办法(试行)》在我国正式实施,它提高了对商业银行资本充足率的要求。那么,资本充足率的提高会对我国商业银行的经营绩效产生怎么样的影响呢?如果有一定的影响,会产生怎样的影响呢?因此,对两者之间的相关性研究具有非常重要的理论和现实意义。本文的结构安排如下:首先,提出了本文研究的背景和意义,然后对于资本充足率、银行经营绩效的定义以及两者间的关系进行了文献综述。然后,本文总结了关于资本充足率、商业银行经营绩效的定义以及两者关系的理论基础,通过比较研究发现Camel评价体系在评价商业银行的经营绩效中具有非常大的优势,然后对影响商业银行经营绩效的因素现状进行了现状分析。在此基础上,利用我国14家上市银行2008-2014年的面板数据,本文对商业银行的经营绩效和资本充足率的相关性进行了实证分析,并且得出了两者之间具有正相关关系的结论。另外,本文还考察了商业银行的绩效与商业银行的性质、风险程度、银行的资产规模、GDP、商业银行的治理结构的关系,研究发现商业银行的绩效和商业银行的性质负相关、和风险程度正相关、和银行的资产规模正相关、和GDP的关系并不显著、和商业银行的治理结构并不显著,最后本文通过实证分析发现《新办法》实施后监管部门提高资本充足率的要求后对商业银行绩效的影响关系并不显著。基于以上的分析,本文提出了提高商业银行绩效和补充资本充足率的建议,可以给商业银行的经营提供一定的借鉴。
参考文献：
[1]. 我国商业银行经营绩效评价研究[D]. 吴静深. 厦门大学. 2007
[2]. 我国商业银行绩效评价体系研究[D]. 张宏. 上海海事大学. 2007
[3]. 我国商业银行经营绩效评价体系理论及实证研究[D]. 赵明惠. 复旦大学. 2009
[4]. EVA在宁波银行绩效评价中的应用研究[D]. 李静怡. 安徽财经大学. 2017
[5]. 我国商业银行经营绩效的实证研究[D]. 张培培. 东北财经大学. 2007
[6]. 我国商业银行经营绩效综合评价探讨[D]. 姜岚. 西南财经大学. 2007
[7]. 基于主成分分析法的我国商业银行经营绩效分析[D]. 虞茜. 西南财经大学. 2011
[8]. 我国商业银行绩效评价研究[D]. 张聃. 西安建筑科技大学. 2008
[9]. 我国国有商业银行绩效评价体系研究[D]. 李阳. 西南交通大学. 2007
[10]. 基于camel评价体系的商业银行经营绩效与资本充足率相关性研究[D]. 张瑞政. 山东财经大学. 2016
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