西方国家中小企业发展经验及其借鉴——，本文主要内容关键词为：企业发展论文,西方国家论文,经验论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
一、中小企业在西方国家经济中的地位和作用
（一）西方国家的中小企业概念及其划分。中小企业是一个相对概念，它是
相对于大企业而言的。各个国家的划分标准不一样，并且每一个国家在各个历史
时期的划分标准也不一样。中小企业的划分，有定性和定量两个方面。从定性方
面看，所谓中小企业，是指相对于大企业来说生产经营规模比较小的经济单位。
美国１９５３年颁布的《中小企业法》规定，凡是独立所有和经营，并在某一事
业领域不占支配地位的企业均为中小企业。英国没有法律规定，但英国政府一个
委员会的表述是，“所有者依靠个人的判断进行独立经营（不是大企业的一部分
），并且市场占有率很低的企业均为中小企业”。日、德、法、意等国，在法律
上没有对中小企业进行定性规定。一般说来，多数国家采用定量标准进行划分。
美国：定量标准有两个，一是从业人员，一是销售额，二者居一即可。在制
造业和批发业中，年均５００人以下者为中小企业；在零售业和服务业中，三年
平均营业额为３５０万美元以下者为中小企业。
日本：按从业人员和资本金两个标准划分，二者取其一。在制造业、矿业中
，经常雇佣的从业人员在３００人以下和资本金在１亿日元以下者为中小企业；
在零售业和服务业中，５０人以下和１０００万日元以下者为中小企业。
英国：７０年代的规定是，制造业２００人以下、矿业２５人以下者为中小
企业；批发业年销售额７３万英镑、零售业和服务业年营业额１８．５万英镑以
下者为中小企业。
德国：在统计上将从业人员５０人以下和年销售额２００万马克以下的企业
视为小企业；将从业人员５０—５００人之间和年销售额为２００—５００万马
克之间者视为中企业。
法国：１９５７年的政府规定是，凡从业人员在１０—５００人之间、年销
售额在１亿法郎以下者均为中小企业（其中１０—５０人为小企业，５０—５０
０人为中企业）。
意大利：１９５７年的法律规定是，从业人员１００人以下者为小企业，１
００—５００人为中企业；投入资本１５亿里拉（意大利南部为６０亿里拉）以
下者为中小企业。
欧共体：划分标准是，人数不超过９人者为小企业；１０—９９人者为小型
企业；１００—４９９人者为中型企业。
总的看，西方各国对中小企业的划分有一定差别，且随历史时期和具体行业
的不同而不同。但按从业人员标准划分，多数国家把５００人以下的企业视为中
小企业，其中又将５０—１００人以下者视为小企业。
（二）中小企业的突出地位。一般用三个指标来衡量中小企业在西方国家经
济中的地位。一是中小企业数占企业总数的比重；二是中小企业从业人员占全部
从业人员的比重；三是中小企业产值占总产值的比重。
美国：１９８２年，制造业中２５０人以下的企业占企业总数的９６．２％
，从业人员占４６．９％，附加价值额占３８．３％。服务业中５０人以下的企
业占９７．３％，从业人员占５７．３％。１９８６年，美国各产业部门的就业
人数为８３３８万人，５００人以下中小企业的人数占８０．２％。
日本：１９８６年，中小企业６４５万家，占民营企业总数的９９．３％，
占从业人员的８０．６％，在制造业中占总产值的５５．５％。
英国：１９８６年，制造业中２００人以下的中小企业占企业总数的９７％
，占从业人员的３９．２％，占净产值的３３．３％。
德国：１９９０年中期德国有中小企业２１０万家，占全国企业的９９％；
从业人员占全国的２／３；资本拥有量占全部资本投资的４０％。
法国：１９８０年，工业中２００人以下的企业约１６．２万家，占工业企
业总数的９７．７％，商业中１００人以下的企业占９９．３％，服务业中１０
０人以下的企业占９８．５％。
意大利：１９８３年，中小企业占全国企业数的９８％，占从业人员的９７
．３％，占产值的１／３。
欧共体：８０年代末，欧共体１２个成员国共有企业１５７０万个（不包括
农业类），中小企业１５５７万个，占９９％；中小企业从业人员占全部的７０
％，销售额占全部的５０％。
以上数据表明，在西方国家中，中小企业在企业数量、从业人员等方面占绝
大比重，在产值中也占相当大比重，在经济生活中占有突出地位。
（三）中小企业的重要作用。中小企业在西方国家经济和社会生活中的重大
作用，主要表现在以下几个方面：
吸收社会大部分劳动力。在日本，１９８６年中小企业从业人员为３９５０
万人，占全部就业人数的８０．６％，大企业为９４８．９万人，占１９．４％
。在一些经济相对落后的地区，中小企业从业者占全部从业人员的比例高达９０
％以上。从１９４７年到１９８０年，日本农业劳动力占全国从业人员的比重由
５３．４％下降至１０．９％，转移出来的剩余劳动力绝大部分为中小企业吸收
。在美国，１９８６年各产业部门就业人数为８３３８万人，１００人以下的企
业就业人数占５５．９％，５００人以下的企业就业人数占８０．２％。在农业
及建筑、商业、服务业等第三产业中，中小企业就业人数比例更大。英、法、德
、意等国情况与美、日类似。
创造一半左右的国民生产总值。美国８０年代初，在不包括农林渔业和政府
部门在内的国民生产总值中，中小企业约占４６％；在建筑、批发、服务业中，
中小企业产值所占比重高达８０％左右。１９８２年５００人以下中小企业年收
入占全部企业年收入的５１．５％，其中１００人以下的小企业收入占到３８．
９％。８０年代末，欧共体中小企业在国内生产总值中占６０％左右；占总投资
的５０％左右。
技术创新的重要力量。在１９５３—１９７３年的２０年中，美、英、德、
法、日五国共开发了３５２件重要技术革新项目，有１５９件为中小企业所创造
，占４５．２％；其中，美国的比例为５０％，法国的比例为５７％。在美国，
１９８２年每１００万从业人员的技术革新件数，５００人以上的大企业为６６
件，而中小企业占１６２件，是大企业的２．５倍。在１９５２—１９７７年２
５年中，美国最重要的３１９件科技研究项目有２００多件为小公司创造。在高
新技术上，中小企业的作用尤为显著。美国亚特兰大地区的著名科学园区，名列
前茅的５０家高技术企业中，有４６家中小企业，其中３３家是１００人以下的
产品出口的生力军。在５０—６０年代的日本经济腾飞时期，中小企业产品
出口占日本工业品出口总额的比重一度高达４０—６０％，对日本成为世界贸易
大国起了重大作用。１９８４年，法国中小企业出口额占全国总额的２０％以上
，其中纺织品出口占７０％以上。１９８１年，意大利制造业中小企业出口占４
（四）中小企业面临的问题。强调中小企业的地位和作用并不意味着中小企
业的发展不存在问题。西方各国的实际情况表明，不管是过去还是现在，中小企
业都面临不少问题。主要有：
⒈人才缺乏。人才不足是中小企业的普遍现象。如原联邦德国，１９６４年
不同规模企业从事研究开发的专家，５００人以下的中小企业只占全国的５．３
％，５００—２０００人大企业占９．１％，２０００人以上更大企业占８５．
７％；１９７３年此比例分别变为２．１％、９．３％和８８．６％，中小企业
人才不足进一步加重。美、日、英、法、意等国也存在类似情况。
⒉资本装备率低。若以１０００人以上大企业的资本装备率为１００，１０
０人以下中小企业装备率是：日本为２３．６（１９７１年），法国为４１．２
（１９６３年），英国为６１．８（１９６８年），原联邦德国为６２．８（１
９６７年）。
⒊劳动生产率低。若以１０００人以上大企业的附加价值生产率为１００，
３０人以下小企业的附加价值生产率是：日本为４５．８（１９７１年），法国
为６４．１（１９６３年），美国为７０（１９６７年）。
⒋工资水平低。日本３０人以下小企业平均工资是５００人以上大企业的５
８％（１９８０年）。美国制造业２５０人以下企业的平均工资是２５０人以上
企业的７７．５％（１９７７年）。
除上述问题外，资金缺乏、外部信息利用能力弱、规模经济效益低等，也是
中小企业面临的较大问题。这些问题，经过政府和企业双方的努力，有的已得到
一定程度解决，有的仍很严重，成为制约中小企业更快发展的因素。
二、西方国家对中小企业的基本认识
中小企业在发达资本主义国家不仅广泛存在，而且不断大量产生和发展，在
国民经济中的地位日益突出和重要。对这一经济现象，西方学者深入研究了历史
背景和原因，提出了较为系统的理论观点。
（一）中小企业大量存在的历史背景。第二次世界大战以前，西方许多学者
曾一度认为，随着资本的集中与垄断，生产日益大规模化和高度现代化，大企业
大公司将吞并和排挤中小企业，多数中小企业将被消灭；大企业大公司将在社会
经济生活中占绝对统治地位，中小企业将成为无足轻重的配角。二战以后几十年
经济社会发展的实际历史表明，大企业大公司化和中小企业的大量产生和发展两
种客观趋势并行不悖。这迫使西方学者不得不修正看法，重新认识和评价中小企
西方学者认为，战后西方国家的经济危机和衰退，构成了西方中小企业继续
存在并大量发展的基本历史背景。７０年代，在国际金融货币危机和石油危机的
冲击下，西方国家陷入了经济停滞和通货膨胀并发的困境之中，投资萎缩、生产
衰退、失业激增、贫富悬殊、物价上涨、城市膨胀、环境污染等各种经济和社会
矛盾日益恶化。为了摆脱经济衰退、停滞膨胀困境，西方国家政府采取了种种措
施。主要措施有，采用凯恩斯理论，运用财政、金融手段加强政府对社会总供给
和总需求的调控与干预；进一步制定和实施反垄断法，限制过度垄断，鼓励自由
竞争，活跃市场经济；重新确立中小企业发展观，保护和扶持中小企业，充分发
挥其创造就业机会、缓解失业矛盾的重要作用，等等。在限制垄断、保护竞争、
扶持和鼓励中小企业政策的推动下，西方国家中小企业迅速发展，对缓解经济滞
胀危机起到了十分重要的作用。
（二）中小企业迅速发展的主要原因。战后中小企业迅速发展，西方学者认
为是由一系列原因促成的。其中，主要和直接的原因是：
其一，失业率不断上升，劳动力人口就业压力不断增加，迫使西方各国从发
展中小企业上寻找出路。
其二，大公司、大集团垄断组织的过度发展严重限制了自由竞争，为了保护
竞争，活跃市场，必须积极推进中小企业的发展。
其三，生产的专业化分工与社会化协作，为中小企业的广泛存在和迅速发展
创造了重要条件。
其四，科学技术的日新月异，特别是高新技术的飞速进步，为中小企业的发
展提供了内在动力。
其五，第三产业的崛起并在社会经济生活中占据着支配地位，为中小企业发
展开辟了广阔场所。
以上是中小企业发展的共同原因，除此之外，各国还有自己的特殊原因。如
日本为了解决农村劳动力转移和推动落后地区的经济发展，英国、法国、德国、
意大利为了振兴和发展民族传统手工业和调整地区经济结构，都相应地采取了一
些特殊措施鼓励和支持中小企业的发展。
三、西方国家推进中小企业发展的主要措施
基于对中小企业的基本认识，西方各国在立法、政策和政府管理上采取了一
系列措施，以保证中小企业的正常发展。
（一）健全立法，切实保护中小企业。西方国家发展中小企业的一个显著特
点是，通过健全的立法，制定一系列配套的法律，并由法律来确定中小企业的基
本政策方向和政府管理原则。
日本：日本是西方国家中中小企业立法最健全最完善的国家。５０年代以来
开始中小企业立法，其最重要最具根本性影响的是１９６３年制定的中小企业基
本法。它是日本中小企业发展的纲领性法规，是现行中小企业政策和政府管理的
总根据，被称为日本的中小企业宪法。其他重要法律主要有：中小企业现代化促
进法、中小企业现代化资金助成法、中小企业振兴事业团法、中小企业金融公库
法、中小企业信用保险公库法和中小企业指导法等等。日本先后制定了３０多件
中小企业专门法律，形成了相对独立的较为完整的中小企业法律体系。
美国：美国的中小企业立法也比较健全。上世纪末以来先后制定了多部反垄
断法律，以保护中小企业的利益。二战以后，美国加快了中小企业立法，１９５
８年制定了中小企业法和中小企业投资法。后来也制定了一系列法律：中小企业
振兴中心法、中小企业技术革新促进法、小企业经济政策法、小企业从业人员所
有制度法、消除限制法、公正平等法、小企业开发中心法、扩大小企业商品出口
法、小企业投资奖励法、小企业资本形成法等等。这一系列法律为中小企业的发
展奠定了坚实基础。
英、法、德、意：英国过去没有关于中小企业的立法，６０年代末工党内阁
设立了中小企业调查委员会，称波尔顿委员会，该委员会经过两年多调查研究，
向政府提出了报告书。该报告强调了中小企业的重要性，提出了发展中小企业的
基本措施和政策主张，是英国中小企业法律和政策的重要依据，类似于日本的中
小企业基本法，对英国中小企业的未来发展具有深远影响。法国政府７０年代初
设立了中小企业提案委员会，提出了有关中小企业的三个重要报告，明确了发展
中小企业的基本政策方向和措施。８０年代初，法国社会党通过了“促进法国经
济发展的１１０个提案”，该提案有相当部分涉及中小企业，在金融信贷、技术
开发、税收负担、价格保护以及商业流通等各方面给中小企业以法律支持。原联
邦德国在５０年代制定了手工业秩序法、在产业经济中扶植中小企业的若干政策
、反对限制竞争法等；６０年代末７０年代初制定了改善地区经济结构法、落后
地区振兴政策、改革中小企业结构的基本纲领等。这些立法构成了德国发展中小
企业的主要法律依据。意大利的中小企业立法比较早，１９１９年就颁布了第１
００９号临时法律，两年后改为正式法律，明确了促进中小企业创业和改善经营
等有关措施。５０年代制定了手工业法，随后又颁布了若干中小企业法律，明确
了保护和发展中小企业的基本政策和措施。
（二）完善政策，大力发展中小企业。西方各国均有一套较完整的发展中小
企业的政策措施，这些政策涉及计划、税收、金融、科技、教育等各个方面。
计划指导：６０年代，日本为了推进中小企业尽快现代化，编制和实施了三
项计划。一是指定行业现代化计划，旨在明确需要立即实现现代化的行业（指定
行业）实现现代化的目标、时间、措施和步骤。二是中小企业结构改善计划，旨
在推进中小企业间的合并、联合、协作，提高其规模效益和竞争能力。三是中小
企业向新领域发展计划，旨在鼓励中小企业开发新产品、新技术、新工艺。这些
计划不具有指令性，但因其科学性很强，加上辅之以必要的支持措施，对中小企
业颇具实际指导意义。８０年代以来，法国在制定新的五年经济计划时，也把发
展中小企业作为重要内容列入计划，以实现经济增长目标。
财税政策：给中小企业以一定税收优惠是西方各国普遍采取的政策措施。日
本８０年代规定，资本不超过１亿日元的中小企业，法人税税率低于大企业的２
５％；中小企业进行联合实现集团化，将降低联合体的法人税率，并在一般折旧
的基础上实行加成折旧；中小企业进行设备现代化改造，可实行特别折旧，第一
年可提３０％，等等。美国除采取一般税收优惠扶持中小企业外，一个显著特点
是利用政府订货政策在财政上给中小企业以支持，如１９７４年中小企业订货占
美国政府订货量的２２．２％。英国政府在转变对中小企业的认识后，采取了比
较积极的税收措施扶持中小企业的发展。如减轻所得税（中小企业在三年创业期
内实行减税）、减轻法人税（提高中小企业的法人税起征点）、减轻资本增益税
和资本出让税，等等。法国对中小企业的税收也很优惠，如对１９８３—１９８
６年新建中小企业前三年免征后两年减半征收所得税；中小企业职工收入投资于
企业，可部分免征个人所得税；中小企业主的财产继承税可缓交５—１０年。
金融政策：在金融信贷上扶持是西方国家推动中小企业发展的一项主要手段
和措施。日本根据中小企业现代化资金助成法，专门制定了中小企业设备现代化
资金贷款制度和设备租赁制度两项政策，为中小企业提供长期、无息贷款。日本
建立了中小企业金融公库、国民金融公库、商工组合中央金库、环境卫生金融公
库、冲绳振兴开发金融公库等专为中小企业服务的金融机构，为中小企业提供较
优惠的信贷资金。美国在５０年代就建立了中小企业资金援助制度，通过政府的
中小企业厅直接向中小企业贷款，主要有直接贷款、协调贷款和保证贷款三种形
式，贷款利率均低于市面通常利率。法国将金融政策作为中小企业的首要政策，
８０年代采取了扩大贷款额、提高银行中小企业贷款比重、设立国家保险基金为
中小企业贷款进行担保、为中小企业筹资开辟第二股票市场、设立中小企业高技
术风险投资基金等重大措施，在资金上支持中小企业。意大利主要采取利率补助
制度和所需资金补助制度，通过手工业金融公库和南部开发公库，对中小企业进
行信贷扶持。
科技教育政策：科技教育支持和指导是日本中小企业政策的重要支柱。日本
建立了一批官助民办或官办民营的中小企业团体，如中小企业振兴事业团、中小
企业共济事业等，为中小企业提供服务。主要服务有：对企业经营管理进行诊断
并提出改进指导；开办中小企业大学和中小企业研修所，为其培养人才；设立中
小企业情报中心和综合指导所，为其提供技术、市场等方面的情报；利用众多的
公共试验研究机构，为中小企业提供技术开发、应用、转移、交流等各方面的指
导。美国非常重视中小企业的技术革新和教育指导。技术革新政策主要有：筹措
技术研究开发资金，发放研究开发资金，资助研究开发资金，对研究开发品优先
订货，开放政府的实验研究机关，推行个别中小企业特殊培育制度，等等。美国
还通过中小企业经营者讲座，企业诊断、指导制度，女性经营者指导制度等，对
中小企业进行广泛的经营管理培训和指导。原联邦德国采取了科学技术部援助计
划，研究开发人员的工资补贴政策，委托研究补贴政策，创办新技术型企业资助
政策，筹措风险资本政策，咨询服务政策等等，积极鼓励和指导中小企业进行技
术研究开发。
欧洲联盟委员会最近通过了一份有关大力发展中小企业的政策报告，题为“
中小企业在欧盟大力创造就业机会、促进经济增长和提高竞争力中的作用”。该
报告要求欧盟及其成员国今后几年要实施下列“优先政策和措施”：一是减少阻
碍欧洲企业家发展的行政限制；二是保证中小企业更好地参加决策；三是加强向
中小企业提供资金的工作，鼓励建立“欧洲中小企业资本市场”；四是减少市场
的不足和失调；五是加强有利于中小企业的科研、革新和培训工作；六是加强中
小企业的竞争力和国际化。
（三）加强政府机构，积极支持中小企业。法律和政策要借助一定的组织机
构才能落实和执行，西方国家政府在建立和健全中小企业管理机构，切实执行中
小企业法律和政策方面，做得很成功。
美国：１９４２年设立中小企业军需工场公社，１９５１年设立国防中小企
业厅，１９５８年修改中小企业法后，改设中小企业厅，直到现在。中小企业厅
是美国中小企业的最高政府管理机构，７０年代中期拥有４０００多名工作人员
，另外在全国各地还设有９０多个分支机构。中小企业厅厅长由总统任命，且须
得到参议院认可。中小企业厅的任务主要有四项：提出中小企业政策建议；与参
众两院的中小企业委员会及全国中小企业委员会保持经常工作联系；与其他政府
机构进行有关中小企业问题的工作协调；对中小企业政策执行情况及有关问题进
行调查。除中小企业厅外，在金融、科技、教育、劳动等方面也有专门管理中小
企业的政府机构，执行相应的法律政策。
日本：有一套以中央政府为主导、地方政府为基础、民间社团为补充的中小
企业行政管理和服务机构。中小企业厅是日本最高的专门行政机构，成立于１９
４８年，隶属于政府的通商产业省。它在全国八个地区有派出机构。中小企业厅
的工作主要有：提出中小企业的方针政策意见，反映中小企业的要求；组织企业
改组联合，发展专业协作；帮助企业解决资金困难，调查和指导企业经营管理；
调解与大企业的矛盾和企业内部劳资之间的纠纷；指导开展企业诊断活动，推进
企业的技术和现代化。另外，还设置了具有各种职能的中小企业审议会，主要有
中小企业政策审议会，中小企业现代化审议会，中小企业稳定审议会，中小企业
领域调整审议会等，这些是政府总理大臣或省厅首长的咨询机构。
英国：１９７１年保守党政府在工商部内设立了中小企业局，主要推行三方
面政策：中小企业咨询服务政策，中小企业技术革新政策，中小企业经营者培训
政策。另外，政府在部分大城市设立了中小企业信息中心，免费向中小企业提供
信息服务；还设立了地方中小企业协议会，在技术、资金、市场、经营等各个方
面给中小企业以指导和援助。
法国：７０年代政府设立了企业创设厅，鼓励创办中小企业；成立了中小型
工业技术委员会，为中小企业提供技术服务；设立中小企业全国联盟作为扶植中
小企业发展的财团法人；还成立了众多民间的中小企业扶植团体。
意大利：５０年代末成立了手工业中央委员会、州手工业委员会和县手工业
委员会。这三级组织是政府工商部的协调咨询机构，在多个层面推进政府有关中
小企业的行政管理和政策执行。
西方国家政府管理中小企业，在机构设置上，主要按税收、金融、科技、教
育等方面政策进行分类，并只有中央和地方两级机构，从不按行业、部门或所有
制分类；在行政管理上，主要是执行法律和政策，协调政府部门及其与中小企业
的关系，并为中小企业提供各种咨询服务，从不干预中小企业的经营管理活动。
四、借鉴西方经验，大力发展我国中小企业
改革开放以来，我国中小企业（我国目前没有中小企业的明确划分标准，人
们一般将统计上的中一型及以上企业划入大中型企业，中二型及以下企业划入中
小企业）发展十分迅速，在国民经济中的地位和作用日益突出，但是也存在许多
困难，面临不少问题。借鉴西方经验，解决存在问题，积极推进我国中小企业发
展，对于实现经济管理体制和经济增长方式两个根本性转变，增强国民经济实力
，具有重要的现实意义。
⒈必须充分认识和高度重视中小企业的地位和作用，树立正确的中小企业观
念。改革开放十几年来，以乡镇企业为主要代表的中小企业的迅猛发展，成为我
国国民经济增长的一大动力，被称为是中国经济的一大奇迹，引起世人瞩目，也
改变了许多人对中小企业的看法。但是，仍有相当一部分人轻视中小企业，把中
小企业视为仅仅是大企业、特别是国有大中型企业的配角。这种认识不利于完善
中小企业政策，在一定程度上阻碍了中小企业的正常发展。现实经济情况表明，
中小企业在我国经济中的地位和作用并不亚于西方国家。以下几组数据充分说明
了这一点。
１９９４年，全国工业企业单位数为１００１万，大中型企业约２万，其余
的均为小型企业，占９９％以上。独立核算工业企业４６．５万家，其中小型工
业企业４４．４８万家，占９５．６％，产值２．２９万亿元，占工业总产值的
４４．５％，超过大型企业工业产值１．９５万亿元的１７％，工业增加值与大
型企业相当。全国建筑企业９．５万个，从业人员２４３３万人，产值７６８４
亿元，其中以中小型占绝大多数的集体企业（不包括国有小企业）占企业数的９
０％，占职工数的６５％，占产值的５９％。全国商业零售网点１２２６个，从
业人员２７３３万人，其中以大中型商业占主体的市属以上国有制、股份制和三
资商业零售网点占０．８％，从业人员占９．１％，其余９９％和９０％以上全
是小型商业。以上数据不包括个体工业、建筑队和零售商贩，若加上后者，中小
企业的数量和比例更大。
这些数据表明，中小企业已不是国民经济的配角，而是与大企业一道共同构
成国民经济发展的两翼。因此，在继续重视和发挥大企业的主导和骨干作用的同
时，必须充分认识和发挥中小企业的群体基础作用。
⒉中小企业在我国的广泛存在和迅速发展，既有与他国一样的共同原因，也
有我国自身的特殊原因。劳动力就业需求的迅速增长，第三产业的迅速发展，多
重生产力结构对分工和协作的需求，这些在西方各国起作用的因素也是我国中小
企业发展的重要原因。但中小企业在我国迅速发展的最根本原因是，改革开放以
来我国经济体制和经济结构巨大变化的影响。其主要表现是：农村改革的深入，
农业联产承包责任制的推行，大大改变了农村经济结构，大批农业劳动力从传统
农业中分离出来，从事工业、商业和建筑等非农产业，由此推动了成千上万乡镇
企业的出现和发展；上千万下乡知识青年返回城镇，城镇新生劳动力的不断增加
，国有单位吸收劳动力的相对减少，迫使大批城镇劳动力流向中小企业寻找生路
；多种经济成分共同发展方针的推行，为城乡集体、私营、个体和三资中小型企
业的广泛建立和发展创造了适宜的政治条件；市场的对内对外开放，国家税收、
劳动、工商行政管理等方面的政策鼓励和支持，为中小企业的迅速成长提供了良
好的市场环境和政策条件；先进、中间和落后多重生产力结构的并存，国有大中
型企业部分生产力的转移以及技术和人才的交流，为中小企业生产经营创造了物
质技术条件，等等。这些因素今后仍将长期存在并起着重要作用，而其他一些推
动中小企业发展的因素，如科技的发展、第三产业的增长、人民生活需求的日益
多样化等将发挥新的重大作用。因此，总的来看，中小企业的发展将是一个长期
的重大的社会经济现象，是一种客观必然趋势，不可等闲视之。
⒊我国中小企业当前面临不少困难和问题，这既阻碍了中小企业的正常发展
，也影响了国民经济的更快增长。主要问题有：一是规模狭小，过度分散。我国
中小企业绝大多数在几人到二三十人之间，规模过小，且相互间缺乏经济联系，
而一定的规模和相互协作是中小企业稳定发展的重要条件。二是设备落后，技术
水平低下。我国大多数中小企业设备技术陈旧落后，多为大企业淘汰品，且有相
当一部分仍是较原始的手工操作，这是导致企业产品缺乏竞争力、资源浪费严重
和环境污染的重要原因。三是人才缺乏，劳动力素质差。中小企业从业人员主要
来自农村剩余劳动力或城镇新增劳动力，文化水平普遍低下，加之上岗前后大都
缺少技能训练，劳动力基础素质较差，从而制约了企业技术和效率的迅速提高。
四是管理水平低，行为缺乏规范。相当大部分中小企业在组织结构、人事劳动、
财务会计、生产经营、市场供销等各方面的管理均缺乏严格规范，这既是严重影
响企业效益的重要原因，也是引起社会经济秩序混乱的一大根源。上述中的有些
问题，也是西方国家中小企业遇到的，我们要研究西方国家解决这些问题的办法
，结合中国实际情况，提出相应的措施。
⒋积极落实“搞好大的，放活小的”战略措施，在重视发挥国有大中型企业
主导和骨干作用的同时，注意充分发挥广大中小企业的群体基础作用。我国生产
力发展水平状况是，少数先进、部分中间、多数落后。多重生产力结构状况决定
了我国既要抓大企业，又应抓中小企业。中央提出了“搞好大的，放活小的”战
略措施，这既将推进国有经济的结构调整，也将改善我国的生产力结构，进而推
进整个国民经济的调整，加快经济增长的步伐。“搞好大的，放活小的”是两手
战略。“搞好大的”，就是高度重视发挥国有大中型企业的主导和骨干作用；“
放活小的”，就是既要放活国有小企业，又要放活和搞好各种经济成分的中小企
业，注意充分发挥中小企业的群体基础作用。少而精的国有大中型企业主导国民
经济方向，体现国家实力；数量众多的中小企业壮大国民经济总量，创造市场活
力。两者相辅相成，构成合理的生产力结构、市场主体结构和国民经济结构，形
成联系密切的专业化分工协作体系。
⒌加快中小企业改革步伐，大力推进中小企业现代企业制度建设。中小企业
改革关键是要针对不同情况，实行分类指导，放手不同经济成分、不同地区、不
同行业的中小企业选择适合自身特点的企业组织形式。国有小企业，党的十四届
五中全会已经明确了改革方向，就是要区别不同情况，采取改组、联合、兼并、
股份合作制、租赁、承包经营和出售等形式进行改革改组。今后应大胆放权给企
业自主选择改革形式，只要做到了“三个有利于”就应予以肯定和支持。城乡集
体企业，改革的主要方向是实行股份合作制，有的也可改为其他企业制度形式。
集体企业改革的重点是，合理界定产权，明晰产权关系；禁止政府主管部门和乡
村政权对集体企业的非法行政干预，特别是对企业人事权的干涉；真正落实企业
自主权和职工民主管理权利，建立科学合理的企业内部组织结构。私营企业也面
临改革问题，主要方向是建立规范的独资企业、合伙制企业和公司制企业，同时
加强对其财务、税收和交易行为的监管，使其对内对外行为遵循法律规范要求。
⒍健全中小企业立法，为中小企业的稳定发展提供法律规范和保障。西方国
家经验表明，健全的立法是中小企业稳定发展的基本保障。西方各国，特别是美
、日、法等国基本上形成了相对独立的中小企业法律体系，为中小企业政策和政
府管理奠定了法律基础。改革开放以来，我国也为中小企业制定了一些法律，如
有关城乡集体企业、私营和个体企业的专门立法以及涉及税收、工商行政管理、
劳动工资等方面的相关立法，这些立法为中小企业的广泛建立和发展提供了一定
的法律保障。但是，我国的中小企业立法远不完善。主要问题是，单纯按所有制
的不同分别立法，缺乏统一的中小企业基本法，这导致各种经济成分中小企业法
律地位和权利上的不平衡发展；有关中小企业内部管理和市场行为的法律规范很
不健全，这导致中小企业的许多行为缺乏法律约束，从而引起社会经济秩序混乱
。今后，应加快中小企业立法步伐，改变中小企业按所有制分类的观念，制定适
合于各种经济成分的统一的中小企业基本法，明确中小企业的基本方针、政策、
发展方向和管理原则。同时，制定一系列配套法规，既为中小企业的生存和发展
提供切实的法律保护，又为其内部管理和市场经营行为提供严格的法律规范。
⒎完善中小企业政策，积极扶持中小企业发展。中小企业在社会经济生活中
往往处于弱者地位。在西方国家，中小企业是“政府扶持企业”的同义语，因此
，西方各国都有一整套专门政策，支持中小企业发展。我国应将中小企业作为一
个整体问题对待，不分所有制形式，对各种经济成分的中小企业采取统一协调、
公平公正和适当倾斜的政策。在产业政策上，要有鼓励和引导中小企业从事国家
急需发展产业的专门措施；在行业管理政策上，应以真正的行业管理取代传统的
部门管理，将中小企业纳入自律性行业管理组织之中；在鼓励竞争政策上，除国
家明确宣布的极少数行业外，其他行业均应反对和禁止垄断，保护中小企业自由
平等地参与竞争；在金融政策上，要提倡公平信贷，反对对中小企业的歧视性待
遇，同时大力发展合作金融，为中小企业提供专门的信贷服务；在税收政策上，
对劳动密集型、微利型中小企业和贫困地区、少数民族地区中小企业实行一定税
收优惠支持；在科技政策上，对中小企业技术开发与应用采取特别鼓励和支持措
施；在教育和培训政策上，国家应采取专门措施，如建立专门机构负责中小企业
管理人才、技术人才和一般职工的教育和培训；在就业政策上，从财政补贴、低
息贷款、减免税等多方面鼓励中小企业安置就业和再就业人员。
⒏改进政府管理方式，保证中小企业法律和政策的正确贯彻和执行。西方各
国均有中小企业的统一管理和协调机构，为中小企业法律和政策执行提供了组织
保证。我国目前是按经济成分和行业部门分别管理中小企业的，如农业部门管乡
镇企业，轻工、内贸、劳动等部门分别管城镇集体企业，工商行政管理部门管私
营、个体企业，等等。分部门管理导致上面各自为政、政出多门，下面政策交叉
、管理矛盾，不利于中小企业的健康、稳定发展。我国应逐步创造条件，设立国
家中小企业专门管理机构，统一归口管理各种经济成分、各行业各部门的中小企
业，统一协调和处理中小企业发展中面临的各种法律、政策和管理问题。在统一
机构建立之前，宜由国家经济综合管理部门负责协调有关政策和管理问题，研究
提出适应新形势发展需要的中小企业政策法规和管理体制方案。
（作者工作单位：国务院研究室）＊
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