分析住房公积金的风险管理
文| 辛建立
摘要： 本文针对住房公积金风险管理进行了分析，首先简要介绍了住房公积金管理存在的主要风险以及风险管理方面出现的问题，进而详细论述了加强住房公积金风险管理的具体措施。
关键词： 住房公积金 风险 管理控制
随着住房公积金缴纳比例的稳步提升，住房公积金的累积总额也不断增长，使用住房公积金购房的群体数量越来越多，住房公积金已经成为房贷的重要渠道，对于整个房地产行业的发展也起到了非常重要的作用。然而，在住房公积金的使用管理过程中，也面临着各种新问题新情况，住房公积金的归集、提取以及贷款方面的风险逐步显现。为了确保住房公积金使用管理的规范有序，要求在住房公积金的运作方面必须强化风险管控力度，有效防范控制资金管理方面的系列漏洞，促进提高住房公积金使用管理水平。
住房公积金管理存在的主要风险概述
在当前住房公积金管理过程中，面临的风险主要表现为以下几方面。
在公积金的归集风险方面，主要是有的公积金开户单位开户信息以及单位职工开户信息造假，有的单位拒缴或者违规缴存公积金，有的没有严格按照规定对单位以及职工信息办理相应变更手续，还有的住房公积金缴存基数以及汇缴信息存在错误，以及在公积金汇集过程中出现内部操作风险问题。在公积金的提取风险方面，主要是存在着骗提、套取或者是冒领公积金的风险问题，通过伪造材料或者是盗用他人身份等多种手段提取公积金，或者是由于住房公积金管理工作人员操作不当带来内部操作风险。在公积金的贷款风险方面，主要是有的开发商的资料或者准入手续造假，在商品房具体销售尤其是合同方面存在着违约行为，有的借款人的申请资料弄虚作假或者是没有按时还款以及贷款后停缴公积金、抵押物价值降低等相关的风险问题。在公积金的资金管理风险方面，主要是在住房公积金的使用方面，资金的使用收益率较低，资金结构不够科学，增值能力相对较低，流动性不足，以及住房公积金银行账户管理等方面存在着风险问题。
从运营投入指标来看，机构16、机构15、机构18的运营投入冗余率皆超过了10%，其中机构16冗余率最高，为21.95%，运营投入冗余率最低的为机构1，运营投入冗余率为6.5%。
住房公积金风险管理方面存在的主要问题分析
1.住房公积金的风险管理意识不够强。一些地方住房公积金管理中心的风险管理意识不够强，风险管理理念相对较为落后，在内部管理方面没有根据住房公积金资金规模、贷款规模等的发展变化制定科学的公积金风险管理手段，整体上住房公积金风险管理的方式方法较为落后。
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1.强化住房公积金风险管理意识。对于住房公积金使用管理，应该全面强化风险管理意识，彻底改变以往在住房公积金管理方面存在的重业务管理、轻风险控制的问题，在住房公积金管理机构内部设置专门的风险管理部门，并对风险管理部门的职责进行明确，按照住房公积金的归集、提取、贷款以及资金管理等不同的业务流程，明确住房公积金管理不同职能部门在具体的风险管理中的责任，全面加强住房公积金风险管控力度。
3.住房公积金内部控制管理流于形式。有效防范住房公积金管理中存在的一系列问题，关键应该建立系统完善的内部控制管理制度。但是当前住房公积金管理过程中内部控制管理体系建设不完善，一些关键的内部控制管理制度得不到有效的贯彻落实，对于住房公积金业务活动未能形成有力的约束，因而容易发生住房公积金管理风险问题。
在数学课堂上进行对学生自主学习能力的培养，需要积极进行对课堂情境的创设，结合学生的学习兴趣和爱好，进行对各种数学知识的有效教学，激发学生的学习热情，引导学生进行自主学习，提高教学的效率。在教学中教师需要根据教材内容的需要进行对课堂的创设，结合学生日常生活中的各种事物或常识，进行对学生的教学引导，推动与鼓励学生进行各种自主探究活动，激发学生的学习兴趣，提高数学课堂的教学质量，实现对学生自主学习能力的培养。
强化住房公积金风险管理的具体对策分析
2.住房公积金风险防控管理机制不够完善。住房公积金在使用管理不同环节之中存在着较多的风险隐患，但是当前在住房公积金的使用管理中还没有建立完善的风险防控机制，尤其是没有在住房公积金的归集、提取、贷款以及资金管理等环节制定有针对性的风险管控措施，风险管理效果不佳。
2.优化完善住房公积金风险管理防控机制。对于住房公积金风险管理，应针对不同业务流程针对性的制定风险防控措施。在公积金的归集环节，关键应对住房公积金管理使用强化监督检查，及时发现解决各类单位少缴或者漏缴的问题，全面加强对住房公积金欠缴的整治力度，加大住房公积金行政执法力度，确保住房公积金缴存的规范性。在公积金提取环节，关键应加大对购房者备案情况、就业信息、收入情况、家庭成员等各类信息的审核力度，严厉打击各种骗取以及套取公积金的行为，有效防范各种通过材料造假套取或者骗取公积金的行为。在公积金贷款环节，重点应该完善前期审查，对开发商的资质、资产、财务等状况进行科学评估分析，规范公积金贷款审批，实行审贷分离，强化贷款后的跟踪管理，进而确保资金安全，防范贷款风险。在公积金的资金管理环节，应该优化公积金的资金配置管理，在满足正常提取需要和政策允许的范围内，探索拓宽公积金投资渠道，建立多元化的公积金投资组合，促进提高公积金投资收益。
3.强化住房公积金内部控制管理力度。防范住房公积金风险问题，尤其是防范操作风险，还应该建立完善公积金内部控制管理制度，重点加强住房公积金内部管理稽核，对资金管理的各个环节强化监督，完善住房公积金精算制度，强化公积金使用管理的内部考核，确保住房公积金内部运作管理的规范。
结语
有效防范控制住房公积金风险问题，在具体操作实施过程中应该建立良好的住房公积金风险管理体系，构建系统化全流程的风险防控机制，完善住房公积金内部控制管理制度建设，提高住房公积金风险管理的信息化水平，进而有效避免住房公积金风险问题的发生。
参考文献：
[1]黄琴.我国住房公积金制度的运行绩效研究，中国行政管理[J]，2016(4):34-38.
[2]腾嵩.银行资金流动性过剩问题分析，公共行政评论[J]，2014(7):16-19.
（作者单位：潍坊市住房公积金管理中心青州分中心）
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