赵雷鹰[1]2000年在《财政风险监测预警系统及对策研究》文中提出财政风险作为国家经济风险的分支，由于财政职能和地位的特殊性，对整个国民经济的运行具有重大影响。本文对财政风险监测预警系统及对策的研究，目的在于通过定性与定量分析相结合的思路，对财政风险产生的原因及具体表现有一个较为深入的认识，并为如何防范和化解财政风险提供科学、合理的解决方法。 文章首先对财政风险的两种错误认识进行了批判，并探讨了财政风险的概念和外延；然后运用预警理论对财政风险进行分析，内容包括财政风险因素分析、监测指标体系的建立、预警的具体步骤及1998年财政风险监测预警实证分析；最后对防范和化解财政风险提出了具体对策。
何达之[2]2007年在《中国财政风险预警系统的构建与应用》文中研究说明改革开放20多年来,我国经济得到了高速发展,财政收入快速增长,财政宏观调控作用不断增强。但同时,我国各种财政风险已逐渐显现。虽然没有爆发财政危机,但财政风险存在不断扩大之势,财政风险监测预警势在必行。越来越多的政府官员和学者开始关注财政风险预警问题,国内外的学者和研究机构也不断尝试,试图建立财政风险预警系统(EWS)模型。本文在总结国内外学者的研究成果的基础上,根据统计指标体系的构建原则,建立了包括直接显性风险、或有显性风险、直接隐性风险、或有隐性风险的我国财政风险预警指标体系,利用映射法将原始指标区间化,然后根据层次分析法确定风险权重,尝试建立一个适合中国经济特点的财政风险预警的理论模型。同时,本文根据上述风险度量计算得出各个原始指标的标准化分值,进而计算出各个子系统的风险指数值和总体风险指数值,基于实证对未来财政风险做出预测,并提出构造马尔可夫链模型估算财政风险转移概率的思路。本文主要结论为:我国财政风险从波动性来看,直接隐性风险波动性较大,而其他风险波动性较小。从增长趋势来看,或有隐性风险有增大趋势,其余处于轻警状态,偶尔会出现中警状态。从对财政风险的控制来看,或有隐性风险很难控制,只有通过健全财政管理体制、规范经济大环境才能进行控制并实行预警。
管洪[3]2006年在《县域政府负债风险控制研究》文中提出本论文是对县域政府负债风险的理论与控制研究。本研究以县域经济发展理论、财政管理理论、风险管理理论与可持续发展理论为基础，研究县域政府负债风险的内涵，县域政府负债动机、负债风险形成机理以及负债风险的影响因素；建立地方政府负债风险的理论模型，并构建县域政府负债风险测度与预警的实证模型；对县域政府负债及负债风险的现状进行实证考察，弄清县域政府负债风险的现状、原因及影响；根据县域政府的经济社会职能以及县域未来社会经济发展新趋势，探索适合县域政府负债风险的监测、预警、监管机制，并提出防范与化解县域政府负债风险的政策建议。1．研究结论(1)县域政府负债有其历史与现实的必然性，不能突然中断债务链。虽然预算法规定地方政府要做到平衡预算，不列赤字，但改革开放以来，特别是1994年财政体制改革以来，多数县域政府在片面追求经济增长的内在冲动和县域政府财权与事权不对称的体制约束下，已出现了过度负债现象。当前，不少的县域政府需要通过借新债还旧债，才能避免支付危机的出现。如果当前不允许县域政府负债，可能不少县域政府会陷入危机，整个社会的支付链条就会断裂，金融风险、社会风险就会爆发。另外，长期以来，资金紧缺问题一直是制约我国县域经济与社会发展的关键性因素，县域政府适度负债可以在相当大的程度上缓解县域资金不足的困难，为县域农业产业化、企业改革与城镇化发展提供资金保障。从理论层面与现实层面来看，县域政府适度负债都有其必要性。(2)县域政府负债的扩张是县域政府追求即期绩效的结果。在县域政府负债的总收益(R)函数中，贴现率ρ是一个重要变量。在ρ较大时，县域政府负债的未来收益对政府的当前收益贡献会越来越小。尤其是在县域政府官员频繁轮换任职的情况下，政府官员心目中的ρ一般较大。县域政府负债的成本与政府负债风险密切相关。风险愈大，则相应的成本就越高。由于县域政府的特殊性，其负债成本不能完全被内部化，县域政府可以通过上级政府担保、县域政府权力的运用、弱势群体的非自愿性应债等多种方式进行成本转移。因此在短期高收益和短期低成本的推动下，县域政府负债扩张的动机十分明显。(3)引致县域政府负债风险的有静态和动态两方面因素。而实证分析表明，决定负债风险的敏感因子主要是地方居民个人偿债率、地方债务依存度、债务的平均偿还年限、财政偿债率、地方政府债务余额增长率／地方GDP增长率、地方财政年偿债额增长率／地方财政收入增长率等六个指标。引致县域政府负债的静态因素主要来自于两个方面。一是政府的负债行为。当政府负债存量太大，历史包袱太多时，未偿还的债务余额必然很大，出现收小于支的可能性就会增大；当负债结构不合理时，支付危机出现的可能性也会较多。二是县域政府当年的净现金流。当税收收入减少，而支出增加，或政府的融资渠道不畅时，支付危机发生的可能性也就越大。在动态层面上，决定负债风险的主要因素是经济增长和负债成本。当地方政府经济增长停滞不前时，政府的债务负担将会变得无限大，地方政府负债风险就会产生；当政府负债成本高于经济增长速度时，且新债务无限制地增加时，政府债务负担会无限大，负债风险必然存在。基于西部某市40个区县近5年的资料，运用粗糙集理论，对12个地方政府负债风险指标进行了敏感因子的筛选。结果表明，决定负债风险的敏感因子主要是地方居民个人偿债率、地方债务依存度、债务的平均偿还年限、财政偿债率、地方政府债务余额增长率／地方GDP增长率、地方财政年偿债额增长率／地方财政收入增长率等六个指标。(4)县域政府负债总体规模较大，过度负债十分普遍。根据A市2000-2004年的统计资料，A市区县负债覆盖面为100％。2000年末，40个区县显性负债总余额达1896201万元，每个区县平均负债余额47405万元。而至2004年末，40个区县显性负债总余额达3436059万元，每个区县平均负债余额85901万元，区县平均负债余额年均增长95％。就结构而言，区县政府显性负债主要是直接显性负债；直接显性负债中又主要是由解决地方金融风险专项借款、国内金融组织其他借款、向单位借款、国债转贷资金四部分。乡镇政府负债在A市也十分普遍。2000年-2004年，抽取的33个乡镇平均每年显性负债总余额为26734.75万元，平均每个乡镇显性负债余额为808.20万元。(5)县域政府过度负债蕴含着巨大的债务风险。实证资料表明，县域政府的负债规模较大，财政负债率太高，债务负担率较重，政府债务依存度较高，债务居民个人负担率高，地方经济的长期应债能力、长期还债与借债能力较差，县域政府负债隐含着巨大的风险。根据A市40个区县的资料分析表明，2000-2004年，区县政府平均财政负债率为367.06％，平均债务负担率为15.41％，债务依存度均值18.69％，平均债务居民个人负担率为40.83％。2001-2004年，区县政府平均债务余额增长率与GDP增长率之比为165.08％，处于危机区。其中有43年个观测值处于危机区，占总观测值的26.9％；10个观测值处于高风险区，占观测值的6.3％。(6)县域政府负债风险具有相关性、隐蔽性、不均衡性和传递性的特征，对经济社会的和谐发展将产生不利影响。县域政府负债风险与县域经济体内私人风险和公共风险密切相关。私人风险的发生和蔓延，转化成为公共风险，最终带来负债风险。县域政府负债不仅包括显性负债，还包括了隐性负债。这些隐性负债来源广、领域宽，只有积累到一定程度，发生财政危机、政府信任危机时，人们才能直接感觉它的危害性。各县域经济体之间的负债风险差别也很大的。经济欠发达的县乡，政府负债主要是弥补经常性财政开支的不足，负债并没有促进经济的增长，致使贫困的区县负债规模越来越大，负债风险不断增加。县域政府负债风险的聚积加剧了社会风险的形成，降低了财政支出绩效，对农民收入产生了不利影响，同时还恶化了社会环境。(7)县域政府负债风险的形成与累积有其特殊的背景与原因。县域政府负债风险的形成、累积与中国的财政经济改革关系密切。其首要的原因在于，整个国家的风险防范体系还不健全，尤其是保险体系、社会风险防范体系、金融风险管理体系不健全，致使很多风险的聚积最终向政府转移，从而形成政府负债风险。其二是县域政府的财政与事权不对称。县域政府拥有相对较少的财权，而具有相对较多的事权，为了完成辖区内的各种管理事务，县域政府只能以负债的方式解决资金紧张的问题。其三是县域政府的短期行为和非理性行为。其四是缺乏对县域政府负债风险的科学管理。2．论文的重要观点(1)县域经济在国民经济发展中具有举轻重的作用，县域经济是国民经济发展的重要基础，各级政府应当高度重视县域经济的发展。(2)县域政府负债已成为当今社会一个普遍现象，有其历史与现实的必然性。县域政府过度负债已严重阻碍县域经济社会发展和县域政府职能的正常发挥和机构的正常运作。(3)县域政府过度负债已形成了严重的债务风险，要高度重视县域政府负债无人监管现象，如果不加以重视与控制，将酿成严重的经济危机和社会危机。(4)科学有效地强化县域政府负债风险的控制和监管，必须转变县域政府的职能，规范各级政府的职责和负债行为。3．论文的主要创新本文对县域政府负债风险问题进行了较深入的研究。其主要创新之处在于：(1)基于县域政府的财权事权、县域经济的初始条件与制度约束，提出当前县域政府负债有其历史与现实的必然性，从负债成本与收益角度建立了县域政府负债的理论分析框架。(2)建立了县域政府负债风险的静态与动态模型，从静态与动态两个视角分析了导致县域政府负债风险的各种因素，对县域政府负债风险的生成机理进行了深入系统的阐释。(3)运用实际调查资料，对县域政府的负债规模与结构、负债风险的现状进行了全面揭示，对县域政府负债风险的成因与影响进行了新的分析与阐释。创造性地运用粗糙集理论，对县域政府负债风险的敏感因子进行了筛选，建立了县域政府负债风险的测度与预警模型及相应的预警体系。(4)对县域政府负债风险的监测体系与监管机制进行了全新的研究，并从县域政府经济职能转变与职能定位的角度，对县域政府负债风险的规范进行深入研究，提出了建立财政风险、金融风险和社会风险的国家综合监控体系等措施与战略。4．政策建议(1)多渠道化解县域政府负债存量，减轻财政历史包袱。县域政府负债负债规模较大，负债风险高位运行，负债问题已是积重难返，沉疴癔结。当务之急必须多渠道化解县域政府负债存量，减轻财政历史包袱，否则负债风险会进一步加剧。首先，要全面彻底清理和整顿县域政府债务，核定历史存量。为清楚地反映县域政府债务风险的现状和严重程度，要组织由财政、银行、计委、审计等各个部门组成的债务清理联合调查委员会，对县域政府债务进行全面的调查和清理，特别是隐性和或有债务一定要进行全面地核查。搞清楚究竟有哪些类型债务，严重程度如何，对县乡财政风险有什么长期和短期的影响。对于现有的债务进行清理整顿，分清楚哪些是应该由县域政府承担的，哪些应该是由企业或者民间组织承担的，将风险控制在可控的范围内，防止其他领域的风险转化为县乡财政的直接风险。其次，要成立县域政府债务风险化解的专门机构，确定县域政府负债风险的化解目标，制定县域政府负债风险化解的各选方案，督促相关单位积极开展县域政府负债风险化解工作。再次要建立合理的偿债机制。要根据责任归属，明确中央政府和地方政府的偿债责任；要给地方政府开辟合法的多方式融资渠道，允许有条件的省级地方政府发行地方债券；要进行资本运作，引进多渠道资金，通过置换、冲销等多种方式化解政府财政历史包袱。(2)转变县域政府职能，建立科学的地方政府绩效考核制度。首先，要转变县域政府职能，将原来无所不能的“无限政府”向有所为有所不为的“有限政府”转变，从注重计划控制的“有限政府”向注重绩效的“效能政府”转变；要强化县域政府的指导作用，县域政府要加强区域经济发展指导，提出符合本地比较优势的发展战略与产业政策，加强对区域发展的协调和宏观指导；要树立县域政府的服务意识，要建设“招商、亲商、安商”的发展环境，降低本地的交易成本。其次，要充分利用行政、法律及民主监督等多方式建立政府行为规范制度，避免县域政府行为的随意性。尤其是要避免县域政府不合理的负债成本转移行为。使县域政府负债成本与收益内部化，避免政府短期行为的产生。最后，县域政府职能的真正转变，离不开科学的地方政府绩效考核制度建立。要改变以GDP为中心的考核目标体系，建立以降低交易成本、社会经济环境和谐发展为核心的、新型绩效考核制度。(3)科学界定县域政府的财权与事权。县域政府财权与事权的不对称是形成现有负债风险的重要原因，也是县域政府负债扩张的借口。重新划分县域政府的财权与事权是防止负债风险进一步恶化的关键。首先要正确理顺中央与地方的财政关系。在科学划分中央与地方政府事权的基础上，合理界定各级财政支出范围，逐步做到中央政府事权由中央政府负担支出，地方政府事权由地方财政负担支出，中央与地方的共同事权，也要以规范的方式确定下来；在收入方面，也要适当调整中央与地方财政的收入范围；在管理权限方面，可适当下放，让地方政府有权管理、调整新开征地方税种，如对一些不影响国民经济全局的地方小税种逐步由地方立法，报国家备案。要建立规范的政府间转移支付制度，将增量分配和存量分配统筹考虑，按因素法计算，本着既要有利于促进经济发达地区继续保持较快的发展势头，又要扶持经济不发达地区的发展原则，合理确定县乡的支出水平和转移支付数额，以解决和缩小各地财力的差异，尤其是对于贫困山区更要实行政策倾斜，使之加快经济发展。(4)尽快健全县域政府负债风险的监测预警机制。县域政府负债风险具有隐蔽性、累计性的特点，风险一旦暴发，其危害性极大。通过建立和健全县域政府负债监测机制，充分发挥其监测功能，可有助于从事后的发现和化解风险尽快转向事前预警和预防风险，同时减少相应的损失。首先要把握县域政府负债风险的特点，明确县域政府债务风险监测目标，建立科学的债务风险评估与分析标准，建立县域政府债务风险监测信号与识别机制、县域政府债务风险监测的中间控制机制和县域政府债务风险监测的调节传导机制，形成持续的、动态的、有差别的监测系统。其次要建立科学的风险预警机制，要从分析影响县域政府负债风险的静态与动态因素出发，找出引起县域经济负债的警兆指标，构建县域政府负债风险的预警体系。要充分运用居民个人偿债率、债务依存度、债务的平均偿还年限、财政偿债率、地方政府债务余额增长率／地方GDP增长率、地方财政年偿债额增长率／地方财政收入增长率等六个风险敏感指标进行负债风险预警。(5)加快建立和完善县域政府负债风险的科学监管体系。县域政府缺乏有效的监管是造成负债规模逐年扩大的主要原因。为了确保县域经济可持续发展，将负债风险降低到最小程度，迫切需要对县域经济负债风险进行全面科学的监管，要按照依法、审慎、全面、全程、综合的监管原则，把县域政府负债风险控制在安全范围内。为此必须要构建“借、用、还”和“责、权、利”相统一的监管体系。要完善监管的组织与制度建设，建立负债风险监管信息系统、负债风险监管评价系统、政府危机预警监管系统、社会舆论监管系统和法律监管系统，建立、健全政府债务危机处理系统，建立债务风险监管的操作机制与减震机制，探索审计、财政、人大及社会舆论的综合监管模式。(6)建立国家综合风险管理体系，完善财政风险、金融风险和社会风险的联合防控与综合预警机制。由于财政“兜底”的客观存在，事实上，各种私人风险、公共风险、金融风险，最终都会转化为政府债务风险。为了防范与化解政府债务风险，必须要建立、健全国家综合风险管理体系。首先要加强保险体系的建设，加大险种开发与创新，大力促进农业保险、信用保险的发展。其次要完善社会风险防范体系，建立自然灾害、事故灾害、公共卫生、社会治安等突发事件的防范与预警体系。再次，要健全金融风险管理体系。无论是区县政府，还是乡镇政府，大约有1／3的债务是由于解决金融风险而形成的，金融风险财政化的现象极为普遍。目前必须强化金融企业的金融风险意识，加强国家金融风险监控，防止金融风险的聚积。最后，要建立财政风险、金融风险和社会风险的联合防控与综合预警机制，做好整个社会风险总量控制与风险结构的优化。
杨进[4]2014年在《动态审计预警体系的构建与实施机制研究》文中研究说明改革开放三十五年来,我国的经济发展取得了举世瞩目的成就,从一个经济总量居世界第十一位的国家,到跃升为经济总量居世界第二的国家,历经苦难的中国,在世界发展史中再一次书写了辉煌的一笔。与此同时,我国也从一个闭关锁国的国家转变为一个与世界经济融为一体的经济大国,经济环境和金融环境由于其开放属性而越来越多地受到来自世界各地经济环境变化的影响,经济和金融环境也因此越来越复杂,潜在的风险因素也越来越多。金融风险是当今经济社会的一大隐患,金融风险是金融危机的诱因,积累到一定程度就会引起金融危机的爆发,对经济的影响十分巨大,在世界经济一体化的趋势下,金融危机影响的不仅是一个国家的经济,而是整个世界的经济,这在世界经济发展史上已经多次得到证明。一直以来,金融风险的防范在金融机构的内部控制中做得较为规范和完整,但这仅仅是对具体金融机构的微观金融风险的防范,而一个国家通过一个体制和体系对宏观和微观金融风险的防范在世界各国的应用实践中都还相对欠缺。本文的研究目的就是通过审计的职能特点和审计的免疫系统功能,构建防范金融风险的动态审计预警体系,为防范宏观和微观金融风险,做出理论和实践意义上的探索。本文的主要内容如下：第1章,导论。首先对选题做出分析,分析了选题的背景,在大金融背景下,金融风险呈现多样性和复杂性的特点,指出选题的现实性和重要意义。接着对本选题的研究现状进行了分析,国际和国内都对审计防范金融风险做过相当研究,但对提出动态审计防范金融风险命题的研究者很少,这是根据审计的免疫系统功能论衍生出的动态审计预警功能。部分学者提出：审计的这种金融“监管角色”(regulatory role)应该是一个动态的概念,应该适应在不同时期全球金融环境的变化,不断地做出调整和改进。然后对研究设计、研究方法以及研究框架和思路进行了阐述。最后对本文的研究重点、研究难点以及本文的主要观点和研究创新做出描述。第2章,文献综述。在文献综述这一部分,本文分为三个层次来进行文献综述：(1)金融审计方面的文献。金融监管在我国主要是通过金融监管行政职能部门来履行职责的,金融审计由国家审计署联合社会审计开展工作。学界有许多学者对金融审计提出了诸多看法,提出了优化金融审计的基本框架。(2)金融风险预警方面的文献。风险预警指的是当风险处于萌芽状态的时候,通过监测就可以预知风险的变化及其风险程度,从而对风险预警并对风险进行合适的干预。(3)动态审计与动态预警方面的文献。动态审计是一个比较新的概念,何为动态?就是指适时性和过程性监控,当风险处于发展变化中时,监管系统可以对风险进行过程性分析和适时监控,将风险的发展趋势适时进行描述和通知,对风险发展过程进行监管和干预。本部分分析了国内采用信号分析法、人工神经网络等方法对金融风险进行研究的基本情况。第3章,金融环境及金融监管分析。多方面分析了金融风险的形成机制与风险来源,对金融市场和金融风险的新特征进行了研究和总结,对全球两次金融危机的形成情况做了梳理,对我国金融监管现状做了深入分析。本章回顾了金融风险的基本内容,对金融市场、金融风险及金融监管理论进行了概述。第4章,审计基础理论及审计免疫系统论。目前的审计基础理论主要有系统论、委托代理理论、信息不对称理论和COSO理论,前三种理论不仅是审计理论的基础,也是其他众多理论的基础,COSO理论是内部审计理论,是内部审计的理论依据。本章重点对审计免疫系统论做了深入分析和探讨,该理论是国家审计署刘家义审计长提出的审计理论框架。第5章,动态审计及动态审计预警理论。根据现有文献对动态审计的研究,进一步梳理了动态审计的框架,对动态审计从归纳的角度提出了理论框架设计。本章的重点是对动态审计预警理论做了定义和分析,对动态审计预警理论做了创新性研究。第6章,动态审计预警体系建立的必要性研究。本章运用实证研究的几种方法：数理实证研究法、调查研究法、档案研究法、案例分析法等进行了研究,并通过调查数据和数理实证研究法对建立动态审计预警体系的必要性进行了充分论证。对审计防范金融风险的有效性进行了论述,审计的免疫系统功能论赋予审计的预防功能,为审计有效防范金融风险提供了理论支撑。接着对静态和动态预警模式进行了评价和比较分析,最后对审计防范金融风险的实现路径进行了论证。第7章,预警体系构建及运行实证检验。本章通过对动态审计预警体系的构建和运作机制的设计,全面展开论文写作。首先对动态审计预警体系的审计特性和动态特性进行了分析。接着通过调查数据的统计分析,对风险指标进行了拣选。然后通过信号分析法构建了对金融风险的反馈分析机制,对宏观金融风险和微观金融风险的形成过程进行监测,从而通过信号反映金融风险的状态并由国家审计机构提出对金融风险进行干预的方案和手段。本章通过取得2001年至2010年十年间各项反映金融风险的实际指标数据对预警体系进行测试,取得了实证检验,说明动态审计预警体系对金融风险的预警是合理可行的。第8章,动态审计预警体系的实施机制。对动态审计预警体系实施的条件因素进行了分析,条件因素主要有环境因素,技术因素和政策因素三个方面。接着对金融监管环境进行了分析,主要从国际和国内两个方面展开分析。再从审计监管模式和审计要素两方面进行了分析和研究。最后综合研究了审计防范金融风险的实施机制,从技术框架和隶属关系上充分论证了系统实施的可能性。第9章,结论与建议。通过理论研究和实践检验表明,动态审计预警系统可用于对宏观和微观金融风险的监测,达到防范金融风险的目标,在我国当前面临国际国内复杂的经济和金融形势下,该体系的构建是必须的,也是完全可行的。最后提出了对政策的建议和后续研究思路。本文的主要观点：(1)在经济全球化和中国经济转型背景下,审计监管对于防范金融风险、实现金融安全具有重要战略意义。审计的预防功能使审计监管在金融监管中扮演独特角色。(2)审计防范金融风险的实现路径是动态审计预警体系,通过“风险识别-风险监测与反馈-风险预警”机制,识别警兆,发出防警排警信号,并根据风险预警模型输出风险信号,同时也根据系统回馈信息对系统进行优化升级。(3)动态审计预警体系的核心是风险监测与反馈机制,除了运用动态预警技术如信号分析法、案例推理技术法等外,风险审计、制度审计、延伸审计、跟踪审计等审计技术的系统整合有助于动态审计预警机制的完善。(4)风险识别指标分为金融监管风险指标、金融机构风险指标和交叉影响指标,防范风险的目标、识别风险的原则、金融类别以及金融风险对于审计风险的影响形式和程度等影响识别指标的建立。(5)风险预警模型输出的预警信号是金融风险的信号,审计的程序处理效率和预警信号传递的通畅性对于有效防范金融风险具有显著影响。本文的创新点：本文的主要创新集中体现在三个方面：(1)在审计免疫系统论理论思想基础上提出动态审计预警理论,并对动态审计预警理论的内涵、外延以及可能应用进行系统的阐释。(2)构建防范金融风险的动态审计预警体系,详细阐述该预警体系的组成要素和内在联系。从成本控制和资源利用有效性来讲,运用现有金融监管体系的基本架构和网络进行改造,可以大大降低构建系统的成本并便于机制和体制改革创新。(3)梳理动态审计预警体系的实施机制,基于特定环境提出相应的审计预警实施模式。本文通过对我国当前经济和金融环境的分析,以及构建动态审计预警系统的可行性和必要性进行了深入的分析和研究,认为在当前复杂的国际经济和金融形势下,金融风险越来越呈现出复杂性和多样化的特点,运用现代信息技术和我国政府审计职能的免疫系统功能,结合金融机构内部审计系统和政府审计职能的拓展,构建一个涉及到金融机构,金融监管机构以及国家经济监管部门的大金融监管系统,对防范宏观和微观金融风险能够起到有效的积极的作用。同时,在该系统提供辅助经济决策信息下,国家对宏观经济形势的监管也能做到有的放矢,对风险实施动态监管,也就是对风险形成的过程进行监管,能够在金融风险出现以前,通过合适的干预手段降低和规避风险,阻止风险的积累,达到经济和金融环境安全稳定运行的目标。
阿布力克木·阿不来提[5]2013年在《基于指数预警方法的地方政府财政风险预警实证研究》文中研究表明当前地方政府财政风险具有不断积累的趋势，而且可能会最终会转化为中央政府的财政危机，因此，对地方政府财政风险进行预警，及时发现财政运行中的风险因素并防范化解之，对地方政府和国家经济和财政的稳定运行具有重要意义。目前，国内外对于政府财政风险预警系统的研究越来越重视，尤其是拉美金融危机、亚洲金融危机和2008年世界金融危机的爆发，使财政危机预警的研究成为学术界的一个研究重点。本文在借鉴国内外研究成果的基础上，建立了地方政府财政风险预警系统的一般框架，并在此基础上对上海市的财政风险进行了实证研究。具体而言，本文对造成地方政府财政风险的各种因素进行了综合分析，并在此基础上构建了地方政府财政风险预警系统。论文的内容主要有七章。第一章是绪论，对论文的研究背景、国内外研究现状、本论文的研究目标、研究方法和研究意义进行了阐述。第二章对财政预警系统的功能、基本原则和预警系统设计目标进行了研究。第三章对地方政府财政风险的内涵、表现形式和成因进行了考察。第四章对地方政府财政风险的指标体系进行了综合性的分析，把财政风险指标体系分为内部和外部两类，并对这两种指标体系存在的问题和不足进行了分析，在此基础上对政府的债务承受能力进行了考察。第五章对预警指标的选择进行了研究，并在此基础上构建了财政风险预警系统。第六章对上海市2002-2011年地方政府财政风险进行了实证研究。第七章在上述研究的基础上，对预警方法的局限性和预警系统的改进进行了分析，并对全文内容进行了总结，还对预警系统和现实财政风险的关系进行了归纳。论文的创新之处在于对影响地方政府财政风险的指标体系进行了综合分析，构建了地方政府财政风险预警系统的一般框架，并对上海市的财政风险进行了实证性的研究，并在此基础上对地方政府财政风险预警系统进行了修改和完善。论文的不足之处在于，由于所收集到的资料有限，所以在具体财政风险的衡量方法、风险临界值的确定以及数据收集方面，还有待进一步的研究。
谭雨宁[6]2014年在《新疆农村金融风险监测预警系统研究》文中指出新疆是我国西北地区经济较为落后的少数民族地区，而且是我国的农业大省。所以，对新疆来说，农村金融的良好发展就显得尤为重要，它不仅关系到农业、农村经济的健康快速发展，而且还关系到新疆地区社会的稳定。近年来，在农村金融这一领域，新疆地区的发展相对较大，但是，新疆农村地区金融运行宏观环境的不稳定极大地阻碍了农村经济的可持续性发展。因此，为了能够及早发现新疆农村金融运行风险的信号，有必要对农村金融运行宏观环境进行监测、预警，并及时对不利因素进行分析处理,有效控制农村金融风险。本文通过对新疆近年来农村金融运行的宏观环境进行考察，并结合国际通用标准、IMF相关资料、国家执行的相关金融法规以及国内外学者的相关研究，初步建立了新疆农村金融风险的预警指标体系，该指标体系包括三大类一级指标，然后又将这三大类一级指标细分为13个二级指标。而后根据这13个二级指标搜集整理了1998-2012年新疆农村金融运行环境的相关指标数据，并用专家综合评分法和层次分析法对指标进行得分计算，以确定各个年度新疆农村金融的运行状况。然后该研究利用Probit模型对这些指标逐步进行回归分析，以确定影响农村金融运行状况真正有效的指标，建立合理有效的农村金融风险监测预警系统。本文研究的目的就是：选择显著的新疆农村金融运行环境指标，通过对这些指标的跟踪、监测、综合评分，及早发现新疆农村金融运行风险的信号，及时对不利因素进行处理，有效控制农村金融风险的发生。本文通过对新疆农村金融风险状况进行调查、研究，得到以下结论：第一，新疆农村金融运行环境不够稳定和完善，有待进一步优化。这主要表现在新疆农村经济金融发展失衡，农业投资增长率有待进一步提高，财政支出规模有待进一步扩大等方面。第二，通过实证部分的研究，表明农业GDP增长率、城乡居民收入比、农业从业比率、农户储蓄增长率、财政支农增长率等7项指标是新疆农村金融运行非常敏感的指标。为了新疆农村金融的健康运行，有必要对这7项指标进行有效跟踪、监测。
颜颖[7]2008年在《中国林业生态工程项目风险管理研究》文中指出本研究在借鉴一般风险管理方法和管理理论的基础上,结合林业生态工程的特点,对项目风险的内涵、特征、分类以及数量表征等林业生态工程项目风险管理所涉及的基本理论问题进行了分析和探讨。研究提出了全面的风险管理思想,认为林业生态工程项目风险管理应当是全过程的、全部内容的、全方位的、全员性的、和全面措施的综合性风险管理。在此基础上,研究从过程控制体系、环境监测体系、管理组织体系、管理技术体系、管理机制体系多个方面综合考虑,构建了多维的林业生态工程项目风险管理体系,并对林业生态工程项目风险管理中使用的风险回避、风险转移、风险自留和风险损失控制等策略进行了详细论述。通过以上三个层次的探讨,研究形成了相对完整的林业生态工程项目风险管理理论体系。研究构建了系统的林业生态工程项目风险管理的方法和模型。①首先,在林业生态工程项目风险识别的过程中,研究构建了基于特征映射理论的风险识别模型,从风险管理的目标入手,借助于直接映射、投影映射、分解映射、组合映射等多种映射形式,将风险管理目标特征域中的元素映射到风险因素特征域,从而保证风险识别的科学性、完整性和有效性。②在风险评判的过程中,研究利用人工神经网络技术和模糊系统理论,构建了基于“BP神经网络-模糊系统”串联模式的林业生态工程项目风险综合评判模型,从而有效地解决了项目风险的复杂性和非线性带来的多指标综合评价难题,并使用“相对属于”的概念使得风险等级的评判结果更加趋于合理。③在风险的监控阶段,研究提出了构建基于WEBGIS风险监测预警系统的基本思路,并对其中的主要功能模块进行了初步设计。该模型为林业生态工程项目风险的监测、预报、险情发布等主要环节提供了良好的工作平台。以上三个主要模型的构建,从风险管理流程的角度形成了相对完整的风险管理模型体系,既是技术上的探讨,也是方法上的创新。研究以天然林资源保护工程为例,展开了实证分析。研究从天保工程的现状和存在的问题入手,确定了项目风险管理目标特征域,并基于特征映射模型建立了风险因素特征域,构建了风险评价指标体系。在此基础上,研究以国家林业局《林业重点生态工程社会经济效益监测》最近4年近46000多条监测数据为基础,选取栾川、卢氏、武隆等26个指标数据相对完整的监测县作为样本,基于MatLab的开发平台通过编写程序对研究所建立的天保工程项目风险评价三层BP神经网络模型进行了训练,并利用训练后的网络进行了天保工程项目风险的多指标综合评价。研究进一步利用模糊系统理论,确定了天保工程项目风险综合值(即BP网络的计算输出值)的风险等级隶属度,并据此进行了风险强度模式识别,从而对样本县的天保工程项目风险等级作出了评判。开展天保工程项目风险实证分析,一方面对本研究所确立林业生态工程项目风险识别模型和风险综合评判模型的可操作性及有效性进行了较好的验证,另一方面也为其他林业生态工程项目风险的管理提供了可借鉴的实践经验。
刘翔[8]2005年在《医院负债经营财务风险监测预警研究》文中研究指明在市场竞争日益激烈、政府筹资不足的新形势下,为了满足人们对医疗服务的多样化需求,保证医院自身正常运转和快速发展,解决资金短缺的困难,医院管理者采取负债融资经营策略以获得所需资金、实现医院快速发展是当前我国医院中较为普遍的现象。应当认识到,医院在借债同时,必然会伴随着一定的风险。一旦医院负债融资失控,出现无法按时支付到期债务、甚至资不抵债的状况,将会严重制约医院的发展,同时也会给政府主管部门宏观管理和社会稳定带来很大影响。因此,医院实施负债经营,应量力而行,进行科学决策,需要建立科学合理的风险分析及监测预警机制,这对于医院有效控制和防范风险和政府监控医院运营状况有着重要意义。 首先,本文对医院负债经营和风险管理相关理论进行了文献回顾。旨在为医院负债经营风险监测预警研究提供一定的理论基础,其中主要包括对医院负债的政策背景、概念、分类、积极作用;风险管理的定义、管理程序、度量方法等,并进一步界定了本课题所研究的主要对象和研究范围;研究发现,目前国内外企业界对于风险预警模型的研究已有一定基础,但是作为实行一定福利政策的社会公益事业单位,医院的筹资模式与企业差异较大,尚没有一个可行的风险预警方案和度量标准可供引用。 其次,为了对医院负债经营风险进行定量测量和预警,本课题运用专家评定Delphi法,广泛征求多方意见,按照合理化、科学化原则,进行专家权威性分析,采用统计描述法对所设立的预警指标及权重进行多次修订和完善,将影响医院负债经营风险的主要指标进行了系统归类和分析,将其划分为4个主要方面,共12项风险预警指标,其中有5项指标是在考虑医院自身特点基础上而设置的、有别于企业财务的医院特有指标,最终确立医院负债经营风险监测预警指标体系。 第三,为了能够准确全面度量和比较医院负债经营的风险程度,本课题在大量文献分析基础上,借鉴企业财务管理经验,首次设置了“医院负债经营财务风险综合预警指数”(SWI),使医院负债经营风险的度量和评估有了较
温涛[9]2005年在《中国农村金融风险生成机制与控制模式研究》文中研究说明本论文是关于中国农村金融风险问题的理论与实证研究。在总结和归纳金融组织理论、金融风险理论和金融发展理论的基础上,本文重新界定了农村金融的理论范畴和农村金融风险控制的概念框架;结合农村金融组织演进与制度变迁的历史与现实剖析了中国农村金融发展的历程,得出影响和制约中国农村正规金融和非正规金融发展的主导因素;从农村金融自身内部运营和农村金融发展外部环境两个角度,重点研究了目前中国农村经济、金融发展中所面临的风险问题及其生成机制与传递效应;根据中国的具体国情建立了农村金融风险的预警指标体系和预警模型,揭示了中国农村金融风险水平的基本状况,并构造了中国农村金融风险的防范、化解与救援机制;最后,在确立农村金融体制改革和农村金融战略重组目标的基础上,提出了中国农村金融重组的战略模式与政策措施。 一、论文的基本结论 1、中国农村金融发展面临严重的风险问题困扰 通过对中国农村金融演进过程的历史分析、制度分析和统计分析,可以知道,中国农村金融发展始终伴随着风险问题的困扰。目前,中国农村金融发展,一方面正面临自身内部运营风险的阻碍,主要表现为:超高负债经营与巨大不良资产包袱所导致的农村金融机构内在脆弱性的加剧;农村金融产权与治理结构缺陷所导致的对农村金融稳健性的危害;农村金融经营管理不力造成的经营、管理风险滋生;农村非正规金融组织的过度管制与不规范运作致使风险不断产生等等。另一方面,中国农村金融发展正面临来自于外部环境风险的巨大压力,主要表现为:农业生产风险问题、农村金融经济失调风险问题、金融结构风险问题、农村金融区域风险问题、政府行为不规范问题。如果这一状况不能够得到有效地改善,农村金融、经济的健康发展难以实现。 2、中国农村金融风险的形成有其特殊的背景和原因 利用时间序列分析方法对中国农村金融、经济1952—2003年和1978—2003年的阶段性分析,可以知道,无论是中国农村金融的内部风险问题,抑或是外部风险问题,从深层次来看,都属于体制性风险。由于制度抑制的长期积累,中国的经济、金融发展形成了“二元结构”。在这种“二元结构”下,一方面,整体金融发展对农村经济发展产生“结构性”的抑制,而农村经济低水平徘徊又对农村金融深化形成约束,这种金融与经济的相互制约直接导致农村金融外部环境风险的生成、积聚和扩散。另一方面,在“二元
赵伟[10]2006年在《农村信用社运行风险监测与预警系统研究》文中指出农村信用社是支持农村经济发展的重要金融机构。从筹建设立时起,农村信用社一直肩负着支持三农发展的重要任务,经过多年的发展,现在农村信用社已经成为农村金融市场最主要的信贷机构和农村经济发展重要的资金来源。2005年6月末,农村信用社农业贷款余额达10299亿元,占全国金融机构农业贷款的87.5%。在广大农村,农村信用社的市场份额和营业网点覆盖能力具备其他金融机构所不可比拟的优势。正是这一独特的带有垄断性的竞争优势,保证了农村信用社在农村金融市场上的有利地位和盈利潜力。农业是我国的基础产业,多年来一直保持着平稳增长的态势,国家对农村和农业的发展给予了高度重视,通过扩大农业贷款农村信用社获得了国家大量到财政支持和金融支持。农村信用社应积极利用农村金融市场的特点,在保持为三农服务的基础上不断提高盈利水平。克服农村金融市场所面临的农业贷款需求者居住分散,收入较低,单位贷款规模小,农业生产风险较大等困难。在今后的发展中,农村信用社应继续保持现有的经营方向。随着《深化农村信用社改革试点方案》的出台,全国的农村信用社改革工作正式启动。这是我国农村信用社在半个多世纪制度变迁中力度较大的一次改革;这次改革不仅在产权制度方面有所创新,特别在行业管理方面也有较大突破。农信社的行业管理,原先由农行、人行交替负责,现在交给了地方政府(指省政府)负责,呈现出明显的地方性特点。在监管体制上,农信社的主要监管职能由银监会负责。因此,切实加强各级农村信用社的监管工作,建立和完善新的省地县(市)三级农村信用社管理体制是目前农村信用社改革中的重要任务。我国加入世界贸易组织以后,由经济转轨形成的体制性金融风险进一步暴露。金融市场的对外开放程度不断增加,国际金融市场的波动对我国的影响越来越大。从全国来看,农村信用社在产权体制、市场环境、政策信息、资产质量和盈利能力等方面同其他金融机构相比都处于相对的劣势,这些集中表现为农村信用社系统的经营运行处于高风险状态。本文依据金融风险管理与评价理论和农信社运作实务,综合运用系统分析、因果分析、实证分析和模型分析等方法,基于对我国农村信用社运行监测体系的深入系统认识,在归纳、总结、比较和评析国内外金融机构营运动态监测指标体系的基础上,研究能够有效监测农村信用社改制后运行状态的指标体系和农村信用社运行风险的预警机制。本
参考文献：
[1]. 财政风险监测预警系统及对策研究[D]. 赵雷鹰. 河北大学. 2000
[2]. 中国财政风险预警系统的构建与应用[D]. 何达之. 湖南大学. 2007
[3]. 县域政府负债风险控制研究[D]. 管洪. 西南大学. 2006
[4]. 动态审计预警体系的构建与实施机制研究[D]. 杨进. 西南财经大学. 2014
[5]. 基于指数预警方法的地方政府财政风险预警实证研究[D]. 阿布力克木·阿不来提. 上海交通大学. 2013
[6]. 新疆农村金融风险监测预警系统研究[D]. 谭雨宁. 新疆财经大学. 2014
[7]. 中国林业生态工程项目风险管理研究[D]. 颜颖. 北京林业大学. 2008
[8]. 医院负债经营财务风险监测预警研究[D]. 刘翔. 中国人民解放军军医进修学院. 2005
[9]. 中国农村金融风险生成机制与控制模式研究[D]. 温涛. 西南农业大学. 2005
[10]. 农村信用社运行风险监测与预警系统研究[D]. 赵伟. 山东农业大学. 2006
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