新时代背景下科研经费“包干制”探讨
王 青 1，满 凤2
(1．上海交通大学海洋学院，上海 200030；2．上海交通大学船舶海洋与建筑工程学院，上海 200240)
[摘要] 为了适应科技创新活动的需要、激发创新活力，现有科研经费管理模式预算制需要改变，以最大化地解放科研生产力。在新时代的科研背景下，探讨科研经费“包干制”的优点、缺点，明确各方职责，提高经费使用效益，对制定科学合理的科研经费管理具有重要的意义。
[关键词] 新时代；科研经费；包干制
长期以来，我国科研经费的主要来源渠道有：一是国家级和省级政府部门财政拨款，包括科研事业经费、相关主管部门下拨的科研专项经费；二是企事业单位委托的经费，主要是一些企事业单位定向委托科研院所、高校就某一科技研究的经费；三是其他创新性收入，主要包括从事技术转让、服务、咨询、捐赠等各种收入中用于科研活动的经费。根据我国的科技活动整体情况，国家级和省级政府部门拨款是科研经费的主要来源渠道——称为纵向科研经费，2015年、2016年、2017年政府财政科技拨款比例分别达到84.38%、81.93%、83.17%[1]。近年来，我国R&D经费投入强度呈现逐年上升的趋势。2017年，我国R&D经费投入强度达到2.15%，比上年提升了0.03个百分点，比2010年上升0.44个百分点[2]。所以，科研经费“包干制”的落实主要应从纵向科研经费来探讨利弊、理顺机制。
1 现有的科研经费管理模式简介与科研经费“包干制”的提出
1.1 现有的科研经费管理模式简介
长期以来，我国的纵向科研项目经费管理模式采用的是预算制，即要严格按照预算比例要求来使用经费，如果需要预算调整，就要填表格然后相关部门层层审批，使科研人员陷入繁琐的票据提交和复杂的审批程序中，严重挤占了他们的时间和精力。现有大部分纵向科研项目（比如科技部重点研发计划、基金委项目）预算科目可分为直接费用和间接费用，直接费用主要包括设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费和其他支出等，间接费用主要包括管理费和绩效支出。每个预算科目有一定的预算比例要求，特别是劳务费和专家咨询费。
为了改变科研经费预算过紧的情况，相关职能部门出台了一系列相应的科研管理政策，如财政部、科技部在2011年发布了关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知（财教[2011]434号），基金委在2015年发布了国家自然科学基金资助项目资金管理办法（财教[2015]15号），中共中央办公厅、国务院办公厅2016年印发关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见（中办发[2016]50号），国务院2018年印发关于优化科研管理提升科研绩效若干措施的通知（国发〔2018〕25号）。这些政策通过深化科研体制改革，不断激发创新创造活力，加大了简政放权和激励力度，为科研人员潜心研究创造了良好的科研环境；同时，通过改革和创新科研经费使用和管理方式，更好地适应了科研活动规律和特点，且有利于提升财政科技资金使用效益。
1.2 科研经费“包干制”的提出
2019年两会期间，政府工作报告强调提出，“进一步提高基础研究项目间接经费占比，开展项目经费使用‘包干制’改革试点，不设科目比例限制，由科研团队自主决定使用”。
“包干”这个词是40年前我国开启改革开放步伐至为重要的一步，极大地解放农业生产力，激发了广大农民的积极性、促进了农业生产。从根本上讲，科研经费也是科学研究的关键生产资料，相关项目“不设科目比例限制，由科研团队自主决定使用”等在解放科研生产力上极具探讨意义。
倒是在一边旁观者清的叶总有些好奇，便出声询问王祥整个事件的来龙去脉。王祥开始还遮遮掩掩，不过当着两位老板的面也编不出什么高明的谎话，便把事情经过避轻就重地给两位老总说了一遍。从他们从老家偶得玉石到城里摆摊巧遇老道，最后一起说服胖子成交，再到如何和老道分道扬镳，王祥都如实讲了出来。最后，王祥还向叶、钱两位老总展示了自己留作纪念的玉坠，证明确有其事。
2 科研经费“包干制”：新时代科研经费管理模式的探索
2.1 科研经费“包干制”的优点
科学研究过程尤其是基础研究具有非常大的不确定性，是一项探索性的创新活动。虽说国家和相关部门出台了一些列解决这些问题的相关政策（如上文所述），但广大科研人员觉得他们手脚还不够被释放，有些预算科目（比如劳务费）虽说可以根据项目需要可以调增，但还是需要填写预算调整申请表然后再层层审批，如果流程不熟悉，还要东问西问，或多或少还是暂用了科研人员一些时间和精力。
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2.1.1 充分解放科研活动生产力、激发科研创新活力
温度过高,幼苗下胚轴伸长过快,易导致徒长,温度过低,幼苗生长缓慢。由表2可以看出,株高和下胚轴长度随温度升高,增长明显; 昼温为30℃时,随着夜温的降低,植株矮化明显; 夜温固定为15℃时,随昼温的升高,植株高度明显增加。茎粗随温度升高呈变细趋势,适当低温有利于提高幼苗粗壮程度。
科研人员在经费的具体使用、管理过程中不断实践，可以自主处理遇到的问题，避免了将所有难题都集中在主管部门统一解决，减少了一些不必要的行政审批手续。职能部门的工作重心可以转移到增强服务意识、加强监督上。
科研经费“包干制”是一种简单的经费管理模式，打破了现有的财务制度和行政审批制度，方便了科研人员自主管理经费的同时，也可能会产生经费乱用的情况。在现有的科研经费预算制的管理模式下，科研腐败事件层出不穷，有些无良的科研人员总是想法设法挪用科研经费，为自己谋利。这也是实施科研经费“包干制”有些人担心的主要原因。
由于MATLAB仿真软件中执行机构是在理想情况下运算的，动作迅速，无死区等。往往忽略了工业应用中出现的实际问题。为了进一步验证多模型集预测控制算法在实际控制系统中的优越性，将控制系统应用于物理实验平台，本文所建立的物理实验平台，其主要由三大部分组成：艾默生公司研发的Ovation DCS控制系统、型号为A3030的工业实验平台、搭载有控制算法的PLC。总体结构如图7所示。
2.1.3 有利于深化我国科研经费管理体制改革
2.1.2 有利于提高科研经费的使用效率和效益
2.2 科研经费“包干制”的缺点
科研经费“包干”可以根据项目的具体实施过程，动态调整经费科目支出。所以该笔测试化验加工费则节约下来可以自主用作其他方面的深入研究，提高了资金使用效率。但是，如果按照经费预算制的要求，还需按照原计划外拨这笔测试化验加工费或者按照流程申请预算调整。
因此，科研经费“包干”将有利于科研人员从烦琐的管理体系中释放出来，解放束缚在他们手脚上的枷锁，也最终将最大化地解放了科研生产力，从而营造浓厚的科技创新氛围，让科技是第一生产力真正落到实处。
其政逆则神怒，神怒则材失性，不为民用。其他变异皆属沴，沴亦神怒。凡神怒者，日、月、五星既见适于天矣。［8］3266
3 新时代如何实施好科研经费“包干制”
习近平总书记在党的十九大报告中指出中国特色社会主义进入了新时代[3]，这是我们国家新历史方位的科学判断，对促进科技的迅速发展提供了很大的支撑力量，为科技的发展指明了科学方向，同时也为科研经费管理工作提出了新要求。
3.1 转变管理观念，加强科研经费使用的监管和评价建设
新时代时期，必须“深化科研领域政府职能转变和‘放管服’改革，建立信任为前提、诚信为底线的科研管理机制”[4]，科研经费实行“包干制”，可能最为担心的是会有科研经费乱用的现象，成为有些人的创收捷径。一旦发现科研人员违规使用项目经费，出现失信行为的，就把信息列入个人诚信记录，并进行严惩。同时，对科研产出效果好、经费使用合理者，对其诚信记录加分。
3.2 利用大数据，提高科研经费使用的透明度
在大数据时代，除国家规定的涉密项目以外，对科研人员项目所有信息数据进行分析处理、公开化，项目申请书和任务书、项目经费和预算、项目组人员、所有的经费支出情况、外拨经费情况、仪器设备购置情况等。公开项目经费决算和审计报告、整改情况、处理结果，接受相关部门检监察部门和所有纳税人的监督。
3.3 认真学习相关政策，了解纵向科研经费的特殊性
使用纵向科研经费时，需要先认真研读相关的政策、规定，研读任务书中预算的具体要求，了解各项预算开支对应科目的内涵，避免想当然地列支。如劳务费是指在项目研究过程中支付给参与项目研究的研究生、博士后、访问学者以及项目聘用的研究人员、科研辅助人员等的劳务费用，以及项目聘用人员的社会保险补助费用，所以劳务费预算中就不能列支有工资收入性的科研人员酬金。
4 结语
科研经费“包干制”是我国科技创新体制综合改革的尝试和探索，科研人员对科研经费的支出就有了更大的自主权，是一项系统而复杂的改革工程。同时，也对科研人员提出了更大的责任意识，信任越大责任就越大。
【参考文献】
[1]中国科技统计年鉴-2018：62．
[2]科技部．科技统计2019．2017年我国R&D经费投入特征分析：http：//www．most．gov．cn/mostinfo/．
[3]徐崇温．中国特色社会主义进入新时代的依据和标志[J]．中共宁波市委党校学报，2017（6）：5-12．
[4]中共中央办公厅 国务院办公厅印发《关于进一步弘扬科学家精神加强作风和学风建设的意见》：ttp：//www．gov．cn/xinwen/2019-06/11/content_5399239．htm
[中图分类号] E835．8
[文献标识码] C
[文章编号] 2096-1995(2019)30-0117-02
作者简介： 王青（1984-），女，教育学硕士，研究方向为科研管理政策与方法；满凤（1985-），女，历史学硕士，研究方向为高等教育行政管理。
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