胡雪颖
天津财经大学金融学专业在职研究生
摘要：本文首先阐述金融风险产生的背景，在这样的认识基础上，分析我国商业银行业所面临的来自各方面的竞争压力，寻找加强金融监管，保证金融的良性运行的对策方略。
关键词：商业银行；金融风险；金融监管；防范
金融的状况如何，深刻影响着全球经济的未来。商业银行作为经营货币和信用的特殊企业，它的主要特征为高负债、高风险、高社会效益，寻找完善商业银行金融风险防范机制的方法，对于防范金融风险和进一步加快我国金融业健康发展都具有重要意义。
1．研究背景
1.1 金融风险的内涵
金融风险是预期银行业务经营和管理中因不确定因素导致事后造成的损失或不利目标实现因素的总称，是一种导致损失的可能性。市场金融中，这种风险的大小必然通过价格形式加以量化和度量。某种银行风险大，其经营与管理的综合成本就越高。
1.2金融全球化过程导致银行风险增加
在世界经济全球化、一体化的经济背景下，国际金融业全球化的发展也就成为必然。金融市场的兴起和发展打破了原有的旧格局，使国际金融市场逐步扩展到全球许多国家和地区。国际金融机构（包括商业银行，投资银行和各类保险公司）在全球大量设立分支机构，形成全球性业务网络。同时，互联网的运用克服了不同地区之间时差的障碍，使国际市场的交易一体化。
1.3金融风险对市场经济的影响
一、金融风险已俨然成为了影响力最大的社会风险
当今世界，纵观全球经济的走势，国际金融面对巨大的国际资本流动，越来越显得力量不足，无法进行协调，防范国际金融危机的手段显得特别脆弱；国际金融炒作活动，进一步加剧着国际金融市场的动荡。金融行业要想保证金融资本营运的不确定性及其决定的风险不被增加，就要保证它不能失去产业资本的广泛支撑。随着全球经济的蓬勃发展，金融行业的风险防范需要做的更好，如果这种行业诸多风险积累到一定程度，它不仅会造成全球金融资本营运的中断，还有可能会使得实体经济遭到严重破坏，更有甚会影响到一个国家的国家安全、经济安全和社会秩序。
二、金融风险传播受到各方面因素的影响
第一，全球的金融都在进行着变革和改革，但由于其中一些国家和地区的市场经济体制不完善甚至尚未建立，就盲目地随着全球经济的自由化、国际化和一体化，来带动本国经济的发展，却间接性的导致了市场化程度较高的金融制度和市场化程度较低的实体经济之间的冲突和矛盾；第二，市场之间传播敏感度的增强，使得某一经济现象会在世界不同地区、不同金融市场之间进行传导，并形成连锁反应，金融风险因素变得更加复杂；第三，由于国际资本流动，特别是金融市场固有的投机性，对一国的金融市场的冲击力和破坏性也越来越明显，进而波及到整个世界经济，使各国的经济发展都不同程度地受到影响。
三、金融风险与政府财政息息相关
尽管政府对自由市场经济思想在过去几十年间的干预越来越少，但是伴随着金融市场自由化和金融资本规模的日趋扩张，金融行业的风险也越来越明显，金融行业的利益链也越来越突出和明显，一家金融企业的破产就有可能引发一场金融风暴，因而要更加完善金融体系，防御金融风险，做好风险防范，在这种情况下，政府财政就起到了关键性作用。上个世纪80年代以来，全球有100多个国家发生了严重的金融问题，这些国家为解决这些问题所直接耗费的资金高达2500亿关元。一个国家要想拥有稳健可靠的金融市场，拥有强大的硬实力来化解所产生的金融风险的能力，就必须要有一个拥有强大又坚实的财政基础的政府!
2、我国商业银行现状
随着我国经济体制改革和加入WTO后全球化的日益加深，我国商业银行将面临许多前所未有的新的风险。
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2.1融资结构扭曲，在金融体系内风险向银行集中，呆账坏账风险将长期存在并进一步升高
近几年，金融机构（国有、股份制、城市商业银行）普遍呈现快速增长的趋势，具体体现为信贷业务的快速扩张，掩盖了潜在的资产质量问题。尤其是那些呆坏账比例已经偏高、融资能力及抵抗风险能力较差的中小银行，容易陷入流动性不足的困境。而随着国有企业改革的进一步深入，破产法的进一步完善，国有企业负债的很大一部分终将转化为账面不良贷款，国有商业银行的不良贷款会长时间存在且不断出现高峰。因此，单方面加快国有商业银行改革和加强银行监管并不能必然消除不良贷款。需要政府提供配套措施，使商业银行在保持经营稳定的前提下，化解不良贷款的风险。尽管监管当局采取了各种措施处理国有商业银行不良贷款问题，国有商业银行的不良贷款率仍然一直在高位徘徊。
2.2房地产信贷潜在风险高
由于房地产信贷（开发、按揭等）业务中，银行处在一个比较有利的地位，近几年房地产业的银行信贷偿还尚未出现明显的拖欠情况，呆账坏账率也不高。但是，个人住房的信贷风险是有一段隐藏期的，真正暴露出来可能要几年的时间。再加上目前的个人信贷保障系统尚未健全，大批买家申请楼宇按揭时所能提交的还款能力和信用情况信息十分欠缺，令银行存在很大的坏账风险。另外，一旦出现断供、收入情况变化或者房产价格下跌，银行便难免出现坏账。
2.3特殊国情背景下的金融风险仍将长期存在
四大国有商业银行占领了绝大部分业务，包括车贷、房贷等优质项目，普遍持有较强的流动性，是同业拆借市场上最主要的资金供给方，也是政府债券的主要购买者。而其他商业银行、股份制银行则往往是资金的借入方，流动性不足，自我调节能力较差。
3.我国商业银行防范金融风险的对策
3.1加强内部控制，完善监督管理机制
一个完整的内控包括五项要素：内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正。按照以上基本要素要求，设计商业银行内部控制体系的具体内容，应按如下路径展开：即内部控制组织体系、内控责任体系、内控业务流程和管理流程体系、内部控制工具体系、内部控制考评体系。在设计过程中，可以考虑按总行、分支行两个层次展开，并始终保证与巴塞尔协议和银监会的要求一致，力求体现绩效考核、内部审计和外部监管三者的一致性。
3.2细化业务流程、管理流程和风险点
无论是业务流程的风险控制平台，还是管理流程的风险控制平台，都必须依赖岗位责任的设置来实施银行内部风险管理的控制。作用在于，提示管理者根据风险预警信号设计和实施风险拦截的对策。
建立并不断优化流程，目的在于建立一个有效控制风险的平台。按照这一思路，业务流程的建立应按照产品线来设计，并贯彻以下几个原则：即品种完全覆盖；内控操作完整独立；可计量并有预警功能。目前城市商业银行的业务流程运行体系基本上按照这一思路设计并运行，需要强化的是评价与预警功能。管理流程建立在业务流程之上。管理流程设计按照管理部门层面特征，按管理级次设计，并结合业务流程。在业务流程和管理流程的设计中，通过文字图表来明示风险点。内部控制的关键就在于管理行为覆盖全部风险点，从而控制风险。
3.3强化内部控制与责任体系
责任体系存在于一定的组织结构下，责任体系的设计必须服从于内部控制组织结构体系。它是风险管理信息传递和全面风险管理具体内容的实现途径。
一是责任体系设计原则。主要遵循全面风险管理、风险管理与业务管理平行作业原则、矩阵式报告制度原则、精简效率原则、相互牵制原则、协调配合原则、程式定位原则7条原则。
二是责任体系分层设计。根据管理级次，必须在所有业务职能部门设置风险管理岗位，明确负责对部门所负责业务的风险监测、记录、报告、考核等工作。各分支行的风险管理，主张仅设立风险管理部统一实行风险控制与管理，只有业务规模较大支行在各业务职能部门内设立专职风险经理。
三是风险管理职责必须明确。风险管理职责的明确，主要通过岗位职责描述和授信授权书进行，授权范围内事项分别由风险管理岗和风险管理部负责，风险控制管理委员会则主要是制定规则和处理例外事项。风险管理的关键是，所有业务必须进行风险监控，绝对不能有游离于管理之外的业务；符合重要性要求的业务必须贯彻集体决策的原则，集体决策的规则必须科学有效。
参考文献：
[1]赵立成：《商业银行如何建立和完善风险防范机制》，金融时报[北京]，2012年4月18日刊
[2]王斌：《商业银行风险的识别、度量与管理》，中国商界[下半月]，2009/04
作者简介：
胡雪颖，中国工商银行股份有限公司天津分行，天津财经大学在职研究生在读
论文作者:胡雪颖
论文发表刊物:《基层建设》2015年23期供稿
论文发表时间:2016/3/30
标签：商业银行论文; 风险论文; 风险管理论文; 金融风险论文; 金融论文; 体系论文; 内部控制论文; 《基层建设》2015年23期供稿论文;