马克思主义关于银行效益的思想初探，本文主要内容关键词为：马克思主义论文,效益论文,思想论文,银行论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
应该承认，马克思、列宁、毛泽东以及邓小平这些无产阶级革命先导，对银行效益问题没有直接全面地进行论述，甚至很少直接使用银行效益这个概念。但是，这些伟人对银行效益的有关思想却是很丰富、很有真知灼见和现实指导意义的。
一、马克思关于银行效益的思想
（一）银行的效益在于用尽量少的价值创造出尽量多的使用价值。李嘉图在《政治经济学和赋税原理》第20章中剖析了价值和财富这两个范畴的区别，批评了萨伊把价值、财富和效用混为一谈的错误观点。马克思在《剩余价值理论》一书中肯定了李嘉图这个观点，并且指出，李嘉图在这一章中包含了这样一个思想：“真正的财富在于用尽量少的价值创造出尽量多的使用价值，换句话说，就是在尽量少的劳动时间里创造出尽量丰富的物质财富。”[①]在这里，马克思不仅评价了李嘉图的思想，而且明确阐明了真正的财富应当是在尽量少的劳动时间内创造出尽量丰富的物质财富。很显然，马克思关于真正财富这一思想和理论，体现了银行效益的基本精神。
（二）借贷资本运动的唯一目的是为了获取最大的利润。马克思从揭示剩余价值规律出发，研究了借贷资本运动的“四链条”模型，即G—G—W—G′—G′，他把这个循环过程概括为“双重支出”和“双重回流”，指出第二次回流终点上的G′＝G+△G（G为贷款本金，△G为贷款利息），即第二次回流已增殖，在量上大于第一次回流。并指出：“创造价值，提供利息，成了货币的属性，就像梨树的属性是结梨一样。”[②]借贷资本的运动形式虽然与产业资本的运动形式不同，但根本目标是一致的，都是为了最大限度地获取利润。马克思这一思想，其现实意义在于：虽然时代不同和所有制不同，但借贷资本运动规律是一样的，借贷资本运动形式是一致的，只要是从事借贷行为的商业银行，就应当理直气壮地确定利润最大化的经营目标和经营方针。
（三）提高银行效益应遵循的几个观点。
1、节约与分配劳动时间的观点。马克思指出：“真正的经济——节约——是劳动时间的节约，……而这种节约就等于发展生产力。”[③]又说：“时间的节约，以及劳动时间在不同的生产部门之间有计划的分配，在共同生产的基础上仍然是首要的经济规律。”[④]这个观点告诉我们，在社会主义市场经济条件下的今天，银行仍需要有计划地分配劳动时间，以便于实现银行宏观经济效益。因为这样做有利于银行社会劳动得到充分有效的利用，形成银行的结构经济效益。从微观来说，节约劳动时间，也就是降低各种耗费，提高劳动生产率，从而实现银行微观经济效益。
2、资本潜能的观点。马克思指出：“一个一定量资本的作用程度，是由生产过程的各种潜能规定的，而这些潜能在一定程度上是和资本本身的价值量无关的。”[⑤]马克思的《资本论》第二卷，关于资本的流通过程的分析，说明了同量资本因周转速度不同会有不同的利润率。加速资本周转可以提高年剩余价值率和年利润率，其原因就是因为资本周转速度的加快，同一原有资本在一定时期得到多次利用，很好地发挥了它的潜能，其结果是提高了年利润率和年利润总量。马克思关于资本潜能的观点，是我们通过不增加投入，而通过挖掘各方面的潜力来提高银行经济效益的理论依据。
3、资本扩张力的观点。马克思指出：“正像只要提高劳动力的紧张程度就能加强对自然财富的利用一样，科学和技术使执行职能的资本具有一种不以它的一定量为转移的扩张能力。”[⑥]科学技术运用于银行，可以急剧地提高劳动生产率和改善经营管理，可以节约大量耗费和降低业务成本，可以开发和实现具有多功能、新功能的金融产品等等。在个别银行首先使用科学技术于业务时，他可以获得超额利润；在所有银行都采用科学技术时，他们共同促进了社会经济发展，推动了社会生产力前进。因此，银行在从事货币经营和信用活动中采用科学技术，是提高银行经济效益的关键。
二、列宁关于银行效益的思想
（一）实行银行国有化，是社会主义银行取得最佳社会经济效益的前提。列宁认为，无产阶级夺取政权以后，必须实行银行国有化。实行银行国有化，是社会主义银行取得最佳社会经济效益的前提。他指出，“现代的银行同商业（粮食及其他一切商业）、工业紧密地生长在一起，不‘插手’到银行中，绝对不能做出丝毫重大的、丝毫‘革命民主的’事情来。”[⑦]“只有实行银行国有化，才能使国家知道几百万以至几十亿卢布往来流动的去向，以及这种流动是怎样发生和在什么时候发生的。只有监督银行，监督这个资本主义周转过程的中枢、轴心和基本机构，才能真正地而不是在口头上做好对全部经济生活的监督，做好对重要产品的生产和分配的监督，才能做到‘调节经济生活’否则，这种事情仍免不了是欺骗老百姓的一句部长式的空话。”[⑧]苏维埃政权只有夺取资本主义大银行并将其国有化，才能粉碎金融资本的统治，为无产阶级进行生产方式革命和社会主义建设服务。同时，只有实现银行国有化，才能使国家有可能稳定货币和市场，逐步改善人民的生活。他认为，没有大银行，社会主义是不能实现的，银行的社会经济效益也是不能充分发挥的。列宁关于“银行实行国有化有利于提高银行社会经济效益”的思想，对于当前我国如何完善中央银行体制和发展政策性银行体系，如何更好地提高这些非商业银行的社会经济效益是值得借鉴的。
（二）搞好统计与监督，是提高社会主义国家银行宏观效益的关键。列宁指出：“无产阶级革命的主要困难，就是在全民范围内实行最精密的、最负责的计算和监督，即对产品的生产和分配实行工人监督。”[⑨]他强调，“统计和监督是把共产主义社会第一阶段‘调整好’，使它能正确地进行工作所必需的主要条件。”[⑩]因为统计和监督能充分地、合理地、节约地利用已有的人力、物力和财力，创造出空前高的劳动生产率。他认为，“大银行是社会主义社会的一种骨干。”(11)银行是一个综合部门，是唯一的货币发行机关，是全社会的“公共簿记”，在国民经济的运转中，银行既是信贷、结算、现金出纳“三大中心”和资金活动的总枢纽，又是国民经济各部门联系的纽带和社会主义经济体系的神经中枢，具有对产品生产和分配实行正确统计和有效监督的能力。因此，社会主义银行必须进行严格的统计和监督，以实现最大的宏观经济效益。列宁这一思想和观点，对于当前我国中央银行全面履行职能，完善发挥宏观经济效益，仍有一定的指导意义。
三、毛泽东关于银行效益的思想
（一）纸币发行应按经济发展需要发行。纸币以什么作为依据进行发行，这不仅关系到银行自身的经济效益问题，更重要的是关系到银行的社会效益问题，关系到抑制通货膨胀和国民经济稳妥、协调、高效发展的大问题。毛泽东十分重视纸币发行问题。早在1933年，当时中华苏维埃共和国银行由于财政收支不平稳和现金大量外流，故迫使纸币发行大增，造成苏区内物价急剧上涨，纸币严重贬值。对此，毛泽东于1934年1月强调指出：“国家银行发行纸币的原则，应该根据于国民经济发展的需要，财政的需要只能放在次要的地方，这一方面的充分注意是绝对必需的。”(12)并指出，为了免去苏维埃纸币跌价的危险，苏维埃政府必须更注意于对外贸易的发展，尽量输入现金与限制现金的输出，使苏维埃金融在经济建设的发展中极大地活跃起来，是增加市场吸收纸币的容纳量与保持纸币信用的重要方法。毛泽东同志关于纸币发行的原则，不仅强调绝对必需，而且突出了经济发行的原则。根据经济发展发行纸币，是毛泽东亲自领导根据地经济建设时从实践经验中得来的，是马克思货币学说与中国革命实践相结合的典范，也是马克思主义关于银行效益思想发展的重要成果。
（二）合理、有效地发放贷款。如何搞好货币的合理供应和资金的有效使用，毛泽东长期比较注重这个问题。早在第二次国内革命战争时期，他就提出了“国家银行发行纸币应根据国民经济发展需要发行”的论述。同时，他强调银行信贷要支持生产，要提高资金使用效益，以促进社会生产力发展。他要求银行贷款在讲求社会经济效益的同时也注重自身经济效益，力求“用较少的钱办较多的事。”(13)毛泽东这些见地，对今天我们提高银行效益仍有着深刻的指导作用。
（三）勤俭、节约地办银行。节约支出，是提高银行效益的又一个重要方面。毛泽东早在第二次国内革命战争时期就指出，要为战争和革命事业节省每一个铜板。他尽管没有专门直接论述要艰苦奋斗、勤俭节约办银行，但他的思想包含了这一内容。坚持勤俭、节约办银行，这对于发扬艰苦奋斗精神，厉行增收节支，反对挥霍国家资财，力求避免浪费，以达到全面提高银行经济效益，具有着极其重要的现实指导意义。
四、邓小平关于银行效益的思想
（一）把银行办成真正的银行。无产阶级通过暴力夺取政权以后，对于操纵国民经济命脉的大银行采取什么态度，运用什么方略，历来是马克思主义政治经济和共产主义运动的一个重大理论和实践问题。马克思和恩格斯曾设想，未来的社会将有计划地组织社会的生产和经济活动，国家银行只是国家手中掌握的一种计划配置资源的工具；列宁和斯大林，直到毛泽东也曾把计划经济和市场经济作为对立的两种社会基本制度来看待，因此，银行只能是国家独享垄断权。只有邓小平同志以无产阶级革命家的胆识和巨大的理论勇气，总结了我国改革开放的成功经验，又借鉴了西方资本主义国家实行市场经济的现实经验，从而在建立完整社会主义市场经济理论基础上，构成了具有中国特色的金融体制和社会主义国有银行走什么道路的问题，同时也为从根本上解决银行效益问题指明了方向。1979年，邓小平同志指出：“银行应该是抓经济，现在仅仅是算帐、当会计，没有真正起到银行的作用。要把银行当作为发展经济、革新技术的杠杆，必须要把银行真正办成银行。”(14)只有把银行办成真正的银行，银行才能有真正的效益。1986年12月邓小平同志又指出：“金融改革的步子要迈大一些。”(15)要把银行真正办成银行。我们过去的银行是货币发行公司，是金库，不是真正的银行。”(16)“邓小平同志反复强调要把银行办成真正的银行，这不仅指明了在市场经济条件下我国金融体制改革的目标和方向，而且也是对马克思主义金融理论尤其是银行效益思想的新发展。
（二）制定和实施正确的货币政策。制定和实施正确的货币政策，是发挥银行效益的前提和保证。邓小平同志十分重视制定和实施货币政策，并曾为制定货币政策制定了宗旨和原则。1943年7月邓小平指出：“我们的货币政策，也是发展生产与对敌斗争的重要武器。货币政策的原则，是打击伪钞保护法币。我们鉴于敌人大发伪钞，掌握法币，大量掠夺人民物资的危险，所以发行了冀南钞票，作为本战略区的地方本币。实行的结果，打击了敌人利用法币的阴谋，缩小了伪钞的市场，强化了对敌经济斗争的阵容，给了根据地经济建设以有力的保障。为了保障本币的信用，我们限制发行额，大批地贷给人民和投入生产事业，取得了人民的热烈拥护，本币的信用是很巩固的。”(17)这一段论述，引出了可供当前制定和执行货币政策的历史经验：第一，货币政策必须维护党的利益，要服务于党的目标和中心；第二，货币政策要讲求社会经济效益，服务于经济发展；第三，保持币值稳定，巩固本币信用；第四，限制发行额，调控货币供应量；第五，发行货币要有充足的物质保证；第六，坚持打击假币和非法货币流通。
（三）要学习国外银行先进经验。学习国外银行经验，与世界金融接轨，是邓小平又一重要的银行效益思想。当全国理论界对股份制经济姓“社”还是姓“资”问题讨论难分难解的时候，当社会主义应不应该发行股票、建立证券交易所莫衷一是的时候，邓小平同志明确指出：“证券、股市，这些东西究竟好不好，有没有危险，是不是资本主义独有的东西，社会主义能不能用？允许看，但要坚决地试。看对了，搞一两年对了，放开；错了，纠正，关了就是了。关，也可以快关，也可以慢关，也可以留一点尾巴。怕什么，坚持这种态度就不要紧，就不会犯大错误。总之，社会主义要赢得与资本主义相比较的优势，就必须大胆吸收和借鉴人类社会创造的一切文明成果，吸收和借鉴当今世界各国包括资本主义发达国家的一切反映现代化生产规律的先进经营方式、管理方法。”(18)在邓小平同志的倡导和支持下，我国的股份经济和股票市场得到了长足的发展。大胆学习国外银行先进经验，大胆利用外资、引进先进技术，也是银行走上国际市场和提高经济效益的重要举措。邓小平同志多次谆谆教导我们：“任何一个国家要发展，孤立起来，闭关自守是不可能的，不加强国际交往，不引进发达国家的先进经验，先进科学技术和资金，是不可能的。”(19)“我国实行经济开放政策，争取利用国际上的资金和先进技术，来帮助我们发展经济。这一政策已经开始有些效果。但是，从发达国家取得资金和先进技术不是容易的事情。有那么一些人还是老殖民主义者的头脑，他们企图卡住我们穷国的脖子，不愿意我们得到发展。所以，我们一方面实行开放政策，另一方面仍坚持建国以来毛泽东主席一贯倡导的自力更生为主的方针。必须在自力更生的基础上争取外援，主要依靠自己的艰苦奋斗。”(20)所以，我们各级政府，各经济部门，特别是银行战线，应该遵照小平同志的教导，审慎研究如何做到既要大胆地引进外资和技术，又要“合理地利用”，如何在偿债率的范围内掌握住这个“度”，使昂贵的学费，取得更高的经济效益。
注释：
[①] 《马克思恩格斯全集》第26卷第3分册，第281页；
[②] 《资本论》第三卷，第441页；
[③] 《马克思恩格斯全集》第46卷下册，第225页；
[④] 《马克思恩格斯全集》第46卷上册，第120页；
[⑤] 《马克思恩格斯全集》第24卷，第48页；
[⑥] 《马克思恩格斯全集》第23卷，第664页；
[⑦] 《列宁选集》第三卷，第136页；
[⑧] 《列宁全集》第25卷，第321页；
[⑨] 《列宁选集》第三卷，第310页；
[⑩] 《国家与革命》人民出版社，1964年版，第90页；
（11） 《列宁选集》第三卷，第311页；
（12） 《金融知识百科全书》第2333页，马洪、孙尚清编，中国发展出版社1990年版；
（13） 《毛泽东著作选读》下册，第795页；
（14） 《中国金融体制改革问题研究》第14页，刘鸿儒编著，中国金融出版社1987年版；
（15） （16） （18） （19） 《邓小平文选》第3卷，第193页、第17页、第373页、第117页；
（17） 《邓小平文选》第1卷，第84页；
（20） 《邓小平文选》第2卷，第405—406页。