关于我国商业银行零售业务风险内控体系建设的思考，本文主要内容关键词为：商业银行论文,体系建设论文,内控论文,风险论文,零售业务论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
我国商业银行零售业务主要分为储蓄业务、消费信贷业务和信用卡业务。近年来，零售业务在各行中呈现快速发展态势，如何建立与之适应的高效的零售业务风险内控制度，确保零售业务健康快速发展是我国商业银行面临的重要课题。
一、我国商业银行零售业务风险管理情况
1.储蓄业务风险管理情况
我国商业银行储蓄业务主要设置单人临柜或双人临柜，日常处理业务通过复核和事后监督确保业务合规办理。账实进行分管，单人临柜的每日进行对账查库，重要凭证设置登记簿。每日营业终了扎平账后要与现金核对相等。
2.消费信贷业务风险管理现状
(1)个人住房贷款。我国商业银行开办个人住房贷款主要是和房地产开发商签订合作协议，只对签订合作协议的房地产项目开办个人住房贷款。其风险控制的环节，主要是对房地产开发商和房地产开发项目进行评估，一般只有三级以上资质的房地产开发企业才允许做个人住房贷款，对房地产项目重点审核房价和其前景，防止烂尾工程。对贷款申请人主要审核收入证明及其年龄，同时要求房地产开发商与银行签定回购保证书。
(2)汽车消费贷款。银行开办的汽车消费贷款主要是和汽车经销商签订合作协议，消费者贷款买车，需向保险公司购买保证保险。银行主要审核贷款人收入证明及是否是本地户口。
3.信用卡业务
信用卡的风险管理重点是对信用卡申请人进行信用把关，要求提供担保人或交纳保证金。银行通过每日对信用卡透支情况进行跟踪，对发现的不寻常透支情况及时进行催收，通过催收情况发现风险点。
二、存在的问题
1.储蓄业务
(1)银行部分储蓄网点内部管理尚待加强。我国商业银行部分储蓄网点未健全相应的内控体系，没有严格按规章制度的要求办理业务，责任不清，漏洞较大，使犯罪分子有机可乘，如存在没有每日进行对账、印章重要凭证管理混乱、挂失未按要求进行查保等现象。
(2)对储蓄网点监控不力。银行对储蓄网点的检查监督管理较弱，致使储蓄网点不合规的问题较多，难以有效防范风险。如存在不按规定定期对储蓄网点进行检查，事后监督对传票审核不严格、不及时，存在封包积压等现象。
2.消费信贷业务
(1)对房地产项目缺乏准确评估。我国商业银行与房地产开发商签订项目合作协议，主要审查其财务情况和即将开发的项目情况，防止工程项目烂尾。对房地产开发商的财务状况审查较为容易，但对房地产开发项目的审查则较难，银行缺乏有经验的房地产项目评审人才，很难对开发商的项目作出较为准确的判断。
(2)对贷款申请人的信用状况难以把握。银行审查贷款申请人是否符合条件的重要依据是其收入证明，但收入证明的真实性较难判断，即使收入证明真实，其负债情况也无从了解，同时贷款申请人将来的收入变化也将直接影响其偿还能力。
(3)我国商业银行消费贷款在实际业务操作中面临许多技术性问题，形成了潜在性风险。一是汽车消费贷款要求消费者向保险公司购买保证保险，但保险公司保险合同规定如果消费者未向保险公司连续投保机动车辆损失险、第三者责任险、盗窃险、自燃险的，保险公司将免除责任，即如果消费者脱保，保险合同将无效。二是个别地市，某些房地产开发商未完全缴纳土地出让金即可办理土地使用证，使银行贷款存在较大风险。三是汽车消费贷款中，如果借款人将所购汽车先行变卖后逃逸，由于《担保法》规定必须先处置抵押品再向保证人索赔，银行将无法获得保险公司的赔款。四是保险合同规定保险公司负责偿还借款人所欠款项，但以不超过保险金额为限，逾期利息、罚息等保险公司不负责赔偿。五是部分地市不能办理抵押预登记，开发商有可能将在银行办理房产按揭贷款的在建工程和所属土地进行再次抵押，或将同一套房产重复办理按揭。
(4)我国商业银行尚未出台明确的可操作的贷后检查管理办法，消费信贷贷后管理较为薄弱。
3.信用卡业务
(1)犯罪分子利用信用卡作案猖獗，以冒名申请或运用高科技手段伪造信用卡骗取银行资金的案件时有发生，防范案件任重道远。
(2)对信用卡申请人的信用状况较难判断。银行对信用卡申请人的风险控制主要是要求提供担保人或交一定数额的保证金，但对信用卡申请人本人的信用状况无法评估，很难辨别其办卡意图，在风险控制上存在较大漏洞。
三、零售业务面临的潜在风险
1.储蓄业务
储蓄业务可能面临的主要风险是操作风险，可分为内部作案、外部作案、内外部相互勾结作案。内部作案主要是内部管理不严，不按规章制度办理业务，如印章、重要凭证等保管混乱，每日营业终了不进行查库等，致使犯罪分子有机可乘。外部作案是犯罪分子利用伪造存折、盗取密码等手段进行冒领。内外相互勾结作案是利用银行内部管理松散盗取储户存款。
2.消费信贷业务
(1)操作风险。一是银行内部人员利用银行管理不严、内控制度没有得到有效建立等问题，违规发放贷款，骗取银行资金所造成的风险。二是银行外部人员利用银行管理方面存在的漏洞，申请消费贷款骗取银行资金。如房地产开发商或汽车经销商指使工作人员向银行申请贷款套取银行资金，或犯罪分子利用伪造的证明材料申请贷款骗取银行资金。三是内外部人员相互勾结骗取银行资金。
(2)信用风险。对于个人住房贷款，由于我国住房市场以销售期房为主，住房贷款的信用风险包括开发商的信用风险和借款人的信用风险，对于汽车消费贷款，主要是借款人的信用风险。房地产开发商的信用风险主要是指房地产开发商的财务存在问题，或开发的项目超过其承受能力，或投资决策出现失误导致项目开发失败，致使后续资金不能跟上，房地产项目出现烂尾。借款人的信用风险是指借款人由于收入下降、失业等原因导致清偿力下降，难以归还银行贷款产生的风险。
(3)法律风险。法律风险主要是指目前我国商业银行办理的消费贷款业务在程序和合同上存在诸多法律漏洞，当借款人出现清偿困难时，银行对抵押物进行处置时在法律上将面临不利局面。一是银行办理住房消费贷款要求房地产开发商签订回购协议，要求如果贷款人无力偿还贷款，将由房地产开发商将住房回购，偿还银行贷款。但由于《担保法》规定公司不能给个人担保，一旦发生贷款人无力偿还贷款情况，房地产公司可凭此进行抗辩，银行难以胜诉。二是我国尚无个人破产法，当处置的抵押物不足以补偿银行贷款时，难以向贷款人继续追索。三是当贷款人出现无力偿还贷款时，银行可能面临执行难的问题。如住房贷款，一旦银行要求贷款人交出住房，政府可能本着安定团结的目的进行干预，使银行的要求难以得到执行。四是贷款人申请办理消费贷款，银行无法辨别其资金来源的合法性，如果贷款人的资金来源涉及贪污等不合法渠道，将使银行债权落空。
(4)市场风险。市场风险指价格风险，主要包括抵押物价格风险、利率风险和人民币币值风险。抵押物价格风险指借款人的住房、汽车等抵押物有可能出现价格下跌的风险，特别是汽车，一旦经过使用其价格有较大幅度的下降，同时抵押物的价值评估也因评估机构的不同而出现差异。抵押物的价格下跌将使银行的贷款存在不能得到全额清偿的风险。利率风险主要指利率水平上升带来的风险。消费贷款属于中长期贷款，一般贷款期限长达10-20年，当前我国利率水平较低，但从中长期看利率走势却不定，一旦利率水平出现上升趋势，有可能使银行出现利率倒挂的风险。在我国金融市场缺乏金融期货、期权等避险工具的情况下，利率风险很难转嫁出去。人民币币值风险主要指人民币贬值风险，如果人民币发生贬值，将使银行中长期债权遭受较大损失。
(5)流动性风险。流动性风险是指当消费信贷额增长到一定水平时，银行将产生流动性风险。由于消费贷款为中长期贷款，需要中长期资金来源对应，在西方商业银行消费贷款达到银行资产总额的15%时，就有可能产生流动性风险，银行头寸出现不足。我国当前以定期存款为主，消费贷款总量不大，不会产生流动性风险。但如果我国商业银行的消费贷款发展规模增长过快，超过银行资产额的一定比例，一旦存款结构发生变动，活期存款大于定期存款，将使银行产生流动注风险。
3.信用卡业务
(1)操作风险。信用卡的操作风险主要有以下几类，一是犯罪分子利用先进的高科技手段伪造信用卡进行透支所造成的风险；二是在银行疏于防范的情况下，信用卡申请人利用假证件等申请办理信用卡所造成的风险；三是内部管理不严，不进行每日对账、不检查授权记录等所造成的风险，或内外部人员相互勾结实施信用卡诈骗所造成的风险。
(2)信用风险。对信用卡申请人审查不严，导致部分动机不纯的申请人获得信用卡，并恶意进行透支所造成的风险，或持卡人失业、收入下降等原因，难以归还透支款。
四、对策建议
1.储蓄业务
(1)加强对储蓄人员的岗位培训，制定储蓄业务操作手册。加强对储蓄人员的岗位培训，应重点以储蓄业务的规章制度、操作规范和违章操作所导致的风险案例进行培训，使员工加强对风险的认识，自觉遵守规章制度，减少违章操作。同时银行应根据储蓄业务流程，制定标准的操作步骤，对每一环节的重点注意事项给予清晰的标明，使员工能够按照操作手册规范地办理业务，降低差错发生概率，有效防范风险。
(2)加大检查力度，建立储蓄业务员工轮岗制度。银行应加大对所辖储蓄网点的检查力度，健全储蓄网点的内控体系，严格储蓄网点的业务操作。建立员工轮岗制度，定期（如每年）对储蓄业务人员进行轮岗，加强风险防范。
(3)进一步整合储蓄网点，提高管理质量。我国商业银行储蓄网点较多，使得监督管理力量相对显得不足。银行应对一部分发展潜力不大，或管理上存在困难的储蓄网点进行撤并，而对有发展潜力的储蓄网点进行升格，优化银行营业网点结构，提高分理处以上级别的营业网点比例，有效加强管理。
2.消费信贷业务
(1)资产证券化。将银行的消费贷款交由专业的资产证券化机构SPV进行组合设计、打包，在债券市场上出售给投资者，使该部分贷款从银行的资产负债表上消失，可有效化解银行消费贷款的市场风险和流动性风险。我国应加强债券市场建设，扩大债券品种，支持银行开展贷款证券化，引导建立资产证券化的专业机构，完善金融市场体系。
(2)建立客户信息查询系统。银行应把在该行办理储蓄、信用卡、消费信贷等业务的客户资料进行整合，建立一套客户综合查询系统，以方便银行全方位了解客户的信息，如资产状况、负债状况、业务交易情况等，对客户进行充分调查，有效防范风险。在此基础上，通过人民银行或银行业协会，联合各家商业银行对客户过去的信用状况进行综合整理，以形成统一的客户信用状况查询系统。
(3)聘请行业专家参与银行房地产项目评估和培训。银行应加强与资产评估公司、房地产开发企业以及行业内资深专家的联系与合作，聘请专业人士参与银行的项目评估，对房地产行业进行分析，对客户经理、风险管理人员进行培训，使银行业务人员在工作和学习中不断得到锻炼，提高项目评估水平。
(4)建立客户信用评分系统。客户信用评分系统是银行风险管理体制的重要组成部分，通过对客户进行信用评分决定贷与不贷以及授信额度的大小，使银行贷款审批具有客观的参考标准，是实行消费信贷业务个人审批制的基础。银行应委托专业机构开发适合本地区的客户信用评分系统，以提高银行信用评估水平，增强防范风险的能力。
(5)加大对消费信贷业务的资源配置，强化贷款“三查”制度。建立贷后情况调查台账，通过定期与客户取得联系，了解客户情况，及时防范风险。对消费信贷业务应配置更多资源，如增加人力，充分保证信贷员有更多精力投入贷款“三查”，特别是贷后管理。
3.信用卡业务
(1)加强客户细分，防范信用风险。银行可根据信用卡持卡人的交易情况按优质客户、良好客户、一般客户、较差客户、劣质客户等进行划分，再根据持卡人的个人情况按职业、年龄、学历等进行细分，寻找不同客户结构的特点，确定银行的目标市场，积极营销，主动防范风险。
(2)严格内部管理，防范操作风险。银行应严格按照规章制度的要求健全内部控制制度，加强内部管理，加大对员工的培训教育，提高员工风险意识，规范业务操作流程，切实依章合规办理业务。
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