破解中小企业融资难的几点设想，本文主要内容关键词为：几点论文,中小企业论文,融资难论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
扶持中小企业发展是一个全球性的研究课题，不但在发达国家得以高度重视，即使是在一些落后的发展中国家也把中小企业发展列入战略性规划。中国在持续多年高速发展的关键时期面临全球经济危机的严峻考验，明确提出拉动内需、调整结构等发展策略，实施这些策略的重要举措就是要保障中小企业的可持续发展。然而，目前大部分中小企业不但长期发展没有稳固的基础，而且还面临着融资难的短期生存瓶颈。为解决这一实际问题，政府货币信贷、财政税收等宏观政策已给予积极的倾斜支持，但效果并不明显。探究其深层原因，除中小企业自身的主要矛盾外，融资渠道和政府监管等多方的社会责任缺失亦是问题出现的重要因素。本文拟就中小企业融资难问题提出几点破解设想。
一、中小企业融资难问题的原因
（1）中小企业自身的局限性
融资困难是中小企业目前存在的普遍问题，其首要原因是大环境下企业自身的局限性。中小企业占有的社会资源较少，相对于大型企业和国有垄断企业，虽然有灵活的经营机制，但自身固有的局限性带来了一系列的管理问题。战略规划、人才管理、服务意识、文化建设以及创新能力等多方面的竞争差距，难以得到包括银行、基金、风投等融资渠道的青睐。
具体问题五花八门，主要有：一是盲目建设和投资，增加了企业的资金需求。很多企业不顾自身条件，盲目甚至存在投机的心理，不评估企业风险，只是考虑如何扩张规模，把赚钱当作是企业的第一目的，盲目地将资金投入。可是结果却是不仅仅没有赚到钱，反而亏的一塌糊涂，逾期还不上前期贷款，后续怎么让银行给你机会继续贷款呢？所以很多问题都是企业自身的问题。还有很多企业盲目的相信所谓的资本运作，忙于并购和上市，这样导致资金增长过快，重复建设太严重。据调查，不少中小企业决策中个人作用过分突出，经营随意性太大，不断去追求所谓的经济热点，主营业务稳定性差，投机性和经营风险较高。
其次是很多企业的财务管理不合规范，即使金融机构愿意借贷，由于受行业规定限制也无能为力，这是直接导致融资难的重要原因。一般按照正常的信贷审批手续，中小企业的财务管理必须要经过具有资质的审计或会计事务所的审计程序，要有连续的财务报表数据和非常好的企业信用度，否则属于违规操作。但是现在很多中小型企业的信贷审批在形式上都通不过，更谈不上资产评估、抵押贷款等进一步程序了。根据某次例行的调查资料显示，对金华义乌市138家企业的调查中，财务报表经过审计的只有7家：温州瑞安市被调查的36家企业中，财务报表经过审计的只有4家。由于财务管理不规范，信息不透明，银行机构对中小企业的信息掌握不充分，对贷款风险难以把握，从而为其贷款带来了困难。
（2）中小企业的信用等级问题
从某种意义上讲，信用问题是中小企业融资中的最大问题，信用好不仅能够提高融资效率，更能拓宽融资渠道。信用等级差主要是在资金周转问题的体现，首先计划不周，资金周转出现问题，到了还款期导致无钱可还，展期问题严重，会被登入信用记录。企业再向银行贷款或向其他机构融资的路就会越来越窄。还有很多企业拿到银行的贷款，违反专款专用的基本原则，就是企业金融机构拿到资金后，这个钱根本没用于企业的主营业务上，比如说进行房地产投资或者进入股票期货市场，更有甚者还会拿专项贷款去放高利贷，导致资金链发生严重问题。很多银行都会严格调低这些企业的信用等级记录，如果不良记录长期得不到纠正，或者说在资金管理上存在诸多问题长期得不到解决，就不仅是企业的融资难问题，严重的还会波及金融机构的财产安全。据四川省黔江银监会分局调查，在黔江区农村信用社贷款总额中，中小企业办理了借新还旧的占贷款总额的32.3%，办理展期的占贷款总额的11.2%，两项合计占贷款总额的比例高达43.5%。从这个数据上可以看出，中小企业的贷款需求量是非常巨大的，或者说企业的还款能力是存在问题的。同时银行信贷也存在很大风险，所以说，中小企业的信用等级，决定着对于融资的难度。
（3）市场信息沟通效率低下
当今是一个全球互联网络快速发展的社会，非常遗憾的是很多本来应该透明的宏观经济数据和企业基本资料的发布和查询都非常困难。企业需要及时获取一些市场信息、产业信息和营销信息，金融机构不仅要获取商品的市场信息，还要及时了解企业的财务信息，然而两个方面对市场信息的把握程度都比较脆弱，尤其是金融机构面对众多中小企业不透明的财务信息更是束手无策。融资的前提就是要把握动态的市场信息，其次才是静态的企业还贷能力。强调防范市场风险的重要性，建立一个即时社会信息发布与查询平台具有重要意义，要充分发挥社会公共信息平台行业协会的作用，提高市场信息沟通效率，这将是企业能够融资成功的重要保证。
（4）中介担保环节效率低下
目前中小企业担保机构由于受到数量与规模的限制，很多时候无法满足企业这些数额不大但需求频繁的信贷业务。中介担保机构的效率水平也影响到中介担保的服务范围，担保受到限制，贷款效率自然会出现严重问题，很多企业苦于找不到中介担保，贷款迟迟批不下来。并且完全以资产为抵押物的而且把中介担保和企业相比，远远不能满足企业的需求。以天津市2010年为例由担保机构向中小企业提供担保的贷款额为39.7亿元，仅占中小企业贷款总额的18.3%。同时，由于在信用评级、企业信息获取等方面的专业化程度不高，以及中小企业财务信息不透明，导致现有担保机构不愿意花大力气去从事这项信贷业务，业务仅局限于自己比较熟悉一些关联企业。
二、中小企业融资难的解决对策
中小企业的管理水平提高到位，金融机构的资金落实到位，政府部门的政策监管到位，这是解决中小企业融资难的关键对策。
要想很好的解决融资难的问题，不仅仅企业要做好自己的事情，多种形式的金融机构和政府相关部门要有制度上、利益上、责任上的配合与制约，这三者之间的关系是追求中小企业长期稳定发展，追求经济效益之上的社会效益。出发点要考虑到企业的可持续发展，根本点是要考虑效率和效益。
（1）企业的管理水平提高到位
企业如果自身存在多种问题，那么在融资上一定会碰到各种阻碍，所以一定要提高管理水平，解决自身发展的各种问题。首先要强化企业的长远规划，建立一套完整的企业管理制度，要合理运用资金计划，把现金流控制在合理的范围内，财务审核要有一套严格的流程制度。同时还要加强企业的内部管理，一定要提高内部各个部门的专业管理水平，加快企业的信息化建设步伐，要不断提升自身的经营能力和决策能力，合理调度和运用企业资金，提高资金使用效率，保持一个合理的规模，严防风险。其次是企业与金融机构要保持良好的信息沟通渠道，保持良好信用关系，要主动公开自己的财产状态和经营目标，加强自身财务的透明度。提高企业的信用等级，和银行进行良好的信息沟通对企业融资来说十分重要。
（2）政府部门要加快信用体系建设步伐
政府部门应主导建立企业和企业家商业信用体系。新型的商业信用体系结构是要建立以担保机构为中心、以财产担保和信用担保相补充的企业信贷融资模式，增加担保机构数量，完善贷款担保机构体系。首先要建立完善社会公共信息发布平台，依据一定的程序，在这个平台中可以查询到所有中小企业的贷款记录和所有的信用记录，发挥金融机构对企业和政府部门对金融机构的监管作用。通过这个平台，政府相关部门和金融机构能够为中小企业提供更好的融资服务。有关部门还可以通过掌握的信用信息，要保持和扶持一些信用评级高的企业，公布和打击恶意逃避信贷责任的企业。其次是通过信用体系建设拓宽中小企业的融资渠道。由于每个企业的规模能力状况差别很大，融资形式和渠道各有不同，企业要主动利用信用优势拓宽融资渠道，控制融资风险。政府要积极鼓励和支持企业在银行贷款方式之外，通过各种融资方式进行融资，支持发展适合中小企业特点的融资工具，让企业真正享受到信用体系带来的利益。
（3）科技、财税部门建立后补贴、转移支付等扶持机制
政府职能部门要不断完善对中小企业的一些优惠政策，比如科技扶持、税收优惠、财政奖励等，大力提高政府扶持中小企业发展的力度。用适当的政策进行引导，建立适当的后补贴、转移支付机制，这样可以适当的弥补企业在财政上的一些风险。政府部门可以考虑在企业根据效益高低降低某些贷款利息，根据市场调节实施一些减轻税费负担的优惠政策，让企业在融资中得到一些实质性的帮助。
（4）监管部门应尽快细化政策规则
工商行政管理、银监会、审计、监察应该出台放松金融管理限制的相应政策，鼓励商业银行向中小企业实施低息贷款，用法治手段规定商业银行投向中小企业的信贷额度比例。细化民间信贷进入市场的形式、规模、渠道，及投资、融资、集资运作模式。中小企业融资仅仅通过商业银行是绝对不够的，在当前内需不足、消费结构调整的特别时期，商业银行即使提高贷款利率也不愿意贷款给中小企业，很多中小企业根本从商业银行贷款异常困难，应该鼓励金融机构设立相对独立的中小企业融资服务部门，可以加快小额贷款公司和村镇银行的发展，增加新的金融贷款服务机构。通过利益机制调节，中小企业选择的余地相应的就大了很多，只有政府监管部门从实质上做好政策的细化规则，才能从根本上缓解中小企业融资难的问题。
三、总结
要从根本上缓解中小企业融资难的问题，必须要做到中小企业的管理水平提高到位，金融机构的资金落实到位，政府部门的政策监管到位，三方面力量的综合体现，才能从根本上解决实质问题，任何单方面的努力，任何单项的措施规定都是治标不治本的。中小企业要在这个竞争如此激烈的市场生存下去，除了自身的努力，还要依赖于政府的政策支持。大多数金融机构都具有盈利属性，众所周知，金融机构巨大的盈利源于“劫贫济富”的职能，处于弱势的中小企业在政府政策的支持下，要努力提高管理水平，充分利用利益机制拓展融资渠道，在与金融机构“共赢”的前提下，不断提升自身实力。
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