(国网安徽省电力公司临泉县供电公司 安徽阜阳 236400)
摘要：在新时期下，伴随着电力企业的发展及改革的深入，在电力企业日常生产经营中资金管理逐渐成为重要内容。受电力企业行业特点、现行管理体制的影响，电力企业在进行资金管理时，大多会采用资金集中管理模式，这种模式对于强化电力企业资金管理效率，降低电力企业经营风险有极大的帮助。
关键词：
1电力企业资金集中管理现状
1.1基本完成了资金全面集中管理模式搭建
目前，电力企业通过加强人力、财力、物力集约化管理系统建设，提升财务控制和管理水平，通过财务集约化管理基本实现了“统一、集中、有效、精益”的资金管理目标。借助于财务管理信息化和资金管理流程再造，财务管理水平得到显著提升，在资金集中管理、融资统一核算、资金预算约束、资金集中运作以及资金风险监控等方面都得到加强，资金管理呈现良性发展势头。
1.2建立了资金集中管理组织机构
资金集中管理以后，改变了原有电力企业松散和低效的资金管理模式，对企业组织体系也是一种变革。在电力企业集团公司层面，依托财务部门建立了资金集中管理专业管理机构，负责资金集中支付、统一融资、统一调配、资金结算等职能。大部分电力企业还通过集团财务公司进一步实现了资金的精细化管理，极大的降低了资金成本。
1.3资金管理信息化水平大幅提升
现在处于大数据时代，电力企业普遍依托信息化科技建立了完善的资金管控信息管理系统，对电力企业的资金支付、资金应用审批、资金集中监控和资金集中管理等信息通过信息化系统处理，整合资金管理资源，完善了资金信息形成与传递渠道，对于集中企业集团的资金数据，提升资金管理效率通过了良好的支持作用。
1.4实现了资金全面预算管理
电力企业通过推行全面预算管理，预算范围不断扩大，由企业总部单一主体逐步扩大到涵盖集团所有单位的全方位预算，具体包括基建投资、企业生产经营和大宗物资采购等。资金预算管理有效提升了电力企业资金管理的精细化程度，通过加强考核，对资金预算的硬约束越来越强，使电力企业进一步精打细算资金利用安排，节约资金成本和财务费用，充分发挥了资金统一集中管理和利用效益。
2电力企业资金集中管理模式分析
2.1资金全面集中管理
资金全面集中管理主要包括三个方面，首先是改进资金管理体系，资金管理职能由电力企业的财务部门承担，资金结算权力由中电财掌握，简化资金管理环节，提升资金管理效率。其次，创建现金池，构建集团账户，保证电力企业能实现统一管理、统一备付、统一结算。最后优化归集模式，改善财务收支路径，提高资金归集能力，全面实施资金集中管理。
2.2资金集约化管理平台
电力企业可以根据具体情况，构建资金安全监控盘平台、资金归集平台，实现资金集约化管理。首先电力企业可以创建资金管理信息网络系统，集团企业总部直接与金融机构总部联系，对企业的全部资金信息、资金运作进行监控，确保资金运行的安全性。其次，是资金运作平台，在该平台上发布资金相关信息，同时交易双方可以在该平台上进行谈判，保证资金交易的安全平等。最后是资金归集平台，通过互联网技术，集团企业对下属企业的所有资金进行集中管理，实现资金集约化。
2.3集中监控模式
集团企业构建一个跨银行资金集中监控体系，下属企业定期上报资金调度表，集团企业的财务部门对下属企业资金调度情况实施监控。集团企业需要给予下属企业一定的自主权，在控制资金风险的基础上，尽量不干预下属企业的资金管理，同时严禁下属企业向外部商业银行贷款。
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3加强电力企业资金集中控制的策略
3.1要结合企业的特点，发展具有创新的资金集中管理模式
在企业实施资金归集期间，企业集团总部可以通过网络交易平台，在网上运用网上银行平台，对实施的资金账户进行设置，然后对资金的预算设置相应的管理流程和资金结算流程，同时还要设置资金分析控制流程，在信息技术的发展运用下全面提高企业集团资金集中管理的效率。对于电力企业集团而言，在通过上述企业资金集中管理模式实施的情况下，还要加强企业集团总部对各个分公司归集的资金进行统一的结算，然后进行合理的使用分配。特别是要提高基层乡镇的电费归集，要每日都能将电费及时缴存指定的收入户，确保电费能及时归集到集团总部。
3.2企业要合理设置组织结构，落实人员的职责
对于企业集团的发展而言，企业集团实施资金集中管理模式后，就要对分公司企业的管理方案进行调整，并对企业集团总部和各个分公司中也要建立相应的组织机构，并将各项管理活动全面落实到具体工作中。对电力企业发展而言，电力企业集团总部可以制定详细的资金归集考核制度，同时还要针对考核办法在市、县一级设置专职负责人员，让其在各个分公司中监督实施，减少资金归集中存在的风险。
3.3要强化全面风险管理
如何规避滞留、挤占、截留、挪用资金等问题成了不容回避的重要课题。实行资金集中管理，制定和完善资金集中管理制度，采取有效的风险管理体系，从而实现对财务风险进行全面的防范和控制。同时，要加强各级资金管理人员的风险意识培训，加强警示教育。可以减少或避免决策失误、管理不善和违规操作等造成的损失和国有资产流失。
3.4合理区分资金管理集中与分权边界
高度集权的资金管理策略的优势在于能集中控制资金，从而进行合理分配，但同时也有一些劣势，它不能带动集团下属企业参与企业管理的积极性。电力企业应在抓好资金管理集权的作用基础上，合理利用分权管理调动下属企业的积极性。电力企业集团总部要在资金总规模、资金预算与资金成本方面加强集权，把握资金集中方向性和战略性原则，侧重于指导性管理。在分权方面，要充分发挥各下属单位根据自身企业发展情况，积极主动开展资金运作管理。集团总部的目的主要是鼓励下属单位员工参与资金集中管理，为此，建立一套科学合理的资金管理机制十分必要，从而使各部门权责分明，分工明确，在初期，集团总部主要是做好资金市场战略制定和规划，把握资金总体使用方向。通过定期反馈、激励考核来规范调整资金管理运行，达到最初设定的资金管理目标。
3.5完善资金集中管理考核及阶段评估机制
实施资金集约化管理评估，可以随时掌握监督目标的行程和资金投入的效果，并作为电力企业资金管理部门决策依据，定期调整资金策略。为了证实资金管理的权威性，首先，要制定科学合理的集中管理考核机制，其次，要制定统一的资金管理目标，从而来保证资金管理与结算在财务管理的重要作用。电力企业通过资金管理管控平台实施对资金计划、预算执行的全面控制，定期对各单位现资金收支情况进行统计，做好差异分析，查找原因并公开考核，实现资金集中管理的考核评价与评估全过程全方位管理。
4结论
企业集团是我国经济发展期间最重要的发展支柱，对我国社会经济的发展起到了非常重要的推动作用。对于企业集团实施的资金集中管理模式，可以提高企业集团对资金集中管理模式的实际行动力，同时规避资金集中管理的风险，提高其实施的效率。
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论文作者:赵兰,李飞,张淮涛,赵丽,胡春德
论文发表刊物:《电力设备》2017年第30期
论文发表时间:2018/3/12
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