一、商业企业节税方法的选择（论文文献综述）
刘婷[1]（2022）在《电子商务企业合理节税筹划研究——以A公司为例》文中研究说明由于我国电子商务税收监管制度还不健全,一些电子商务企业借机进行不合理的纳税筹划,给企业带来风险。新时期,如何合理节税成为企业亟须解决的问题。在简要分析电子商务发展对税收的影响及企业节税筹划理论的基础上,以A电子商务公司为例,分析其针对企业所得税、增值税和印花税等税种的具体节税方案,并提出电子商务企业节税筹划的优化措施。
李彬,凌润泽[2]（2021）在《民营企业参与对口支援的微观效应分析:企业税负的视角》文中提出在全面建成小康社会进程中,中国特色的对口支援在深化区域合作、实现重大区域战略联动、协同推进精准扶贫和乡村振兴等方面,均发挥了重要作用。但在企业这一关键参与主体层面的微观效应,尚未得到充分的实证检验。特别是与单一属性的慈善捐赠相比,同为企业社会责任履行典型方式、兼具双重属性的对口支援,能否为企业带来显着的节税效应,已成为业界关注的核心话题之一。实证研究发现:民营企业参与对口支援能够显着降低企业税负,且这种节税效应在非制造业样本中更加明显;进一步分析还发现,支援地与受援地之间的地区差异越大、民营企业管理层持股比例越高,节税效应就更加明显。研究结论既能从微观企业财务层面丰富对口支援的相关研究,也能为持续提升对口支援政策有效性、进一步推动区域经济协调发展和企业高质量发展,提供经验证据。
于欣欣[3]（2020）在《G汽车饰件公司税收筹划研究》文中研究表明汽车行业对于国家工业发展和产业结构转型升级具有较大的带动作用。近些年,国家出台了各类激励汽车消费的政策,扶持和鼓励汽车行业自主创新,不断研发高质量、高技术水平的品牌汽车。汽车零部件行业作为汽车行业的基础,是支撑整车行业持续健康发展的核心要素。汽车行业的快速发展,意味着对汽车零部件行业提出了更高的要求。但是目前,我国汽车零部件行业长期依赖整车行业缓慢发展,且生产水平和加工能力较低,随着整车行业价格战的爆发,汽车零部件制造企业受上下游挤压,受到的制约较多,控制成本能力面临着极大挑战。汽车零部件制造企业为了尽快适应当前经济环境,需要开源节流、节省成本、拓宽自身价值。企业纳税成本作为企业成本的重要组成部分,降低纳税成本是关键。因此,若能够在合理合法范围内采取有效的税收筹划,可以促使企业充分利用税收政策,帮助企业节税并降低纳税成本,提高经济效益,实现快速发展。本文选取了与同地区同行业企业相比税负偏高的中型汽车零部件制造企业G公司,并对该公司税收筹划方案实施后的预期效果进行了较为具体和全面的分析,具有一定的创新性。本文利用文献分析法、案例分析法、比较分析法和实地调查法,通过分析G公司的经营情况和涉税情况,发现增值税以及企业所得税为其主要税种,且所占比重较大,存在较大的税收筹划的空间。结合公司实际情况,发现该公司未曾开展过税收筹划,其增值税纳税存在未及时进行供应商身份选择、未将销售额和折扣额在同一张发票上分别注明、未充分利用税收政策等问题,企业所得税纳税存在对销售收入确认时间点不够关注、存货计价方式选择不够合适、固定资产折旧方法选择不够恰当、对固定资产大修理费用支出不够重视等问题。针对以上问题,本文对G公司增值税、企业所得税两个税种进行税收筹划,分析税收筹划方案的预期节税效果,并根据企业实际情况提出税收筹划方案实施过程中需要注意的事项及保障措施。通过本文对G公司的税收筹划,希望能够为企业减轻运营成本、解决资金压力,为其今后可持续发展提供一定思路,并希望通过本文可以为同类型同规模的企业提供有益参考。
张一清,莫专艺,祝子丽[4]（2020）在《关于科技型小微企业税收筹划现状与风险防控的调查研究》文中研究说明2019年以来,一系列减税降费政策的推出有效促进了我国经济的平稳运行,对重点行业及领域更是再次释放出了极大的税收优惠力度,科技型小微企业如何抓住机遇,积极筹划,及时充分享受减税降费政策红利,关系到其生存与长远发展。文章通过问卷调查得到的实际数据,对科技型小微企业的税负水平、税收筹划现状、风险防控情况进行分析,总结存在的问题,并提出对策建议,以期帮助科技型小微企业降低税务风险、实现科学纳税,提升综合竞争能力。
扈梦笛[5]（2020）在《宏观减税背景下企业并购的节税动因研究》文中认为近些年来,中国资本市场上并购浪潮热度不减。然而,并购后实现成功经营的案例并不多见。成功的并购取决于并购方和被并购方在资源、文化、管理制度等各方面的有效衔接、洽和与匹配。企业并购决策受到多方面因素的影响,包括长期发展战略的考虑、以及短期内实现相应的财务收益。不少并购失败案例都表明,企业若以追求短期财务收益为目标而进行并购将会增加企业并购失败的风险。基于此,本文研究重点实证研究了企业并购的短期财务动因之一,即“节税动因”;更重要地,分析了企业出于“节税”动因而发生的并购能否促进企业绩效。最后,结合案例分析,具体分析企业并购的节税动因,进一步讨论了中国近些年推行的大规模减税政策对于减少企业因短期节税而进行非效率并购行为的现实意义。具体来说,本文通过收集中国2012-2018年上市公司的财务数据和并购数据,运用面板OLS回归模型和面板Logit模型,实证检验了中国上市公司并购的“节税”动因是否存在。研究发现,水平项上,当企业实际税负水平较高（低）时,其进行并购的概率越高（低）;动态项上,当企业实际税负变得更高（低）时,其进行并购的概率越高（低）;即“节税”的确是促进企业并购的重要原因之一。进一步地,研究还发现,企业出于“节税”动因而进行的并购对于改善企业财务绩效没有显着影响或者呈现显着负向影响。即,企业出于短期财务收益而进行的并购是一项非效率行为。最后,由于企业并购概率会随着实际税负的降低而下降,当国家通过一系列减税政策降低企业实际税负水平时,企业需要支付的税收成本下降,企业从并购中节省下的税收收益显着缩减。从这一角度看,由于大规模减税政策的推行,宏观实际税负下降,弱化了企业出于短期财务因素进行并购的概率。换句话说,国家的减税政策有利于推动企业基于长期财务战略而进行有效并购,通过案例分析也证实了这一观点。基于研究结论,本文建议在优化企业并购行为的过程中,第一,各级政府应进一步落实中央政府有关减税的各项政策;第二,税收制度应进一步完善关于规避企业出于短期财务行为进行并购的制度设计,激励企业基于长期财务规划进行并购;第三,帮助企业及相关人员建立正确的并购观念。
唐杭琪[6]（2020）在《H公司绿色税收纳税筹划研究》文中提出本文针对从事环境保护业务的小型企业基于我国现有的绿色税收政策如何进行有效、合理的纳税筹划进行研究。我国目前的绿色税收体系包括增值税、企业所得税、环境保护税三个方面。本文以H公司为例,针对增值税、企业所得税、环境保护税三大税种相关的绿色税收政策,对企业的纳税现状及企业对绿色税收政策的实际运用逐一开展纳税筹划分析。本文通过文献归纳、定性定量分析和案例比较分析等方法,将理论与实践相结合,深入研究绿色税收优惠政策、企业纳税成本及纳税征收制度,以有效纳税筹划理论为指导,创新构建了环保企业纳税筹划的理论框架,并从优惠政策利用,纳税成本计量,纳税风险防控等角度,研究了绿色纳税筹划在企业经营中的实践应用方法,并对方案实施过程中可能面临的纳税风险进行研究,提出风险防控和保障措施。本文还进一步从整体视角将纳税筹划与企业经营业务融合,科学整合各个不同税种和不同税收政策对企业的影响,使企业纳税筹划方案价值最大化。本文的研究结果显示,环保行业的发展对国家税收优惠政策依赖度较高,进一步证明了环保企业基于国家绿色税收体系进行纳税筹划的重要性。环保企业在经营发展过程中应当正确认识纳税筹划的意义,学习掌握纳税筹划的基本理论,不断加强合法纳税意识,加强风险防控,有计划的进行纳税筹划。因此,企业建立具有环保行业特点的纳税筹划管理体系,有利于减轻环保企业税负和纳税风险,推进我国环保产业发展。本文在指导企业制定适应企业发展现状和未来发展方向的纳税筹划方案具有一定的现实意义。
刘珈[7]（2020）在《JK房地产集团纳税筹划研究》文中指出我国经济发展迈入了新的时代,新时代有了新的发展目标,经济发展由高速度发展向高质量发展转变,发展方式更加科学。在此时代背景下,我国房地产企业向着良好态势发展,并且税收承担量占国家总税收的比重较大。据人民大学发布的《中国企业税收负担报告》显示,近十年来,企业平均总税负约为26%,其中房地产企业的总税负最高,在40%以上,远超过企业平均水平。本文研究的JK房地产集团,近三年来也出现了税负逐年攀升的现象。与此同时,受到新冠肺炎疫情的影响,企业整体销售业绩出现下滑,项目建设暂停,冰封的楼市考验着企业的现金流。另外,企业项目开发投入成本高、相同行业竞争日趋激烈。面对当前的市场宏观环境,JK房地产集团尝试采用“降本增效”的策略,通过合理控制成本的方式,减少上述因素带来的压力。通过查看JK房地产集团的经营、财务数据可知,JK房地产集团承担的税费在项目开发总成本中占比较大,与其他项目开发成本相比,合理地对应纳税额开展筹划较为合理。本文以JK房地产集团为研究对象,并且对该企业进行科学、合理的纳税筹划。首先,运用文献综述法,广泛研读与纳税筹划相关的文献、深入解读国内外研究成果,归纳阐述纳税筹划的具体内容和相关理论,为JK房地产集团的纳税筹划奠定扎实的理论基础。其次,运用数据分析法收集整理与企业经营状况、财务状况相关的有效数据来描述JK房地产集团的基本情况及纳税结构、税负水平等涉税情况。最后,结合JK房地产集团的涉税活动,运用案例分析法分别从增值税、土地增值税、企业所得税三个税负较高的税种开展纳税筹划的具体方案设计,并从组织、技术、制度角度提供了一些保障纳税筹划得以顺利执行的有效措施。
乔仕美[8]（2020）在《价值链视角下ZBM公司税收筹划研究》文中进行了进一步梳理伴随着我国经济从高速发展进入高质量增长阶段,企业管理理念也在不断发展。税收筹划作为企业管理活动的重要组成部分,其优化有利于企业战略目标的实现。然而,税收筹划在我国小微企业中却常被忽视,因此,如何将价值链管理理念引入小微企业税收筹划管理中,帮助小微企业打开固有思路、突破现实困境具有重要意义。本文从价值链角度出发,以小微企业ZBM公司为案例研究对象,主要采用文献分析法、比较分析法对该企业税收筹划展开研究。首先根据价值链理论和税收筹划理论成果,结合小微企业的概念、发展状况以及税收环境,梳理小微企业的税收优惠政策,提出了企业价值链视角下的税收筹划思路。其次以ZBM公司为例进行实证研究,介绍了企业发展现状和税负情况,分析ZBM公司的价值链特点,分别从价值链上采购、生产、销售和其他环节展开涉税活动分析,发现ZBM公司价值链上的薄弱环节和所存在的问题,并提出相应解决问题的税收筹划方案。最后,针对设计的筹划方案,提出保障筹划顺利实施的措施和建议。通过对ZBM公司的案例分析,可以了解到公司存在比较大的税收筹划空间,结合价值链理论对企业进行税收筹划,更有利于企业把握筹划过程的核心点,为企业降低税负的同时提高企业管理水平,有利于企业长远发展。本文研究以期为ZBM公司降低税负,并为同等规模的其他企业提供参考。
李亚敏[9]（2019）在《M公司纳税筹划研究》文中进行了进一步梳理现阶段,随着人们生活水平的不断提高,空前旺盛的家电产品需求催生了家电制造业的快速发展,家电市场竞争激烈。为了深化供给侧结构性改革,降低企业负担,国家出台了相应的减税降费政策,在新的征管环境下,为了应对市场竞争,进一步创造最大化的经济效益,要将企业生产经营成本控制在合理范围内,而税收成本是企业发展过程中非常重要的经营成本。因此,要结合企业的经营环境及特点,充分运用税收政策,对企业进行合理有效的纳税筹划,为企业节税降本,实现企业价值最大化。本文以国内较为知名的家电制造企业M公司为研究对象,运用纳税筹划概念及基本理论,通过采用文献研究法对国内外纳税筹划现状进行梳理归纳,为本文研究提供方向指引。通过采用对比分析法,根据企业财务数据和企业经营情况,税负比较,研究发现M公司存在纳税筹划的空间,并分析了M公司纳税筹划中存在问题,例如,选择供应商时缺乏对税收成本的考虑、结算方式不够灵活等。通过案例分析法,结合M公司实际生产状况与具体经营环节,将理论联系实际,对其筹资环节、投资环节、生产经营环节进行纳税筹划分析,为M公司设计合理纳税筹划方案,包括分支机构的设立、固定资产折旧方式、结算方式的选择等。然后从提高企业纳税筹划水平、健全纳税筹划风险防范体系、建立完善的纳税筹划运行机制方面,为M公司纳税筹划的实施提供保障。最后,对全文的研究进行总结,并提出待完善之处。
刘衡[10]（2019）在《MTY公司的税务筹划研究》文中研究说明经过中国互联网产业的长足发展,国内互联网市场需求形态已经从桌面计算机转向了移动互联网,移动互联网创新模式对传统的实体商业模式有着极大冲击,例如移动互联网时代兴起了今日头条为代表的网络新闻媒体,京东阿里巴巴为代表的新型消费方式,饿了么、美团平台推动的新餐饮消费模式等,使得网民能够足不出户知天下。移动互联网的兴起产生了一批以新兴业务创造价值、服务大众的互联网公司,MTY公司就是其中代表之一,MTY公司是一家主要面向用户提供互联网文化娱乐、电子商务经营业务的综合互联网公司,主要业务包括直播、短视频、网络游戏以及电商等创新互联网业务,另外还有专门的投资业务。本文通过对税务筹划的理论基础学习,了解在国内的税务筹划所面临的各方面环境情况,并且对税务筹划技术手段进行研究。针对MTY公司多元化业务资料进行案例整理和收集,介绍了其公司业务状况、组织架构、财务状况以及税务情况,对案例企业进行深入分析和研究,发现了MTY公司经营过程中可能造成税负增加的问题节点,结合MTY具体业务设计了公司的税务筹划方案及优化方向,并对筹划效果进行测算,最后分析了方案中可能面临的风险及应对措施。希望本次的研究结果能够在合法合规为前提下,降低企业税负,目的实现企业相关利益最大化的目标,不但对MTY公司业务改进有值得参考之处,同时也希望未来能够对我国互联网创新行业更深入的研究,使得筹划方案具有一定的借鉴意义。
二、商业企业节税方法的选择（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、商业企业节税方法的选择（论文提纲范文）
（1）电子商务企业合理节税筹划研究——以A公司为例（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 电子商务对税收理论与实务的影响 |
| 1.1 电子商务对税收原则的影响 |
| 1.1.1 对税收公平原则的影响 |
| 1.1.2 对税收中性原则的影响 |
| 1.1.3 对税收效率原则的影响 |
| 1.2 电子商务对税收要素的影响 |
| 1.2.1 对纳税主体确定的影响 |
| 1.2.2 对征税对象确定的影响 |
| 1.2.3 对纳税地点确定的影响 |
| 1.2.4 对纳税环节确定的影响 |
| 2 电子商务企业节税筹划理论分析 |
| 2.1 电子商务企业节税筹划的切入点 |
| 2.1.1 企业的内部环境及外部环境 |
| 2.1.2 与企业生产经营活动相关的主要税种 |
| 2.1.3 节税筹划范围大小 |
| 2.1.4 电子商务的税收优惠条款 |
| 2.2 电子商务企业主要节税筹划措施 |
| 2.2.1 利用常设机构的设置进行节税筹划 |
| 2.2.2 利用转让定价的方法进行节税筹划 |
| 2.2.3 利用数字化进行节税筹划 |
| 3 A公司节税筹划案例分析 |
| 3.1 A公司概况 |
| 3.1.1 公司简介 |
| 3.1.2 A公司财务总体情况 |
| 3.1.3 A公司涉税情况简介 |
| 3.2 A公司节税筹划方案 |
| 3.2.1 通过常设机构的设置筹划企业所得税 |
| 3.2.2 通过收入的转移筹划增值税及其附加税 |
| 3.2.3 利用互联网平台筹划印花税 |
| 4 电子商务企业节税筹划的优化措施 |
| 4.1 提高节税筹划与行业的匹配程度 |
| 4.2 结合相关政策优化筹划措施 |
| 4.3 落实节税筹划风险管理 |
| 5 结语 |
（2）民营企业参与对口支援的微观效应分析:企业税负的视角（论文提纲范文）
| 一、引言 |
| 二、理论分析与研究假设 |
| 三、样本选择与研究设计 |
| 1.样本选择与数据来源 |
| 2.实证模型与变量说明 |
| 四、实证检验与结果分析(20) |
| 1.描述性统计与结果分析 |
| 2.实证检验与结果分析 |
| 3.对口支援与企业税负：影响因素及其效果检验 |
| (1)从支援地与受援地的地区差异看对口支援与企业税负。 |
| (2)从管理层持股差异性看代理问题是否影响对口支援的节税效果。 |
| 五、研究结论与启示 |
（3）G汽车饰件公司税收筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状及评述 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 文献评述 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 研究的创新之处 |
| 2 税收筹划的相关概念及相关理论 |
| 2.1 税收筹划的相关概念 |
| 2.1.1 税收筹划的概念 |
| 2.1.2 税收筹划的原则 |
| 2.1.3 税收筹划的目标 |
| 2.2 税收筹划的相关理论 |
| 2.2.1 税负转嫁理论 |
| 2.2.2 税收调控理论 |
| 2.2.3 契约论 |
| 2.2.4 博弈论 |
| 3 G汽车饰件公司概况及税收筹划现状 |
| 3.1 G汽车饰件公司基本情况 |
| 3.1.1 G汽车饰件公司基本经营情况 |
| 3.1.2 G汽车饰件公司主营业务简述 |
| 3.1.3 G汽车饰件公司财务状况 |
| 3.2 G汽车饰件公司涉税情况 |
| 3.2.1 G汽车饰件公司涉及的主要税种 |
| 3.2.2 G汽车饰件公司纳税情况介绍 |
| 3.2.3 G汽车饰件公司与同行业税负情况对比 |
| 3.3 G汽车饰件公司税收筹划现状 |
| 4 G汽车饰件公司税收筹划存在的问题及原因分析 |
| 4.1 G汽车饰件公司增值税纳税存在的问题及原因分析 |
| 4.1.1 未及时进行供应商身份选择 |
| 4.1.2 未将销售额和折扣额在同一张发票上分别注明 |
| 4.1.3 未充分利用税收政策 |
| 4.2 G汽车饰件公司企业所得税纳税存在的问题及原因分析 |
| 4.2.1 对销售收入确认时间点不够关注 |
| 4.2.2 存货计价方式选择不够合适 |
| 4.2.3 固定资产折旧方法选择不够恰当 |
| 4.2.4 对固定资产大修理费用支出不够重视 |
| 5 G汽车饰件公司税收筹划方案 |
| 5.1 G汽车饰件公司增值税税收筹划 |
| 5.1.1 G汽车饰件公司供货商身份选择的税收筹划 |
| 5.1.2 G汽车饰件公司销售方式的税收筹划 |
| 5.1.3 G汽车饰件公司利用税收政策的税收筹划 |
| 5.2 G汽车饰件公司企业所得税税收筹划 |
| 5.2.1 G汽车饰件公司销售收入确认时间的税收筹划 |
| 5.2.2 G汽车饰件公司存货计价方式的税收筹划 |
| 5.2.3 G汽车饰件公司固定资产折旧费用的税收筹划 |
| 5.2.4 G汽车饰件公司固定资产大修理费用的税收筹划 |
| 5.3 G汽车饰件公司税收筹划方案的预期效果 |
| 5.4 G汽车饰件公司税收筹划的注意事项及保障措施 |
| 5.4.1 G汽车饰件公司税收筹划的注意事项 |
| 5.4.2 G汽车饰件公司税收筹划的保障措施 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 不足与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）关于科技型小微企业税收筹划现状与风险防控的调查研究（论文提纲范文）
| 一、调研的基本情况 |
| （一）被调查企业地区分布与所属行业分布 |
| （二）问卷填写人员岗位 |
| （三）被调查企业规模 |
| （四）科技型小微企业税负水平 |
| 二、科技型小微企业税收筹划现状 |
| （一）对“税收筹划”的认知概况 |
| （二）尚未开展税收筹划的小微企业概况 |
| （三）已经开展税收筹划的小微企业概况 |
| 三、科技型小微企业风险防控现状 |
| 四、科技型小微企业税收筹划与风险防控存在的问题 |
| （一）意识层面 |
| 1. 对税收筹划存在认知偏差。 |
| 2. 企业管理层重视程度不足。 |
| （二）操作层面 |
| 1. 税收筹划人员专业性不强。 |
| 2. 开展税收筹划工作的成本偏高。 |
| 3. 税收筹划潜在风险较高。 |
| 五、对科技型小微企业开展税收筹划的建议 |
| （一）意识层面 |
| 1. 纠正税收筹划认知偏差，企业整体加强重视。 |
| 2. 不断学习理论研究成果，加强筹划的灵活性。 |
| （二）操作层面 |
| 1. 提高财务人员专业素质，建立税收筹划团队。 |
| 2. 注重筹划方案的综合性，着眼企业整体利益。 |
| 3. 构建风险监控预警系统，高效把守预防大关。 |
| 4. 加强与税务机关的联系，及时交流税务信息。 |
（5）宏观减税背景下企业并购的节税动因研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 研究思路 |
| 1.4 研究创新点 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 企业并购的概念界定 |
| 2.1.2 节税动因的概念界定 |
| 2.1.3 宏观减税背景的概念界定 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 企业并购动因理论 |
| 2.2.2 税收节约理论 |
| 2.2.3 减税激励与企业并购 |
| 2.3 政府宏观减税改变企业并购行为的传导机制 |
| 3 企业并购及税收政策的现状分析 |
| 3.1 企业并购发展现状 |
| 3.1.1 企业并购整体发展情况 |
| 3.1.2 企业并购行业分布情况 |
| 3.2 企业并购涉税税收政策现状 |
| 3.2.1 企业并购涉税税收政策梳理 |
| 3.2.2 企业并购涉税税收政策存在的问题 |
| 3.3 政府宏观减税政策现状 |
| 4 企业并购节税动因的实证分析 |
| 4.1 实证研究假设 |
| 4.2 实证研究设计 |
| 4.2.1 数据来源与样本选取 |
| 4.2.2 变量设计及说明 |
| 4.2.3 计量模型的构建 |
| 4.2.4 描述性统计分析 |
| 4.2.5 相关性系数矩阵分析 |
| 4.3 企业并购节税动因的实证分析 |
| 4.3.1 基准回归结果 |
| 4.3.2 异质性检验 |
| 4.3.3 内生性检验 |
| 4.3.4 稳健性检验 |
| 4.4 企业“节税”并购的财务效应的实证分析 |
| 4.4.1 基准回归结果 |
| 4.4.2 异质性检验 |
| 4.4.3 稳健性检验 |
| 5 企业并购节税动因的案例分析 |
| 5.1 ST高升公司背景介绍 |
| 5.1.1 ST高升的公司概况 |
| 5.1.2 ST高升的发展历程 |
| 5.2 ST高升并购背景 |
| 5.2.1 政策背景 |
| 5.2.2 行业背景 |
| 5.3 ST高升股权并购的节税动因分析 |
| 5.4 宏观减税对降低“节税”非效率并购的具体影响测算 |
| 6 政策建议 |
| 6.1 加大企业税收优惠政策 |
| 6.1.1 实现企业精准降负 |
| 6.1.2 出台有针对性的税收优惠政策 |
| 6.1.3 强化落实成效 |
| 6.2 出台鼓励企业进行有效并购的税收优惠政策 |
| 6.2.1 加大并购税收政策整合力度 |
| 6.2.2 建立并购长效激励机制 |
| 6.2.3 优化并购税收优惠方式 |
| 6.3 提高企业并购效率 |
| 6.3.1 建立正确的并购观念 |
| 6.3.2 提高企业并购决策水平 |
| 6.3.3 充分发挥政策优势 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 附录A 攻读学位期间的主要学术成果 |
| 致谢 |
（6）H公司绿色税收纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.2 研究框架设计及研究方法 |
| 1.3 研究的创新点 |
| 第二章 国内外文献综述 |
| 2.1 关于绿色税收的研究 |
| 2.2 关于纳税筹划理论的研究 |
| 2.3 关于纳税筹划措施的研究 |
| 2.4 文献评述 |
| 第三章 基于绿色税收的纳税筹划理论分析 |
| 3.1 企业纳税筹划的基础理论 |
| 3.1.1 有效纳税筹划理论 |
| 3.1.2 纳税筹划措施相关理论 |
| 3.1.3 纳税筹划方式的创新发展 |
| 3.2 基于绿色税收的纳税筹划分析 |
| 3.2.1 绿色税收的概念及特点 |
| 3.2.2 绿色税收涉及的税种及优惠政策分析 |
| 3.2.3 绿色纳税筹划实施的方法 |
| 第四章 H公司绿色纳税筹划现状及问题分析 |
| 4.1 H公司针对绿色税收的纳税现状介绍 |
| 4.2 H公司针对绿色税收的纳税筹划问题分析 |
| 4.2.1 H公司增值税绿色纳税筹划问题分析 |
| 4.2.2 H公司企业所得税绿色纳税筹划问题分析 |
| 4.2.3 H公司环境保护税绿色纳税筹划问题分析 |
| 第五章 H公司基于绿色税收的纳税筹划优化 |
| 5.1 H公司绿色纳税筹划工作流程规划 |
| 5.2 H公司绿色纳税筹划具体优化 |
| 5.2.1 H公司增值税绿色纳税筹划优化 |
| 5.2.2 H公司企业所得税绿色纳税筹划优化 |
| 5.2.3 H公司环境保护税绿色纳税筹划优化 |
| 第六章 H公司绿色纳税筹划优化方案预期效果与保障措施 |
| 6.1 H公司绿色纳税筹划优化方案预期效果分析 |
| 6.1.1 H公司增值税绿色纳税筹划预期效果分析 |
| 6.1.2 H公司企业所得税绿色纳税筹划预期效果分析 |
| 6.1.3 H公司环境保护税绿色纳税筹划预期效果分析 |
| 6.2 H公司纳税筹划风险防控与实施保障 |
| 6.2.1 H公司纳税筹划风险防控措施 |
| 6.2.2 H公司纳税筹划实施保障措施 |
| 第七章 结论 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 研究不足及展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 作者简介 |
| 作者简历 |
| 学位论文数据集 |
（7）JK房地产集团纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 文献综述与相关理论 |
| 2.1 文献综述 |
| 2.1.1 国外研究文献 |
| 2.1.2 国内研究文献 |
| 2.1.3 国内外研究文献评述 |
| 2.2 纳税筹划的基础理论 |
| 2.2.1 纳税筹划的概念 |
| 2.2.2 纳税筹划的方法 |
| 2.2.3 纳税筹划的原则 |
| 2.3 纳税筹划的理论基础 |
| 2.3.1 契约论 |
| 2.3.2 博弈论 |
| 2.3.3 系统论 |
| 3 JK房地产集团简介及税负分析 |
| 3.1 JK房地产集团背景资料 |
| 3.1.1 JK房地产集团介绍 |
| 3.1.2 JK房地产集团经营状况 |
| 3.1.3 JK房地产集团财务状况 |
| 3.2 JK房地产集团涉税情况及税负分析 |
| 3.2.1 JK房地产集团经营阶段的涉税情况 |
| 3.2.2 JK房地产集团税负分析 |
| 4 JK房地产集团纳税筹划方案设计 |
| 4.1 增值税筹划方案 |
| 4.1.1 选择计税方式的筹划 |
| 4.1.2 建筑材料供应商的筹划 |
| 4.1.3 购货结算方式的筹划 |
| 4.2 土地增值税筹划方案 |
| 4.2.1 房产价格定价的筹划 |
| 4.2.2 扣除项目的筹划 |
| 4.2.3 分解式销售的筹划 |
| 4.2.4 剩余资产处置方法的筹划 |
| 4.3 企业所得税的筹划方案 |
| 4.3.1 税收优惠政策的筹划 |
| 4.3.2 业务招待费的筹划 |
| 4.3.3 科学筹划固定资产方法 |
| 4.3.4 合理选择筹资方式 |
| 5 JK房地产集团纳税筹划方案的风险及保障措施 |
| 5.1 筹划方案的风险 |
| 5.2 技术保障措施 |
| 5.2.1 建立薪酬激励机制 |
| 5.2.2 注重筹划的综合效益 |
| 5.3 制度保障措施 |
| 5.3.1 完善企业税收筹划制度 |
| 5.3.2 规范合同签订制度 |
| 5.4 组织保障措施 |
| 5.4.1 设置纳税筹划专职部门 |
| 5.4.2 加强部门之间的沟通合作 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 |
（8）价值链视角下ZBM公司税收筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术线路图 |
| 1.4 研究的创新之处 |
| 第二章 相关概念及研究的理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 税收筹划的概念 |
| 2.1.2 小微企业的概念 |
| 2.2 税收筹划的原则与方法 |
| 2.2.1 税收筹划的原则 |
| 2.2.2 税收筹划的方法 |
| 2.3 企业价值链与税收筹划的相关理论 |
| 2.3.1 价值链理论 |
| 2.3.2 有效税收筹划理论 |
| 2.3.3 基于企业价值链的税收筹划 |
| 2.4 小微企业的税收政策梳理 |
| 第三章 ZBM公司税收筹划现状与价值链分析 |
| 3.1 ZBM公司经营概况 |
| 3.2 ZBM公司纳税现状 |
| 3.2.1 ZBM公司财务与盈利现状 |
| 3.2.2 ZBM公司税种与税负情况 |
| 3.3 ZBM公司价值链各环节活动分析 |
| 3.3.1 采购环节价值活动 |
| 3.3.2 生产环节价值活动 |
| 3.3.3 销售环节价值活动 |
| 3.3.4 其他活动价值活动 |
| 3.4 ZBM公司价值链各环节税收筹划现状 |
| 3.4.1 采购环节筹划现状 |
| 3.4.2 生产环节筹划现状 |
| 3.4.3 销售环节筹划现状 |
| 3.4.4 其他环节筹划现状 |
| 第四章 基于价值链的ZBM公司税收筹划设计 |
| 4.1 采购环节税收筹划 |
| 4.1.1 供应商的选择筹划 |
| 4.1.2 购货时间的筹划 |
| 4.1.3 付款方式的筹划 |
| 4.1.4 小额零星业务筹划 |
| 4.2 生产环节税收筹划 |
| 4.2.1 生产方式的选择筹划 |
| 4.2.2 存货计价方式的筹划 |
| 4.2.3 固定资产折旧的筹划 |
| 4.3 销售环节税收筹划 |
| 4.3.1 销售折扣的筹划 |
| 4.3.2 结算方式的筹划 |
| 4.3.3 兼营行为的筹划 |
| 4.3.4 销售费用的筹划 |
| 4.4 其他环节税收筹划 |
| 4.4.1 投资活动税收筹划 |
| 4.4.2 研发活动税收筹划 |
| 4.5 ZBM公司各环节税收筹划方案前后对比 |
| 第五章 基于价值链的ZBM公司税收筹划保障措施与建议 |
| 5.1 ZBM公司税收筹划实施的保障措施 |
| 5.1.1 采购环节税收筹划的保障措施 |
| 5.1.2 生产环节税收筹划的保障措施 |
| 5.1.3 销售环节税收筹划的保障措施 |
| 5.1.4 其他环节税收筹划的保障措施 |
| 5.2 ZBM公司基于价值链的税收筹划建议 |
| 5.2.1 谨防税收筹划偏离企业整体战略 |
| 5.2.2 依据企业价值链适时调整筹划方案 |
| 5.2.3 坚持适度筹划原则有效防范筹划风险 |
| 第六章 结论 |
| 参考文献 |
| 在读期间公开发表的论文 |
| 致谢 |
（9）M公司纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景与意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 国内外研究现状 |
| 一、国外研究现状 |
| 二、国内研究现状 |
| 三、国内外研究述评 |
| 第三节 研究内容和研究方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 第二章 纳税筹划的概念和基本理论 |
| 第一节 纳税筹划的概念 |
| 一、纳税筹划定义 |
| 二、纳税筹划目标 |
| 三、纳税筹划风险 |
| 四、纳税筹划的机理分析 |
| 第二节 纳税筹划基本理论 |
| 一、公共财政理论与企业纳税筹划 |
| 二、契约理论与企业纳税筹划 |
| 三、博弈理论与企业纳税筹划 |
| 第三章 M公司涉税现状及纳税筹划存在的问题 |
| 第一节 M公司涉税现状 |
| 一、M公司概况 |
| 二、M公司涉税现状 |
| 第二节 M公司纳税筹划存在的问题 |
| 一、M公司在经营各环节存在的纳税筹划问题 |
| 二、M公司在纳税筹划管理上存在的问题 |
| 第四章 M公司纳税筹划方案 |
| 第一节 筹资环节的纳税筹划 |
| 一、资本结构的纳税筹划 |
| 二、债券筹资的纳税筹划 |
| 第二节 投资环节的纳税筹划 |
| 一、分支机构的纳税筹划 |
| 二、投资地点的纳税筹划 |
| 三、投资方式的纳税筹划 |
| 第三节 生产经营环节的纳税筹划 |
| 一、进货方式的纳税筹划 |
| 二、存货计价方式的纳税筹划 |
| 三、固定资产折旧的纳税筹划 |
| 四、结算方式的纳税筹划 |
| 第五章 M公司纳税筹划的实施保障 |
| 第一节 提高企业纳税筹划水平 |
| 一、关注税收法律政策变动 |
| 二、提高纳税筹划人员素质 |
| 三、提高法律、政策把握能力 |
| 第二节 健全纳税筹划风险防范体系 |
| 一、建立纳税筹划风险评估机制 |
| 二、建立风险预警系统 |
| 第三节 建立完善的纳税筹划运行机制 |
| 一、完善筹资环节纳税筹划 |
| 二、完善投资环节纳税筹划 |
| 三、完善生产经营环节纳税筹划 |
| 第六章 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）MTY公司的税务筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 论文框架 |
| 1.4 研究内容 |
| 1.5 研究方法 |
| 1.6 研究的创新和不足 |
| 2 税务筹划相关理论 |
| 2.1 税务筹划概念 |
| 2.2 税务筹划环境 |
| 2.3 税务筹划技术手段 |
| 2.3.1 利用税收政策进行税务筹划 |
| 2.3.2 利用税负转嫁进行税务筹划 |
| 2.3.3 利用避税方法进行税务筹划 |
| 2.4 税务筹划的必要性 |
| 2.4.1 提高企业的合法纳税观念,推进国家税收制度改革 |
| 2.4.2 促进企业和行业发展,增加企业税后收益 |
| 2.4.3 提高企业的管理水平 |
| 3 MTY公司简介及概况 |
| 3.1 MTY公司简介 |
| 3.1.1 公司简介 |
| 3.1.2 组织结构 |
| 3.2 MTY公司财务及涉税状况 |
| 3.2.1 业务核算方式及财务状况 |
| 3.2.2 涉税情况 |
| 3.3 MTY公司税务管理问题 |
| 4 MTY公司的税务筹划 |
| 4.1 整体规划 |
| 4.2 筹划方案 |
| 4.2.1 增值税的税务筹划 |
| 4.2.2 雇员个人所得税的税务筹划 |
| 4.2.3 主播个人所得税的税务筹划 |
| 4.2.4 企业所得税的税务筹划 |
| 4.2.5 文化事业建设费的税务筹划 |
| 4.3 可行性分析 |
| 5 MTY公司在税务筹划中存在的风险 |
| 5.1 风险识别 |
| 5.2 风险应对措施 |
| 6 结论 |
| 6.1 主要结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、商业企业节税方法的选择（论文参考文献）
- [1]电子商务企业合理节税筹划研究——以A公司为例[J]. 刘婷. 财务管理研究, 2022(01)
- [2]民营企业参与对口支援的微观效应分析:企业税负的视角[J]. 李彬,凌润泽. 山东大学学报(哲学社会科学版), 2021(02)
- [3]G汽车饰件公司税收筹划研究[D]. 于欣欣. 河南大学, 2020(06)
- [4]关于科技型小微企业税收筹划现状与风险防控的调查研究[J]. 张一清,莫专艺,祝子丽. 商业会计, 2020(16)
- [5]宏观减税背景下企业并购的节税动因研究[D]. 扈梦笛. 中南林业科技大学, 2020(02)
- [6]H公司绿色税收纳税筹划研究[D]. 唐杭琪. 浙江工业大学, 2020(03)
- [7]JK房地产集团纳税筹划研究[D]. 刘珈. 哈尔滨商业大学, 2020(12)
- [8]价值链视角下ZBM公司税收筹划研究[D]. 乔仕美. 山东理工大学, 2020(02)
- [9]M公司纳税筹划研究[D]. 李亚敏. 河南科技大学, 2019(07)
- [10]MTY公司的税务筹划研究[D]. 刘衡. 桂林电子科技大学, 2019(05)