摘要：由于合作化的金融体制以及商业化的经营方式之间存在着不可调和的矛盾，使得我国农村信用合作社经营管理出现困境，农信社发展机理上存在“去成员化”的可能性，推进农信社的股份制改革，建立农村商业银行是破解金融商业化困境的必要举措。对农村信用社进行银行化改革主要是通过变换组织形式，转变产权制度，提高公司的治理水平，来提高农商行的核心竞争力，逐渐建立现代化企业运行机制。农商行仍然保留农信社特殊的服务对象，并时刻秉承服务“三农”的市场定位，在助力于我国经济发展的同时，其经营管理中也暴露出许多问题。本文着力于通过对农商行定位介绍，明确农商行存在的内部审计和风险管理问题、服务“三农”中存在的问题、股权管理以及公司治理问题并提出相应的发展策略，并研究在“互联网+”模式迅速发展以及十九大的时代背景等新形势下农商行的转型路径。
关键词：农村商业银行；定位；发展策略
1.农村商业银行的定位
农村商业银行是以国家“三农”政策为基本方向而建立的农村金融机构，市场定位为“服务三农，立足县域，支持中小”。是为了给广大农民群众提供更加专业化、贴近式的服务而构建的。农村商业银行主要面向农户、个体工商户、中小微企业等资金力量薄弱，融资困难的群体提供金融服务。在其业务方面，不断完善自身的产品和服务，在传统的“存、贷、汇”业务的基础上，着力发展中间业务、表外业务，并将其业务范围向着投资银行，保险公司等专业化的金融机构业务扩散，同时有选择的展开跨区经营并开展上市发展的道路。同时，农村商业银行还顺应现代信息技术和通讯技术迅速发展的时代大趋势，依托互联网和新型支付工具，打造具有自身特色创新化差异化的业务体系，不断建立起完善的现代化银行模式，为其客户提供包括个人、公司、国际、银行卡、电子银行业务等在内的一揽子服务。为了使农村商业银行更为高效的运行，更好的发挥其促进农村地区金融经济发展的作用，一直以来，国家都广泛动员社会各界参股农商行，同时得到了投资者的积极响应。
2.农村商业银行的问题
内部审计和风险管理问题：功能定位不清晰，职能单一，并未根据自身实际、市场需求建立起与时俱进的审计程序，操作规范，管理体制和稽核方案，导致农商行的内部审计功能单一；审计机构设置存在不合理性，内部审计人员自身的经验、阅历以及业务综合素质欠缺，使得审计工作的质量和权威性大打折扣，对于审计报告成果利用滞后，只是停留在表面形式；内部审计工作配套的法律制度不健全；对于内部审计工作的制度保障仅仅利用规章规定，并未上升到法律层次，不够系统化和法治化，使得内部审计工作在具体运行时，由于缺乏法律保护职能权利受到很大的制约。
服务三农中存在的问题：农村金融的发展缺乏良好的环境，农商行的商业化经营使得三农投入下降，农商行信贷中出现“脱农”现象；电子信息平台起步晚，发展缓慢，许多机构网点缺少先进的服务设备，未能紧跟金融市场变化进行产品服务创新，缺乏创新性的农村金融服务工具，产品形式单一，服务内容单调，服务观念严重落后；农商行与当地政府之间未能进行紧密沟通合作，缺乏配套的法律法规和基础设施，不能平衡政策性业务和商业性业务，使得政策性业务的权责不匹配；由于农民外出务工，小微企业经营不稳定性，城乡一体化进程中农村劳动人口流失严重，使得农商行难以形成稳定的客户源，此外，农村相较于城市基础设施、教育水平、基本医疗卫生服务等落后，使得金融高水平人才匮乏。
期刊文章分类查询,尽在期刊图书馆
农村商业银行股权管理和公司治理问题：农商行股权结构中自然人股分散,法人股过于集中，股本金规模小，股权结构以及股权规模不合理，影响自身的经营发展；农商行股权转让大部分是通过银行内部流转，股权交易频率低，变现难度大，股东存在通过关联人或关联企业占据大额股权的操作空间，这就给农商行带来经营管理风险；大多数农商行处于转制发展的初创阶段，延续着农信社的传统公司治理模式，没有形成现代化的公司治理理念和制度系统，没有树立起长期投资理念以及“以人为本”的公司治理格局。
3.农村商业银行的发展策略
针对内部审计和风险管理问题：完善相关的法律制度规范，建立健全有关内部审计的法律法规，使内部审计工作得展开有法可依，明确内审部门和其他部门的权责划分，使内审工作依法行权，加强内部审计工作的执法力度，做到违法必究；强化内部审计工作中计算机技术的运用，建立信息技术平台，提高各类信息系统数据库的契合度，借助于计算机技术提高风险管理的能力，借鉴国外先进的内部审查技术和制度，实现资源共享；全面提高内审人员的素质，从内审人员的挑选入手，提高准入门槛，从源头保障内审人员的素质，加强对内审人员的培训，从而使其具备与时俱进的专业素养，建立合理完善的绩效考核体系，从而提高内审工作的规范性和质量；增强农商行风险管理意识和技能，将高风险的经营业务和金融服务作为审计重点，制定风险导向的审计程序。
针对服务三农中存在的问题：明确市场定位，坚持服务重心，坚持地域化的原则，立足于本区域的经济发展，采取有力措施为三农服务；健全信贷体系，提高资产质量，建立贷款风险补偿机制，通过对资产负债进行管理来提高资产质量，改善负债的结构并采取措施提高农民的信用意识；打造网络银行和实体银行一体化的服务新模式，丰富服务方式，锐意创新，开发新型金融产品和金融工具，推出具有农商行特色和地域特色的金融产品，满足服务对象变化多样的需求；加强与当地中小企业的沟通，通过对不同业务负责人的分别设立，进行专业化、分散化的管理，缓解中小微企业融资难的问题，同时加强与当地政府的沟通和政策联动，平衡政策性和商业性目标。
针对股权管理和公司治理问题：严格的按照监管部门规定，不断改进股权管理制度，对股权管理进行更为清晰的规定，明确股东资质条件，重视对股东资质审查，股权变更程序，股权转让方式，股权质押形式等方面的要求，持续优化股权结构，强化股权质押管理，形成股权检测机制；强化股权质押管理，形成股权检测机制；建立具有策略意义的公司治理制度，根据农商行现有的实际资源，通过资源引进、使用、优化、薪酬、考核、激励等诸多环节和功能，建立完善公司治理制度体系。
针对新形势：在“互联网＋”新模式的引导下，农商行应该充分发挥自身的地域、服务对象优势，将服务范围进行细化分割，实现社区化管理服务，同时开展金融志愿帮扶搞活动，加强与居委会，村委会等的沟通交流，参与社区各方面构建，融入社区；开通在线离线/线上到线下的（O2O）渠道，围绕社区居民搭建用于消费服务的专有app，打造具有乡镇特色的便捷高效生活化的电子商务应用；推进信息化建设，引导智能化改革，充分利用好大数据和云服务等现代化互联网新型技术，建设业务数据信息库，运用大数据思维模式，将线上线下双层平台数据进行整合，以客户为中心，充分利用政府相关政策支持，进行风险评估预防，建立差异化、专业化的网点梯队，构建全面、一站式的智能型新型银行。
在十九大时代背景下，农村商业银行应该，提高精准扶贫的有效策略，创新扶贫模式，转变扶贫观念，实行多样化的扶贫方式，并对扶贫的资金流向进行实时监管，建立完善监管体系；加强重要的基础设施网络建设以及补齐短板领域的金融服务，引导公众增加中高端消费，促进绿色低碳的共享经济发展，创新引领现代化供应链的建立优化，顺应供给侧结构性改革的潮流，改进金融服务，助力实体经济发展。
参考文献
[1]林后春.从农村信用社到农村商业银行[J].华北金融，2000(10):6-8.
[2]王霆.关于农村商业银行信贷市场营销的思考[J].现代商业，2012(3):32-33.
[3]周德.农村商业银行不良贷款问题研究[D].西南财经大学，2012.
论文作者:刘丹萱
论文发表刊物:《基层建设》2019年第24期
论文发表时间:2019/12/9
标签：商业银行论文; 商行论文; 农村论文; 股权论文; 审计工作论文; 业务论文; 三农论文; 《基层建设》2019年第24期论文;