新保险时代保险代理公司财务管理新思维探究
娄学博
(北京恒荣汇彬保险代理股份有限公司，北京 100020)
[摘 要] 随着保险行业的快速发展，我国保险行业也迎来了智能时代，在我国经济稳步增长的推动下，保险行业进入了快速发展时期。保险代理公司代理保险公司的产品，两者处于竞争合作的关系，近几年我国保险代理公司为提高盈利能力，也纷纷利用科学技术提高自身的核心竞争力。保险代理公司与科学技术的融合，不仅可形成高质量的盈利增长，同时也可转变保险市场的竞争格局，保险代理公司如何利用财务管理新思维实现利润的稳步增长，这也成为保险代理公司亟须解决的问题。
[关键词] 保险代理公司；财务管理；财务共享；新保险时代
1 引 言
保险代理公司是依据《公司法》和《保险法》而设立的从事于保险代理业务，保险代理公司的组织机构较为健全，是按照保监会相关规定设定的，并且其专业技术人员较多，保险代理公司从本质角度而言是专业的代理机构，其也是未来保险代理市场的发展动向，可全面推动保险业务的发展。保险代理公司自成立以来，其发展规模逐步扩大，并形成迅猛的增长态势。
截至2018年，我国保险代理公司发展较好的公司是泛华保险服务集团，其为客户提供多元化的财险和寿险等。2018年我国保险代理公司的收入可达到18201亿元，和2017年相比增加了2.1%。虽然保险代理公司的营业规模增长较快，但是我国保险代理公司依旧存在较多问题，例如其内控能力有限、从业人员操作不规范、风险识别能力较弱等，这些问题的爆发都阻碍了我国保险代理公司的稳步发展，从全球范围看，我国保险行业依旧处于较弱的竞争地位，因此，我国保险代理公司务必积极引入新技术，扭转竞争格局，建立并完善保险代理公司财务管理新思维。
CCK-8检测结果（图2A）显示，乳腺癌他莫昔芬耐药细胞MCF-7R和T47DR的增殖速度在48 h时较敏感细胞MCF-7和T47D明显增高（t＝14.92，P＜ 0.001；t＝ 15.22，P＜ 0.01），72 h时结果同样如此（t＝22.61，P＜0.001；t＝7.61，P＜0.01）。FCM法检测结果（图2B）显示，耐药细胞MCF-7R和T47DR的凋亡率比敏感细胞MCF-7和T47D明显降低（t＝4.60，P＜0.01；t＝ 9.40，P＜ 0.001）。
2 新保险时代的特征
保险公司是产品的“开发商”，同时兼并保险产品的咨询与理赔等，保险代理公司是“产品经销商”，其负责销售不同保险公司产品，并从中赚取利润。两者既是合作又是竞争关系。
新保险时代是指，保险公司以客户为核心的业务模式，并辅以数据推动客户经营、线上和线下融合的发展特点，以及相关技术对保险行业的冲击变革，这些统称为新保险时代，新保险时代的科学技术可分为人工智能、AI技术、大数据技术和互联网金融等。结合新保险时代概念，我国新保险时代特点如下。
原研富马酸喹硫平片（参比制剂，英国阿斯利康有限公司，批号KR569，规格为每片25 mg）；自研富马酸喹硫平片（湖南某药业公司提供，批号：151022‐01、151022‐02、151022‐03。规格均为每片25 mg）；富马酸喹硫平对照品（中国食品药品检定研究院，批号100815‐200501）；试剂均为分析纯。
2.1 消费升级下投保需求激增
保险产品是我国金融市场的核心部分，也和我国居民生活息息相关。随着国民经济的稳步提升，我国居民对保险产品的需求与日俱增，据我国银保监会调查数据显示，2018年我国保险行业的新增保单数量为290.72亿件，和2017年相比增加了67.12%，拉动经济增长7.8个百分点。此外，我国居民对保险产品的喜好程度也提高至67%，更多的消费者开始利用保险产品提升自我保障功能，进而实现资金的科学化投资。
3.1.2 保险代理公司需细化审计风险
针对此现状，我国保险代理公司需建立健全财务协调制度，重点协调财务部门和信息技术部门的沟通，定期召开内部系统研发会议，了解各个科室的发展现状，及时更新财务管理系统。财务总监、工程师以及相关的高管人员需对相关数据进行整合，研发适应力较强的系统，提高财务管理系统的可操作性，畅通财务管理系统的链接系统，扭转老系统内部连接不畅的问题。
从我国保险产品的创新角度分析，截至2018年为止，我国保险产品发展深度为5.19%，保险密度为每人2709元，无论是保险深度或者保险密度，这些数据都和国际市场存在较大的发展差距。从保险产品的运营角度分析，我国保险产品的创新业务主要集中在销售渠道，如何创新保险流程以及实现技术融合，这方面尚未实现高效发展。
2.2 新保险时代更加注重和科技的融合
新保险时代更加注重科学技术的应用，如何提高保险产品全要素生产率至关重要。对于保险行业而言，新保险时代，保险代理公司需以创新为发展理念，逐步扭转资金大规模投入的增长现象，进而转向技术投入的发展理念，从保险产品的结构角度分析，新保险时代的发展模式逐步由“资本+费用”的发展模式转变为“技术+资本”的发展模式，保险行业传统的发展模式备受争议。
在新保险时代，随着成本不断被压缩，科学技术逐步应用到保险行业，也转变了保险行业的发展模式，保险行业要素将重新被构建。例如，人工智能、AI技术的应用，凸显了科学创新的力量，保险行业以大数据技术为核心，对保险产品进行重新定位，评估保险产品风险，科学技术的广泛应用必将扭转保险市场的发展动态，社会资本必将发挥更大的价值，推动保险技术的转型升级。
2.3 保险金融功能不断扩大
利用模拟退火粒子群算法对LED植物光源的布局进行优化，首先需要对给定粒子的速度和位置进行初始化设置，计算出粒子群中每个粒子的目标函数值，然后更新粒子的个体最优值和全局最优值，对粒子的个体最优值进行SA领域搜索，并更新个体最优值，最后更新粒子群的全局最优值，判断全局最优值是否满足算法的终止条件。若满足则输出最优解，得到LED植物光源的最优排列方式；若不满足则继续执行对粒子的个体最优值SA领域搜索等步骤。模拟退火粒子群算法的总体流程如图2所示。
当前，以微信为代表的自媒体已成为了大学生的必需品。随着自媒体的快速发展，学生接受信息的渠道更加广泛，受到的思想冲击也越来越多。他们很关注与现实相关的问题，也希望在课堂上找到这些问题的答案。这就要求思政课的教学内容必须要针对客观现实的变化而做出快速的调整，教师要在吃透教材的基础上，将与现实中生动鲜活的案例、专家学者的解读、个人对问题的看法融入教学。而很多教师还未能完全适应这一新的潮流，仍停留在传统的备课讲课模式中，这就使得教学效果往往是事倍功半。
第二，随着我国金融市场不断改革升级，我国保险行业的资本运营渠道也不断扩张，我国于2015年落实新保险时代“国十条”，该文件中明确指出，我国需促进并落实资金市场和保险市场的融合发展，这也促进了我国保险产品金融衍生功能的发展。
3 新保险时代保险代理公司强化财务管理的措施
3.1 建立内控合规机制，完善以用户为中心的财务管理价值观
核心系统内主要包括产品和签订的手续费率和续费率等，涵盖相应业务的明细，主要包括业务日期、保单保号、承包日期等。核心系统内不仅包括产品内容，同时还包括相关的业务数据，因此，我国保险代理公司需积极完善核心系统，畅通和保险公司的沟通渠道，设计出迎合客户喜爱的保险产品，按期统计产品的销售业绩，掌控保险产品的销售情况。
将保险代理公司的权益和消费者的权益紧密相连，通过拟定价值对话制度满足客户需求，与客户形成良性互动，进而抢占保险市场份额，应对保险时代的新挑战。新保险时代，保险代理公司需建立风险意识，例如承保环节、核保环节、缴费环节、理赔环节等，做好财务管理与支持工作，促进风险管理理念得到全体员工的认识，多渠道多模式培养风控人员，树立企业风险管理理念。
装配式建筑采用工厂化生产的构件、配件、部品，采用机械化、信息化装配式技术组装的建筑整体，其工厂化生产构配件精度能达到毫米级，现场组装精度要求也较高，从而满足各种产品组件的精度安装。基于数字技术的信息化平台是装配式建筑发展的必要条件，唯有实现从设计到生产、物流、安装、后期运维的全过程信息化管理，才能体现出产业化的优势。
另外，各相关机构通过净化整个网络环境，为数字报纸创造了发展机遇。2017年5月，国家网信办正式颁布《互联网新闻信息服务管理规定》，自6月1日施行起，一批娱乐公众账号被封，微博、今日头条、腾讯等网站被约谈，改善了整个网络新闻环境。2017年8月，原国家新闻出版广电总局发布公告，要求规范报刊单位及其所办新媒体采编管理，提出报刊内容审核把关制度，加强对所办报刊、网站、微博、微信、客户端等各类媒体刊发内容的审核把关，从而规范报刊单位及其所办新媒体的采编，提高数字报纸的质量，维护数字报纸的权威性和公信力。
保险代理公司需增加审计频率，新增财务管理人员对其进行全面审计，加大审计频率不仅可控制财务风险，同时也加大对财务管理的审计力度。保险代理公司原有的审计时间较长，因此堆积了大量的审计工作，导致财务管理风险的增大，也无法对保险代理公司现有的风险进行识别。加大审计频率可细化审计业务，减少每次财务管理人员的审计工作量，也增强了保险代理公司抵御风险的能力。
保险代理公司可建立全方位立体化的审计方法，审计人员不仅需在业务流程中分析结果，还需深入到基层，了解其日常的管理风险，审计人员需对日常财务管理加大风险管控力度。保险代理公司可建立专项审计系统，如佣金审计、房租物业审计、离任审计等。由于保险代理公司分布范围较广，其应重点考察其套现情况，重新敲定审计方向，核查其是否具备备案资质，杜绝由于人员流动带来的临时备案风险。
互联网保险作为新生力量，也逐渐从营销弱势转变为产品营销的主力军，在我国消费升级的模式下，我国保险产品的投保需求不断增加。但是我国保险产品发展不均衡的现象依旧存在，从保险产品的社会供应角度分析，我国近七成的保险产品依旧依附于传统营销方式，简单式的创新发展导致保险市场的低效发展，这也加大了保险行业的成本，也无法为消费者提供精准的保险服务，消费者面临繁琐复杂的保险产品，无法筛选出适合自身的保险产品，导致客户体验感较差。从保险产品的业务规模角度分析，我国保险产品的发展业务种类较为单一。
保险代理公司实施集中核算制度后，其全部的账务处理由财务人员完成，保险代理公司为了杜绝核算失误现象，其分支机构建立了“月季度财务核算制度”，并建立相关账套和核算方法。为此，保险代理公司可设定财务监管人员，并完成财务检查工作，每月负责申报税款。
同时，为了提高财务管理效率，保险代理公司可对财务人员进行技术培训，及时规范保单、理赔业务的表格格式，统一规范业务处理方式，加大对员工的培训力度。保险代理公司建立财务共享制度后，还需实施资金集中管理制度，充分考虑财务报销的时效性，合理安排财务审批处理时间，按时完成财务审批业务，加大对资金集中处理的指导。
3.2 加大信息技术在财务管理中的应用
新保险时代，保险代理公司需加大对科技的资金投入力度，实现保险和科技的相互融合，促进我国保险科技逐步形成高盈利高质量的增长模式，在科学技术的推动下，我国保险代理公司的格局也将转变为“金融技术”为推动的模式。我国保险代理公司可加大对信息技术的分析和投入，并构建新时代保险发展理念，加大对信息技术的应用。
3.2.1 建立数据共享平台
本研究通过对50例高血压脑出血患者资料进行回顾性分析,可得出结论:有效的外科临床护理干预,能够提高高血压脑出血的手术疗效,避免或减少并发症的发生,提高护理满意度,值得临床推广应用。
保险代理公司可建立数据共享平台，不断整合保险代理公司资源，积极优化保险代理公司的信息系统，强化和各个部门的数据共享效率，畅通内部沟通渠道，保证我国保险代理公司不受地域、时间的限制，实现数据的合作共享，进而提高数据应用的范围。
3.1.1 提高保险代理公司的审计质量
与此同时，我国需积极整合财务系统，加大对保险代理公司财务系统的安全保障建设。例如，保险代理公司在建立远程财务系统时，首先需建立庞大的信息系统，并利用现代IT技术建立保费收理赔系统，实现收系统、理赔系统、保证金系统和财务核算系统的全方位融合。
3.2.2 建立财务协调制度
第一，保险的金融功能依旧是以消费者为核心，如何培养客户的忠诚度依旧是保险行业需审视的问题，在新保险时代，如何将互联网用户转变为保险客户，保险代理公司可利用保险创新、保险流程再造、保险产品优化等多种方式，为消费者提供高质量服务。
保险代理公司还需建立财务协调制度，由于财务系统一直由技术部门负责，但是技术部门却对财务系统的运转不甚了解，也缺乏和财务部门的有效沟通，这就导致保险代理公司信息系统的建立无法满足实际业务的发展需求，这也影响了保险代理公司统计数据和财务管理系统的融合，进而影响保险代理公司财务管理的运行。
式中,vAB表示节点A,B的平均移动速度.在水下传感器网络中,节点的最大移动速度一般不超过5 m/s.此外,由于在水下传感器网络中,节点之间的平均距离一般为1.5 km,故水下传播时延不会大于1 s,即τn-1,τn≤1 s,因此|εmotion|≤6 ms.至此可以证明,由节点移动性带来的相对移动误差是有界的,这样可以将εmotion看成一个未知常数.
2.3 专家的意见集中程度 专家的意见集中程度由专家对指标重要性赋值均数和标准差表示。当均数越大、标准差越小，说明指标越重要，专家的意见越集中。第2轮函询，重要性赋值均数为3.43～4.91，标准差为0.06～0.28；第3轮函询，重要性赋值均数为3.87～5.00，标准差为0.00～0.16。由此可见，专家的意见集中程度提高。
3.2.3 完善核心系统
在新保险时代，消费者不再要求保险的功能，更多思考消费者利用保险能满足什么需求，这就要求保险代理公司需建立以消费者为核心的财务管理价值观念，精准地识别用户，尊重消费者的权益，保证投保人投保，获得更高的“续期”价值，这是因为续期率的增加，可获得更高的代理费，进而取得继续率奖金。
此外，我国保险代理公司在完善核心系统时，还需完善其内部的财务记账方式。保险代理公司不同于其他企业，保险代理公司在完善记账方式时，需细分保险险种、收入、销售地区、续期收入等。将该类数据统计在核心系统中，便于领导者及时作出科学决策，判读其盈利情况，及时催收应收账款，提高其盈利能力。
3.3 实现大数据与数据共享，建立财务共享体系
财务共享体系便是将保险代理公司的财务处理业务集中到统一的平台上处理，财务共享体系主要包括应收账款、职工工资、赔付金额、保单费用等，保险代理公司的财务共享模型便是将业务集中于一个平台，无须分散处理业务，将财务业务集中至某个平台进行处理，剩余财务分析、财务风险识别还需各个部门各自完成。
3.3.1 需建立财务共享岗位
保险代理公司财务共享体系的核心是管理，财务共享服务体系是将财务部门和人员管理集中于某个平台，保险代理公司需重新设定财务共享岗位，并完善管理措施，例如减少冗余的人员岗位，精减财务人员，重新拟定财务管理制度等。保险代理公司需设定专职人员负责财务共享业务，剩余的财务人员需积极配合财务共享人员。此外，保险代理公司需建立健全人事激励制度，重新拟定职员考核制度，对职工现有的岗位拟定责任计划，规范相关财务人员的行为准则。保险代理公司通过设置财务共享体系，可取消多余的财务管理部门，便于保险代理公司开展管理工作。
3.3.2 制定财务共享管理流程
如何拟定财务共享流程至关重要，保险代理公司需拟定严格规范的管理流程。
9.4 菌丝生理成熟标准：段木表面菌丝生长洁白粗壮，看不到段木，段木内菌丝连接紧密，表面无杂菌污染，已有部分红褐色菌被，段木轻压有弹性，松软，劈开菌木木质部呈浅黄色。
第一，保险代理公司可从信息流作为切入点，保险代理公司下属分支机构可将本日、本周的保单、理赔数据等相关内容传输至总公司，提高保险代理公司的传递效率，也便于保险代理公司提高财务管理的时效性。
第二，保险代理公司需确定财务共享服务中心的服务范围，需涵盖差旅费、应收账款、总账报表合并、职员工资、保险代理公司固定资产、信贷和收款等。
公司的业务融合从具体的工作制度、流程等方面对工作进行了规范，并通过对公司员工的培训，宣传了业务融合的重要性，也提升了工作人员的专业能力。这都使公司的业务和财务工作融合在一起，对公司整体效率的提升意义重大，也使公司的价值得到更大的创造。
第三，保险代理公司可完善现金流，倡导电子支付系统，便于提高财务管理的工作效率，更加快捷便利的掌握保险的资金流向。
第四，保险代理公司需及时更新数据，遵循法律法规制度，对于法律监管严格的省市地区，保险代理公司需加大投入力度，避免政策风险和市场风险。
3.3.3 保险代理公司建立事业合伙人制度的销售队伍，完善培训机制
保险代理公司需建立和保险公司的合作关系，优化内部职能部门，逐步建立战略合作伙伴关系。保险代理公司需建立事业合作人制度，以此稳定其销售团队。保险代理公司可适当扩大销售队伍，完善员工的培训机制，重点培训其如何做好营销工作，如何做好保险产品的解释工作，加强财务预算制度，以业绩提点给予变动费用支持，保证队伍盈亏平衡的前提下，给公司带来利润。保险代理公司在建立合伙人的制度上，需做好其全面预算管理工作，主要包括收入预算、管理费用预算、财务数据预算、运营资金预算等。
4 结 论
截至2018年，我国保险代理公司数量可达到400家及以上，保险保费收入为38016亿元，保险代理公司总资产可达到183309亿元，具备912.34 万代理人，保险行业总体的回报率为5.12%，这些成就都说明我国保险行业的稳定发展趋势。尽管如此，我国保险代理公司还需不断加强财务管理，从建立用户为中心的财务管理价值观、建立财务共享体系、加大信息技术投入力度、提高审计力度等方面作为切入点，实现新保险时代的稳步成长。
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[中图分类号] F842.3
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