夏津农商银行 山东德州 253200
摘要：随着我国经济发展步伐的加快和社会主义新农村建设的大力推进，对农村金融服务提出了更高的要求。设立农村商业银行对提高农村金融服务水平，合理配置农村金融资源，培育健康、多元化的农村金融市场体系，有力推动农村经济发展和社会主义新农村建设具有十分重要的意义。但由于农村信用社改制后的农村商业银行面临着管理机制薄弱、经营能力不强、人员素质和业务水平普遍不高、抗风险能力较差等诸多问题。因此，有效防控改制后农村商业银行的各类风险势在必行。
关键词：农商银行；经营管理；风险
1改制后农村商业银行存在的主要风险
1.1经营风险
经营风险主要包括流动性风险、信用风险、自身管理风险等方面。
（1）流动性风险。是指农村商业银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。部分农村商业银行盲目追求贷款高速增长，流动性管理意识欠缺。当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获取足够的资金，从而影响其盈利水平，极端情况下会导致商业银行资不抵债，如果大量债权人同时要求兑现债权，会出现银行挤兑风险，使银行面临流动性危机。这是农村商业银行自始至终所面临和需要防范的主要风险之一。
（2）信用风险。它通常被定义为交易对手不能正常履行合约而造成的损失的风险，即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性，因此也称为违约风险，它是金融风险的主要类型。信用风险的成因主要源于信用活动中的不确定性。信贷资金安全地投放出去，又安全地收回，是信贷资金良性循环的要求。但由于信贷市场中各种因素导致的银行与客户之间信息的不对标，使客户产生逆向选择和道德风险行为，或造成资金运动受阻。当客户的经营效益达不到预期收益率时，违约的可能性增大；当客户丧失还款能力时，风险就更大。风险的表现形态就是逾期贷款，如果逾期贷款超过银行的储备资产，银行的流动性和安全性将受到严重影响。
（3）银行自身管理的风险。其主要指农村商业银行的资本金、管理水平等因素。银行资本金不仅是银行实力的标志，也是扩大资产规模的基础，还是弥补亏损的最后防线。资本金规模偏小、中长期资金来源不足，不但会限制银行的资产运用规模和能力，也使其抵御风险能力不足。另外，银行由于经营货币的特殊性，在风险管理和内部控制上的疏忽，如银行内部技术差错、交易合约不完善、恶意欺诈及贪污盗窃等，都有可能导致风险。
1.2政策风险
（1）货币信贷政策风险。农村商业银行直接受人民银行的监管，由于人民银行根据不同的经济发展阶段制定不同的货币信贷政策，从而影响银行信贷资金的投向和投量。银行如不能根据其变化及时调整经营策略，就可能导致经营风险。
（2）利率政策风险。利率风险是指市场利率变动的不确定性给银行造成损失的可能性。利率是货币资金的价格，也是银行筹资成本和投资收益的重要指标，由于目前农村商业银行的主要收入来源仍是存贷款利差，因而利率变化对银行经营有着直接影响。虽然目前仍然执行由人民银行统一制定的利率，但国家已将利率作为经济调控的重要手段，利率调整的频率加快。在利率波动的情况下，资产与负债结构不合理、资金头寸不相配等情况都可能引起收入与支出不一致，对银行造成风险。
1.3其他风险
（1）金融服务领域逐步开放的风险。根据世贸组织协定，我国已开始逐步兑现开放国内金融市场和实现人民币可自由兑换的承诺。目前世界许多大银行和金融机构已在中国设立分支机构或代办处，一部分机构已获准经营人民币业务。
期刊文章分类查询,尽在期刊图书馆外资银行以其雄厚的资金实力、良好的资产质量、灵活的经营机制、先进的管理理念，会对国内银行产生一定的冲击。尤其对于处于弱势地位的农村商业银行而言，内部管理、经营水平等与国内大型商业银行尚有一定差距，必定在与国外机构竞争局面中处于劣势。
（2）道德风险。指的是从业人员违背职业道德，给银行的资产、信誉乃至业务发展带来的影响和危害。员工的不道德行为往往又同违规违纪、违法犯罪行为联系在一起，成为诱发案件、事故的直接原因。分析银行道德风险产生的环节，查找原因、危害，研究和制定防范对策，是银行强化内部管理、预防大案要案发生的一项重要任务。
2农村商业银行风险对策
2.1经营风险防范对策
（1）针对流动风险，其重要决定因素是客户的提款需求。为此，农村商业银行对资金来源与资金运用必须进行科学合理安排，统筹规划，密切关注负债结构变化，及时调整资产结构。提取风险准备，按人民银行的规定上存法定存款准备、一般存款准备，按有关财务管理规定提足风险拨备。
（2）针对信用风险，农村商业银行贷款主要投向应定位于“三农”和中小企业的短期融资，从而提高资产的流动性；根据经济发展阶段的变化，及时调整和优化信贷结构，分散信贷风险；不折不扣地执行信贷经营、审批和监管三分离的制度，明确各环节的责任，推行信贷第一责任人、经营主责任人、审批主责任人制度，定严格执行责任认定和责任追究，确保贷款质量。建立以风险评估和控制为核心的风险管理系统，加强信贷风险预警、借款企业经营风险预警，并及时向经营部门反馈。加强信贷风险管理，落实贷款“三查”制度、贷款责任人制度等内部管理制度，强化对大额贷款的监控，规范授权授信行为，严格执行采取以资抵贷、以租收贷、公开拍卖、诉讼收回等多种方式化解不良贷款。
（3）针对自身管理风险，农村商业银行应把内部管理和风险控制放在重点位置，按照业务流程、内控制度的要求，设计商业银行组织体系，建立决策层、管理层、经营层、监督层、保障层的组织结构。制定明确、成文的决策程序；各级经营管理机构应在各自职责和权限范围内办理业务、行使职权；建立内部控制的检查评价机制和处罚机制，及时发现问题，堵塞漏洞。强化稽核部门在组织体系中的特殊地位和作用，其工作直接对总行行长负责，促进内部稽核从合规性稽核向风险性稽核转变，从单一的事后稽核向事前、事中、事后全过程稽核转变。
2.2政策风险防范对策。
政策性风险以及其他各种不可抗力（如战争、自然灾害等）具有较强的不可控性，农村商业银行应努力通过有关渠道密切关注其动态变化，学习、掌握国民经济发展状况，加强同本地人民银行、银监局等有关部门的联系，及时沟通信息，重点做好货币政策、利率政策走向的分析预测，及时调整经营策略和资产负债结构，尽可能提前规避风险。
2.3其他类风险防范对策。
面对逐步开放的金融市场，针对中小银行、弱势金融的特点，农村商业银行可以通过合理的竞争策略化解风险。健全资本金管理，形成有效的资本金补充机制，不断增强规模和实力；根据环境的变化不断改造经营机制，使其有效地适应经济发展和竞争的需要；加强业务创新，加强对特定客户群的营销，突出自身服务特色，创建自己的产品和服务品牌；努力发展与国内大银行、外资银行等各大金融机构的合作，通过合作优势互补，实现“双赢”；通过人事制度改革和系统的人才发展规划，吸纳和培养金融人才，逐步提升自身实力，增强竞争力。在内部管理方面，可以从思想道德、薪酬福利、工作环境等各方面加强员工管理。一是加强思想教育，树立员工正确的世界观、人生观、价值观，为农村商业银行的健康发展提供精神保障；二是改进激励机制，使员工在收入分配、晋级提升、安全保障等方面都得到公正合理的待遇，从而调动他们维护银行利益的积极性；三是以人为本，加强企业文化建设，为员工的合理需求提供政策制度保障，不断改善员工的物质文化生活；四是落实内控机制，完善和落实各类考核和监督等制度，做到以制度管人、管事、管风险；五是加强重要单证、现金及重要物品的管理。
参考文献：
[1]张吉光.商业银行操作风险识别与管理[M].北京：中国人民大学出版社，2005.
[2]黄海峰.中国国有银行操作风险多发诱因与对策研究[J].金融与经济，2006（1）.
论文作者:侯明霞
论文发表刊物:《房地产世界》2019年3期
论文发表时间:2019/8/5
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