股份合作制：民族地区公有制的有效实现形式，本文主要内容关键词为：公有制论文,民族地区论文,形式论文,股份合作制论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
江泽民总书记在十五大报告中指出：“公有制实现形式可以而且应当多样化。一切反映社会化生产规律的经营方式和组织都可以大胆利用，要努力寻找能够极大促进生产力发展的公有制实现形式。”改革开放以来，我国公有制经济（国有经济和集体经济）在实现形式上逐渐呈现多样化，如股份制、股份合作制、合作制、承包制、租赁、企业集团等，这些形式在民族地区经济的发展中，也起到不同程度的作用和影响。本文着重探索股份合作制——这种与民族地区生产关系、生产力状况相适应的经济组织形式。
一、什么是股份合作制？
股份合作制实际上是股份制与合作制经济联合的产物。股份制是现代企业的一种资本组织形式，它主要通过发行股票向社会广泛筹集资本，以持股份额分配红利和承担有限风险，而资本的法律上的所有权与资本经济上的所有权分离，即是说，股份制企业不是企业所有者直接掏钱办企业，而是通过市场筹集资本的。合作制则是以协议或合同形式规定合作各方的权、责、利，主要是劳动联合，实行按劳分配。从二者的比较来看，股份制适宜于社会化程度高、生产力水平高的现代企业，是一种新型的企业组织制度和产权制度。而合作制则是一种生产力水平低、社会化程度低的经济组织形式。
股份合作制则吸收了它们各自的优点。这是一种由职工投资入股的股份制企业，职工或者以劳带资，或者以资带劳，即是劳动者，又是股东，既拿工资，又按资分红利的股份合作制企业。它体现财产共同所有，按股共有的集体产权的特征，它是自愿组合、自筹资金并以股份形式加入，共同占有、联合经营、独立核算、自负盈亏的集体经济。它是一种介于股份制与合作制之间的经济组织形式。它的适应范围非常广泛，既适宜于生产力水平较高的企业，也适宜于生产力水平较低的企业。这种集体经济形式，由于它的产权关系明晰，有利于理顺主要的经济关系，如个人、集体、国家的关系；劳动者、投资者、经营者的关系；企业与政府的关系；所有权与经营权的关系；企业积累与利益分配的关系；收益与风险的关系等，确保真正的社会主义集体经济的性质和独立自主的经营权及其灵活的特性，从而形成全新的运行机制。这是近年来股份制企业富有活力的根本原因。
股份合作制企业中劳动者实行劳动合作与资金合作相结合，因而职工是集劳动者和股东于一身的。它与股份制的不同之处在于：它不向社会个人募股，向本企业职工募股，职工个人股不得上市交易，并实行一人一票制。而股份制则主要向社会个人募股，股票一般上市，并实行一股一票制。它也不同于一般的合作制，它要求全员入股，并规定入股的上限和下限，职工不能退股、抽减总股本；而合作制企业则是自愿入股，职工可以退股，入股没有上、下限的限制。股份合作制的产权组合，有股份制和合作制的双重特点，因而在产权关系上要体现双重特点。作为股份制，股东投资入股后，不得中途退股，这是企业资产完整性和运行的不间断性的要求，也是全体股东的利益所在。作为合作制，合作者有进入和退出的自由，这是自愿原则的要求。作为股份合作制企业，入股后一般不可中途抽走资产，但是职工离开企业或死亡，可以将投资入股的财产退还给本人。
由于股份合作制兼有股份制和合作制的优点，进一步理顺了产权关系，加强了企业的民主管理，劳动者既进行劳动合作又进行资金合作，职工的主人翁意识大大增强，是一种能够适应现代化大生产和市场经济需要的新型合作经济。中共中央党校教授王珏如是评价：“过去的集体经济尽管是公有的，但劳动者个人的物资利益往往难于直接体现，职工的积极性不高，损失浪费‘公家的’东西不心疼，实行股份合作制后，劳动者个人连股连利连心，这种实现形式推动生产力发展，无疑是一种进步。”〔1〕
二、股份合作制在民族地区经济中的实践与现实基础
（一）股份合作制在民族地区经济中的运用与实践
股份合作制在我国是80年代初萌芽于江浙和广东一带的乡镇企业的，80年代后期被引入到城市集体企业和国有小企业改革中，并在城市小企业改革中得到迅速推广。在邓小平同志南巡讲话精神的鼓舞和推动下，我国广大城镇、农村集体经济的改革步伐也在加快，其具体表现就是股份合作制经济的发展。
近年来，股份合作制在民族地区经济中也逐渐发展起来，股份合作制促进民族地区国有小企业和城乡集体经济发展成功的例子已日趋增多。如内蒙古临河市实行的股份合作制，已成为其他民族地区学习和借鉴的典范；宁夏石嘴山以产权制度为突破口，全面推进股份合作制，使该市一批小型国有企业犹如“小卒过河——活了”被传为佳话；云南省某些地方实行股份合作制，银行用贷款方式帮助职工解决资金不足的问题；以及青海省湟中县以“先售后股”的方式实行的股份合作制……都说明股份合作制在民族地区经济发展中有着广阔的天地，值得推广和发展。
下面以多民族省贵州一些地区实施股份合作制取得的成功，来进一步看股份合作制的作用。
——贵州绥阳造纸厂，直到1992年底，该厂还资不抵债，连年亏损。该厂领导班子不协调，也生产不出畅销赚钱的品种。1993 年， 原本70多人的集体企业只剩下40多人，当年亏损20.8万元，欠银行98万多元，连电费也交不起，供电局只好拉闸断电。1994年，该公司正式采用股份合作制，核定千元一股，要求内部职工入股。如今，经两次扩股，公司股本由12万元增加到26万元，公司净资产由零变成150多万元。 产值从180万元增加到1996年410多万元。每年纳税和留公积金、公益金后分红每股均在300元左右。公司还投入80多万元进行技改，20 多万元建纸箱车间，呈现出一片繁荣景象。〔2〕
——贵州都匀织布厂于1995年6月，开始实行股份合作制， 当时总股金280万元中有20%为集体股，个人股占30%，职工认购股9万多，购一赠一，认购股保息分红三年。职工股由工龄股、配赠股、技能股、职务股构成，100元为起点，多购不限。资产量化到个人身上，118名职工（含临时合同工）全部认股。结果当年底，职工便分到90 元红利和250元奖金。而他们以前平均工资才90元，企业亏损时就更少。1996年底，职工又分得红利500多元，奖金300多元。厂里还添增价值50多万元新设备。实行股份合作制以来，该厂固定资产由130万元增至1997 年6 月的180万元，流动资产增加100万元，工人工资以年30%的速度递增。 〔3〕结果是：一些临时合同工转成正式合同工，使技术队伍稳定；退休工人按国有企业标准发给工资，职工的养老保险费用在增加，大家不再担心退休后的生活；新的职工宿舍楼也正在施工……
——在贵州金沙县，股份合作制显示出生机和活力。该县从1994年第一家以土地入股方式形成股份合作制以来，目前，从人们餐桌上吃的鱼、肉、蔬菜到销往世界十多个国家的黄磷产品，从拔地而起的商住楼到红红火火的乡镇企业，都有股份合作制。迄今为止，该县发展大小股份合作制企业5000多家， 其中产值上亿元的有两家， 百万元以上的有32家，产品上规模、上档次的有50多家。金沙黄磷厂跨入国家大二型企业行列，康星油脂公司发展成为贵州省规模最大、技术水平先进的油脂企业之一。集千家资，致千家富。这是股份合作制在金沙产生的良好的效应。据测算，近年来金沙投入经济发展的资金约20亿，其中有16亿是城乡干部和群众以股份合作制形式引进与投入的。全县农村有4000多家股份合作制企业，年收入365亿元，从业人员8万多人，人均收入4300多元。全县国民生产总值和财政收入递增率在22%以上，高于整个贵州省的平均水平。〔4〕
正如江泽民总书记在十五大报告中强调的那样：“目前城乡大量出现的多种多样的股份合作制经济，是改革中的新事物，要支持和引导，不断总结经验，使之逐步完善。”从民族地区越来越多并且多种多样的股份合作制来看，这种新型的公有制的实现形式已被越来越多的群众所接受，亦说明其发展的巨大潜力和生命力。
（二）民族地区实行股份合作制的现实基础
任何新生事物的产生都有它的历史背景和现实基础，股份合作制能够在民族地区发展起来也是如此。从目前的情况看，股份合作制在民族地区的经济发展中还处于试点阶段，还没有得到广泛推广，但我们有理由相信股份合作制将在更广更深的领域影响民族地区经济的发展，这是由其现实基础决定的。
首先，从生产关系的角度来说，股份合作制是与民族地区生产关系相适应的。随着经济体制的改革，推动了生产关系的变更。民族地区过去长期实行的单一所有制结构有所突破，在所有制结构上逐渐形成了以公有制经济为主体，多种所有制经济共同发展的格局。但是民族地区与其它地区不同的是公有制经济仍占较高比重，非公有制经济所占比例小。
以工业为例，改革开放以来，我国工业部门的非国有经济和非公有制经济类型的企业呈现出巨大的活力，日益成为推动经济发展的重要力量。从1980年到1995年，国有工业占工业总产值的比重由75.97 %降至30.9%，集体工业由23.54%上升到42.8%，而其他经济类型则从0.49跃至26.3%。而西部民族地区工业总产值在1994年国有经济占51.40 %，集体工业占27.54%，其他类型只占21.06%〔5〕， 这种结构与同年东部地区相差很大。东部地区工业总产值在1994年按经济类型划分的构成是：国有工业占27.68%、集体工业占13.83%，其他类型占58.49 %。若东、西部地区相比较，西部国有工业占51.4%， 比东部地区高23.7个百分点，相反，其他经济类型工业的这一比重仅占21.06%， 比东部地区低37.4个百分点〔6〕。我们进一步以新疆和全国进行比较， 多种经济成分在工业总产值中的比例。1995年， 全国的国有经济占33.97%，集体经济占35.5%，其他经济类型占30.44%，新疆的国有经济占73.32%，集体经济占20.91%，其他经济类型仅占5.77%。〔7〕
而对广大农村来说，公有制经济是民族地区农村经济的主体，社会主义公有制的农村集体经济，按照党的方针政策发展，坚持社会主义方向，坚持国家、集体、农民三者的利益兼顾的原则，坚持走共同富裕的道路。党的十一届三中全会以后，民族地区广大农村经过经济体制改革，建立了以家庭联产承包制为主要形式的农业生产责任制，使农民的物质利益与劳动的最终成果直接联系，使农业劳动生产率大大提高，促进了农村经济的较大发展。但是联产承包制从整体上来说，是以农户为单位的农业经营制度，无法使农业实现现代化。随着农村经济的深化改革，发展壮大民族地区农村集体经济，是农村经济发展的要求，也是商品经济发展的必然趋势。实际上，民族地区农村经济与东部发达地区农村经济存在的巨大差距，主要体现在集体经济的程度与规模上。改革开放以后，东部发达地区农村经济迅速发展，主要是发展集体经济，他们在巩固和完善农村联产承包制和双层经营的同时，注意扩大统一经营，以集体经济为龙头，带动农村经济全面发展。集体经济凭借自身的实力和技术力量，发展农村第一、二、三产业，开拓各个生产领域，从农业到工业，从生产到流通，促进农村经济各个方面的发展，生产更加专业化，社会分工更细，有利于农村商品经济的发展。经济发达的地区，农民不单种田，而是兼有做工、经商等各种专门人员，农村经济不是单一的农业，而是有工业、商业、交通运输业等综合的经济体系。这不仅有利于农村经济发展，同时也有利于农村城镇化，缩小工农差别、城乡差别，促进民族地区农村现代化。正是因为如此，十五大报告再次强调“集体所有制经济是公有制经济的组成部分，要大力发展集体所有制经济。”
以公有制为主体，多种所有制经济共同发展，已被确立为我国社会主义初级阶段的一项基本经济制度列入了社会主义初级阶段的基本纲领。对民族地区经济发展来说，目前既要鼓励各种非公有制经济的发展，同时更需要找好公有制的实现形式。股份合作制经济是社会主义集体经济的一种形式，属于集体经济性质，因而它恰好符合民族地区对生产关系进行调整的要求。并且还能起到引导非公有制经济发展方向的作用，并壮大集体经济的力量。
其次，从生产力水平的角度来看，股份合作制是与民族地区较落后的生产力水平相适应的。
（一）从产业发展来看，民族地区的产业结构多年来处于第一产业重，第二产业、第三产业弱的状况。民族地区的国有企业和乡镇企业普遍规模偏小。从民族地区实际来看，目前生产力发展已形成明显的二元结构：一边是少量的现代化程度较高的城市骨干工业企业；一边是基本没有现代工业的广大农村牧区。目前民族地区大约80%的县（旗）还没有大中型工业企业，即说明，民族地区的国有企业是中小型为主。这为股份合作制的发展创造了条件。
（二）从资金投入来看，民族地区城乡企业普遍资金短缺，经济发展完全靠国家扶持显然是不现实的。新时期，国家提出了“抓大放小”的战略，民族地区企业特别是中小企业怎样发展壮大，是一个值得探讨的重要问题。所谓“抓大”，是就全国性来说，国家将组成若干家大型的企业集团，民族地区的大中型企业可以得到解决。所谓“放小”，就是根据企业的具体情况，根据市场需求，自己放开搞活。对于中小企业来说，短缺的资金问题自然必须靠自己解决。在不能寻找到更多外援的情况下，实行股从合作制自然是一种必然选择。
（三）从劳动者素质来看，民族地区国有小企业和乡镇企业职工的素质普遍较低，这是由多种因素造成的，并且一时难以迅速解决。而股份合作制对职工的要求基本不是以技术密集和知识密集为主，而是以劳动密集为主，这就普遍解决了职工因素质低就业难的问题。特别是目前大量下岗的职工，通过加入股份合作制，既可解决就业问题，又可通过勤劳致富。
（四）从现状来看，以新疆为例，1995年，新疆5000多个工业企业中，国有工业企业1723户，亏损585户，亏损面33.95%，占全部亏损工业企业的37%，亏损额11.75亿元，比1994年增亏0.39亿元， 截止1996年10月，亏损面仍达53.7%，亏损额达23.86亿元，净亏17.09亿元，户均亏损额达362.57万元。〔8〕国有企业长期亏损，效益低下， 有体制、机制上的原因，也有国有资产过于分散，国有经济战线过长等方面的原因，更有生产力的组织、管理和经营方式的落后。而实行股份合作制后，企业普遍扭亏为盈，改变了过去的景况。
总之，在民族地区社会生产力水平还普遍不高，劳动社会化程度较低的情况下，从民族地区现实生产力和实际水平出发，股份合作制是民族地区公有制的有效实现形式，它为民族地区巩固和发展社会主义集体经济，为工业现代化和社会主义大农业的发展，开辟了广阔的道路。
三、股份合作制对民族地区经济发展的作用和影响
在民族地区改革步伐加快，开放进一步扩大的形势下，近几年来，城乡的股份合作制的试行，效果显著，令人振奋！目前，民族地区的股份合作制的试点正在全面展开，相信这种新型的公有制的实现形式能在更深更广的领域里对民族经济产生深远的作用和影响。
（一）股份合作制具有股份制和合作制的共同特性和双层优点，由于其产权关系明晰，有利于理顺主要的经济关系，从而确保真正的集体经济的性质和独立自主的经营及其灵活的特性，形成全新的运行机制。民族地区经济发展需要注入这种新鲜血液。
（二）股份合作制通过规范的法规章程，采取集资入股的办法，把城乡居民分散的资金集中起来，可以大大促进民族地区城乡经济发展，特别是民族地区乡镇企业的发展。股份合作制能够克服联产承包制的局限性，适应民族地区大农业的发展要求，是发展集约化、商品化、现代化大农业的良好组织形式。股份合作制是一种很好的组织形式和有效途径。第一，简便易行，人们乐意接受；第二，具有很大的潜能，形式灵活有很大的包容性；既可组成单项的经济实体，又能形成大的综合性的股份制企业集团。
（三）股份合作制，有利于确立职工、农民的主人翁地位，增强集体观念。在股份合作制条件下，职工以劳动、资金、技术及其财产投资入股后，职工既是劳动者，又是投资者（股东），具有所有者和劳动者的双重身份，与企业结成财产共有、利益共享、风险共担、同舟共济的经济共同体。这种以产权关系为经济基础，以利害关系为纽带的主人翁地位和意识就会真正树立起来。如贵州从江县皮鞋皮革制品有限公司这个股份合作集体企业，成立才三个月，就显示出勃勃生机和优越性。该公司董事长兼总经理郭美芬这样说：“股份合作制明显的好处是：企业主人翁地位真正体现在每个职工身上、心上、手上、脚上；而过去的主人翁只是挂在嘴上，贴在墙上、落在名义上。现在每个职工既是劳动者、管理者，又是企业股东、产权部分所有者，因此对公司点点滴滴都关心，当成自家的事来对待；而过去对厂里出现的许多不良现象，人们不想管也不敢管。”〔9 〕而正是因为实行股份合作制贵州镇远县松溪电冶厂在风险中生存壮大。 该厂1987 年以来曾经几次停产几次重建， 1992年职工们最后终于认准股份合作制，分集体股（占60%）、集资股（占12%）、职工工龄股（占28%）三类，按分计股，再落实到人，由于资产量化到个人，又加强内部管理，结果1992年该厂起死回生，当年实现产量1000吨，销售收入360万，税后利润15万元。此后几年， 产量逐年递增：1994年2000吨，1995年4500吨，1996年7800吨，到1997 年8月，已实现产量8000吨，销售收入3000多万元，上交税金170多万元。 〔10〕
（四）股份合作制具有合股经营、民主管理的特点，有利于发挥企业和职工的主动性、创造性和积极性。由于在组织结构和领导体制上，一般是实行股东（职工代表）大会领导下的厂长（经理）负责制，或者股东（职工代表）大会、董事会领导下的厂长（经理）负责制，实行民主管理体制。有关企业股份结构、投资和经营决策、董事会的选举、厂长（经理）的招聘、分配方案等重大事项，都须由股东大会讨论决定。这有利于经营决策的民主化科学化，有利于调动投资者劳动者的主动性，使大家心向企业，献计献策。如贵阳麒麟海棉有限责任公司，1994年10月成立股份合作制企业，投产麒麟牌海棉，注册资金140万元， 公司职工30人。公司副总经理应仁彩认为：“股份合作最适宜生产规模不大，职工人数不多、机构层次简单的集体企业。通过近3年的实践证明， 实行股份合作，职工联股联心，可以最大限度地发挥积极性，监督机制有力，既能促进改善经营管理，又可避免浪费等弊病；经营决策自主，免去了上报、论证、批复等烦琐费时误事和失掉机遇的事。”〔11〕由于该厂实行了股份合作制，1995年实现产值300多万元，公积金8万多元，利润10万多元；1996年实现产值500多万元，公积金33万多元， 利润12.8万元；1997年又比上年略有增长。
（五）股份合作制有利于引导城乡居民走共同富裕的道路。第一，可以集中城乡居民的分散资金，引导资金合理流向，用于发展城乡企业和开发民族地区的大农业和第三产业，为民族地区城乡居民提供更多的就业机会；第二，合股经营，利益均沾，风险共担，在经济发展的基础上增加效益，使劳动群众自然形成连股连利又连心的良好局面；第三，对一些困难户，还可通过银行或集体统一贷款的方式，按规定份额入股，使他们成为股东，共同分享集体经济发展的利益。
（六）随着股份合作制的发展，可以为目前国有企业改革中的富余劳动力提供就业机会。国有企业的改革，必然会出现一批富余劳动力，通过股份合作制，组织富余人员在自愿结合、自筹资金的基础上，组建社会需要的生产企业和第三产业，进行就业并求得发展。
（七）股份合作制，有利于培养一批成功的企业经营人才。随着民族地区广大城乡各种形式的股份合作制企业的发展，一大批富有商品经济头脑的企业人才将成长起来，他们将学会集约化、商品化、现代化的管理技能，并且引导民族地区城乡经济向前发展。
股份合作制，这种公有制实现的新型形式，由于在民族地区是在近几年才有所发展起来的。因此，在实际发展中肯定会有这样或那样的问题，也急需要规范化，但无疑它是推进民族地区经济发展的新生力量，是值得肯定和推广的一种有效的经营管理企业的组织形式。
四、试行股份合作制应注意的几个问题
1.股份合作制的形式有多种，民族地区应根据具体情况进行选择，不可生搬硬套搞一种模式。从民族地区各地试点情况看，股份合作制大体有四类，每类又有多种形式。
一类是筹资组建新的股份合作制企业，主要是以现金入股为主，也有以场地、房屋、劳力、技术、设备等入股；可以是广泛的社会居民投资入股，也可以多方位、多层次的国家、集体、个人不同所有制参股；可以是本行业、本地区为限，也可以跨行业、跨地区联合创办。
二类是原有的集体经济资产存量股份化，改组为股份合作制企业。主要是通过资产评估将集体资产折成股份，集体保留一部分或大部分，部分按等价原则卖给居民个人；也可以将集体资产评估后全部出卖，收回的资金进行再投资或扩大生产经营；集体资产评估后，一部分留给集体，另一部分也可以根据一定的标准作为分配股分给集体的成员，只作为年终经济再分配的依据，不能提取现金，不能转让、继承和抵押。居民购买股份入股时，可以用现金，也可以用实物、劳力、技术顶替入股。
三类是原有集体经济需要扩大生产经营，对增量资产股份化，采取招股集资，广泛吸收居民投资入股，改造成股份合作制企业。首先对原有资产评估，这部分资产可以全部留归集体，也可以转让一部分，增资扩股部分，吸收职工和居民入股。
四类是股份合作制集团。组建股份合作制集团，原则上是实行资产一体化，主要是采取控股参股的形式组合而成。
2.实行股份合作制的主要目标，是从明确产权关系入手，理顺产权关系，在科学的产权制度的基础上，恢复城镇和农村集体经济财产共有、按股份所有的产权特征，真正体现合股经营、民主管理的特点，使股份合作制企业，完全按自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展的机制进行运转。只有坚持这个主要目标，才不会偏离方向，才能充分发挥股份合作制的优越性，使劳动者、投资者与企业结成财产共有、利益共享、风险共担的共同体，从而调动企业和职工生产经营的积极性。
3.实行股份合作制，事关民族地区城乡集体经济发展的方向，有三项政策要特别注意：第一是原有集体资产的评估问题。在资产评估上要坚持超脱、客观、公正，要从法律上加以完善，这是最基础的工作，防止化公为私的现象产生；第二是在税收政策上，所有的股份合作制企业，一律实行33%的所得税率，同时实行税后还贷；第三，根据条件，采取适当的方式，帮助困难户。可以搞贷款入股，参与分配也可以在吸收就业上给予支持。
4.股份合作制管理体制，要体现自身民主管理的特点，要彻底废止传统的那种“小全民”的管理体制，建立股东大会、董事会制和厂长（经理）负责制，企业重大问题应由股东大会讨论决定，实行民主选举、招聘厂长（经理）。
5.股份合作制的产权组合，有股份制和合作制的双重特点，在产权关系上要体现双重特点，又要规范化。另外还可探索，在企业内部定期公布经营业绩，开放内部转让股权，充分发挥股份合作制机制的作用。
总之，股份合作制还是一种新的事物，应该支持、引导，但搞股份合作制应根据民族地区实际情况，切忌刮风，尤其是强迫施行。
注释：
〔1〕《半月谈》1997.19期。
〔2〕、〔3〕、〔4〕、〔10〕、〔11〕《贵州日报》1997.10.16。
〔5〕、〔6〕《共同富裕之路》（第三卷），王福临主编，中国华侨出版社，1997年4月出版。
〔7〕、〔8〕《新疆日报》1997.10.29。
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