摘要：随着时代发展，供电企业已逐渐普及使用营销系统电费自动对账功能进行对账操作，相比于传统的人工对账法，自动对账功能可极大地提高对账速度，但是基于目前系统功能仍不完善及对账方式未及时创新，使自动对账率匹配度比较低，电网自动对账率指标值不容乐观，影响整个抄核收自动化进程，所以供电企业应改善系统功能、创新方式、采取相应措施来提高营销系统电费自动对账率。鉴于此，本文对提高营销系统电费自动对账率的对策进行分析，以供参考。
关键词：营销系统;电费自动对账率;对账率低的因素;解决对策
引言
营销电费核算、收费等业务生成的会计信息主要以人工处理方式为主，因此信息的准确性、实时性相对较弱。财务系统的银行到账信息尚不能满足营销达账确认的需求，营销的达账确认仍采取根据回单而非银行电子对账单的方式进行处理，容易形成财务与银行的未达账项，影响了企业对账户资金的监控。
在此环境下，为加强营销系统与财务系统之间的信息交互的实效性、准确性，加强电费资金管理，满足公司对于电费业务的管理需要，营财电费自动对账模块的建设使用，解决了营销财务长期两套帐和按月对帐的问题，实现了营销财务一套帐并实时同步对帐，使营销财务管理工作进入了一个标准化、规范化、科学化、信息化的新阶段，为电费账务及电费资金管理水平迈上新台阶。
1电费自动对账
电费自动对账是指按照各银行各类收费方式的匹配标准、在营销管理系统中设置好相应的自动对账方式(即对账规则)，通过自动对账功能将营销电费数据与财务达账数据进行自动匹配的过程。电费自动对账方式的优点是设置条件即可一键对账、对账速度快，缺点是对于非标准入账资金或可选识别条件以外的账目对账成功率低。
2目标
基于电费账务及电费资金管理的需求，在营销系统和ERP系统全面建成的基础上，借助信息化的手段，固化流程优化成果，统一电费相关数据的口径和标准，实现系统间的数据集成和共享，通过提升电费自动对账率，有效地提高工作效率，降低人工对账误差，同时提高营销财务对账准确性。
3导致电费自动对账率低的因素
3.1财务达账资金信息不完善
对账的基础的营销资金数据与财务资金数据，营销收费信息录入错漏会影响自动对账成功率，同样，财务达账资金信息不足，会令可匹配条件要素减少，亦会降低自动对账成功匹配几率，财务资金数据信息质量同等重要。供电企业在多个银行均开通有电费收入账户，但企业内部并没有统一的银行资金明细格式、没有统一规格的银行缴费单据、甚至未读取利用属于资金流水号(唯一识别码)，推送至营销系统的财务资金信息未及完善，使得很多资金缺少自动对账的条件。对账典型财务资金信息不完善举例:同一银行、同一金额、同一日期达账的多笔信息相同的财务资金，信息高度相同，无有效甄别信息，导致系统无法准确判断该笔资金具体属于哪个营销收费用户，自动对账无法匹配，仅能通过人工进一步查核对账。
3.2人员操作方面存在的问题
营业员在进行收费时，会出现将用户交费的收款银行、票据类型选错，营销系统中营业员收费时误将票据类型为“POS单”选成“转账进账单”，而实际收入情况与营销系统不一致，造成两边金额不一致的现象。此外，营业人员有时未按时扎账，延迟账务人员的核对时间半径而导致数据不一致。因为地域原因，部分偏远地区银行到账时间较长，不能及时掌握各营业网点存款情况，不能更好地区分属于营业员资金滞留还是地域原因导致银行未能及时转入企业账户。
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4提高营销系统电费自动对账率的对策
4.1规范前台收费员的业务流程，对其进行定期业务培训
供电企业应对前台收费人员组织定期培训，做好收费对账业务培训工作，统一业务标准，规范前台收费人员的操作流程，规范营销系统的收费信息，对数据的真实性、准确性进行严格把关，要求转账进账单、现金交款单、POS机等坐收收费环节的票单信息录入完整、准确，确保收费录入信息正确，确保轧账、结账流程正确。通过提高收费人员的业务能力和工作效率，从而提高营销系统电费自动对账率。
4.2总结系统对账功能问题，促进系统优化升级
收费对账人员可在实践工作中总结营销系统对账功能存在的缺陷问题，总结问题通过信息系统提出优化建议，共同完善功能应用，促进营销系统自动对账功能优化升级，使得自动对账功能有效应用。可在系统侧优化实现的有以下几种。1)“营销多笔对财务多笔无法实现自动对账”问题，如银行交易规则调整无果，则可通过营销系统添加财务数据“绑定”功能，使得同一来源的财务账单数据能得到有效绑定组合，输出结果与营销一致，即可辅助自动对账。2)日切问题，如银行日切时间无法变更，则营销系统调整按银行日切时间重新设置规则、分别日结统计，减少人工拆分绑定环节，提升对账效率。
4.3加强监管
加强营销系统与财务系统数据的监管，先按日再按月进行账务的核对，减少因系统数据库延迟等造成的数据差异问题。层层管控，减少资金漏洞。首先，由供电所内部进行账务的按日核对，保障系统所收电费金额与存款金额一致。其次，由供电所账务人员与供电服务中心电费管理人员核对，核对正确后，由供电服务中心账务管理人员与财务核对，保证资金的如期到账。
4.4加强员工培训
加强内部业扩人员、抄表人员的业务培训，从细节处进行管控，减少档案差错、电量差错引起的电费差错，以保障电费能准确收取、准确到账。加强营业员的业务能力培训，减少收费过种中产生的差错，并对于营业员的抹账操作严格把关，执行审批手续，杜绝资金漏洞。加强与财务部门的沟通，对于不同人员提供的报表，加强横向核对，减少因报送人员对报表提取方式、提取时间不同而造成的差异。为防止系统、网络等异常原因而导致的电费差错，加强系统各模块间的数据核对，加强银行数据与营销数据的核对，对存在的差异找出原因，保障用户电费的正确入账。
4.5管理效益分析
市场营销系统根据此政策添加了自动调整方法选择功能，并设置了9个自动调整条件(银行信息+金额信息)，有效地解决了电子支付模式中的部分数据在两天内出现的问题，将电子支付数据的自动会计比率从43%提高到99%，另外，“银行信息+日期信息+金额信息+银行账号信息”和“银行信息+日期信息+金额信息+缴款人信息”有效的解决了转帐进帐单、现金交款单经常存在多笔银行日期金额都相同的电费问题，整数电费数据的自动会计率从23%提高到82%，促进了总体自动会计率的提高，总电费自动调整率从实施前的48%提高到实施后的95%，使对帐单员工的工作时间缩短了47%，从而显着提高了电费调整工作的效率。
结束语
电费管理中的电费账务核对由财务、营销及各供电所多部门共同协作完成。电费账务核对首先由营销财务管理人员与供电所电费管理人员进行核对完成后，再将信息返给财务部门核对。由于营销系统与财务系统属于两个互相独立的系统，由于一些系统、网络原因及人为因素，导致了营销人员与财务人员在账务核对方面还存在一些问题，需要加大传统的人为核对力度，才能达到账务的准确性，保障电费资金准确到账。
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论文作者:张敏
论文发表刊物:《电力设备》2019年第19期
论文发表时间:2020/1/9
标签：电费论文; 系统论文; 财务论文; 账务论文; 信息论文; 资金论文; 银行论文; 《电力设备》2019年第19期论文;