2.国网山西省电力公司绛县供电公司 山西省 043600
摘要：电力企业作为供电的主体，承担着维持生产、生活的重要任务，电力企业的有效发展关系着我国社会的平稳运行。电力企业属于资本密集型产业，提升其资金管理与控制水平，对于降低经营风险、提升企业效益、推动企业平稳发展等方面具有重要作用。本文在此基础上主要对电力企业资金集中管理的有关内容进行了简要的分析，仅供参考。
关键词：电力企业；资金；集中管理
1电力企业资金集中管理的重要作用
第一，电力企业资金进行集中管理不仅能降低电力企业发展中的资金运用风险，还能够提高电力的运行能力。随着现在市场竞争不断的加强，电力企业也受到了一定的影响，而且电力企业的市场环境也非常的复杂，在运行的过程中如何不能够对资金进行很好的管理就会造成很多的风险。目前，很多电力企业都在利用财务公司进行财务资金的管理，这种集中管理的方式能够合理科学的利用企业资金，也能够在融资、投资、经营等方面降低资金使用的风险，还能够利用集中管理的方式制约和监督资金的使用方式。在资金集中控制的过程中，若是发现风险的存在，也可以及时的采取应对措施降低风险带来的损失。第二，资金集中管理能够提高电力企业的经济效益。在电力企业运行的过程中，资金的应用是必不可少的，也是企业运行的重要元素，所以在资金集中管理方式能够让企业的资金使用方式更加的优化，让资金能够有效合理进行使用，同时也能够防止电力企业在资金运转中出现浪费的情况，从而提高电力企业的经济效益。
2电力企业资金管理中的风险
电力企业资金管理中，面临着很大的风险，首先是大量闲置资金与巨额贷款并存，电力企业每年都需要向银行支付很大一笔利息，而企业的经营现金净流入以货币资金余额分散在各个单位银行账户，一方面资金管理受到极大影响，另一方面也加大了资金管理风险，降低了资金的可调度性。其次，电力企业中存在大量的资金，不仅有挪用资金、携款潜逃的潜在风险，还会加大对银行机构、非银行金融机构等的吸引力，拉拢电力企业进行存款、出借，加大了资金损失的风险。
3电力企业资金集中管理方略
3.1资金管理组织体系的优化调整
彰显电力企业经营管理的活力和稳健的程度是资金流量。由此来看,，树立资金管理至上的管理理念，是确立资金管理在电力企业的财务管理和经营管理中的中心地位，构建科学合理的资金管理组织结构。安排合理的资金管理权限，明确授权，合理监控，必须要尽量避免资金循环中断以及资金流转中出现的财务隐患。并且在保障支付能力的前提下，实现资金流入和流出的平衡。电力公司的资金管理体制应做出相应变化，采纳扁平式人组织结构模式，合理的减少了组织机构中的中间环节来降低运行成本，大大的提高了组织运行效率，也提高了财务信息的效率。集团公司的资金管理机构可以设为三层或者四层，增强管理体制，可以减少组织的管理层次。另外，由于缺乏对于资金管理的整体规划，部分企业虽在资金集中管理工作中取得一些的成效，但也只是流于局部的改观，最终也没能从本质上改变公司的财务状况。这就是说，要对企业资金集约化管理工作进行全面规划，建立健全一套完整的操作体系。同时结合上文，可以建议企业资金管理运作在制度建设、职责调整、制定标准、信息系统方面进行完，最终目的是达到企业资金集约化的管理目标。
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3.2完善资金管理体系，加强对企业资金的控制
要想完善企业资金管理体系，加强资金集中管理，首先需要改变传统的分散资金管理模式，构建资金结算机制，注销企业旗下各公司在外部银行的开户，由结算机构统一进行银行开户，并由结算机构对收入支出进行控制与管理；结算机构要及时、准确、全面地了解各部门资金的去向以及收入、支出状况，有效控制限制资金，加速资金的周转速度，进而构建自上而下的集中管理体系，从而能够实现对企业内部资金的管理、控制、监督，从源头消除挪用资金、转移资金的事件发生。加强管理体系的监督，明确各职员的工作范围以及职责，实施责任制，有助于提升企业管理效率。
3.3优化量化全面资金预算管理
电力企业要不断优化全面预算管理机制，通过分析企业生产经营全过程的资金需求，针对资金预算的编制、资金分析和效益考核细化优化，使企业全部资金收支纳入预算管理程序，采取逐级编报、年度预算审批、月度滚动管理的预算管理方式。在编制资金预算时，应本着轻重缓急的原则，将营运资金与生产资金区分开来，把生产经营资金和非生产经营资金分类申报，按照年度、月度计划统筹调配生产资金，保证生产经营资金供应。对于非生产经营资金应本着适度、节约、合理运用的原则来管理，力求压缩资金开支。
3.4加强资金风险控制
电力企业对于资金资源的控制，还需要考虑其中可能存在的风险，一般来源于资金筹措、投资、市场、操作等方面。所以，资金管控期间，公司必须根据当前资本使用情况，全面评估风险、收益，依靠科学有效的手段规避风险，找出风险成因，尽快处理。而在流动资产风险管控中，公司需要对现金持有量进行评估，指出自身应收账款最佳规模与坏账提取比例，用来对企业收款水平进行提高，对应收账款的质量做一个把控，在一段时间里对公司的存货保持量来研究，这样企业才能随时应对客户的需求，当然同时还须确保存货的安全。而且因为企业资金流动性资产较多，在实施风险管理与控制的时候应该根据企业的外部环境和自己的内部环境调整自己的管控办法，不能一成不变，在建立好模式的基础上加以实践性的应用。有关流动负债的把控和管理，则要控制好比例，首先要确定好企业有关流动负债的最高比例是多少，控制好流动负债在负债中的百分比，让负债结构合理。最后，如果企业的流动资产绝对值攀高，那不能表示企业有关负债风险的能力会加大，同理，如果流动负债的绝对值攀高，也不能代表它的财务风险会加大。综上所述，对企业营运资金要从整体层面来把控和做风险分析。建立健全风险防范机制，一、要发挥好内部控制作用，二、要必须完善资本运作风险系统，对运作期间所有风险问题进行识别与分析，明确风险给公司发展带来的影响，根据各类风险制定相应的管理、应急方案，将风险影响降至最低。电力企业资金管理的改革，作为当前必须完成的工作内容，基于全面发展这一核心宗旨，将重心放在2个转变中，让企业资金真正做到集团式运作，在“一强三优”电网建设中发挥更大作用。
4结束语
加强和完善电力企业资金集中管理控制是促进电力企业正常生产经营的关键手段，也是促进电力企业现代化发展的重要举措，因此，在实际中，必须制定完善的资金集中管理制度，创新资金集中管理手段，全面提高电力企业资金运营效率，促进电力企业的健康发展。
参考文献
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论文作者:乌正元1,钟捷2
论文发表刊物:《基层建设》2018年第25期
论文发表时间:2018/9/18
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