中国境内保险公司运营绩效评价体系及实证研究——来自保险业60家机构的经验证据，本文主要内容关键词为：保险业论文,中国论文,保险公司论文,绩效论文,境内论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
一、问题提出及研究述评 保险作为一种经济补偿手段和社会产品再分配的特殊方式，与银行业、证券业一起构成了现代金融体系的三大支柱。中国保险业起步于1979年，随着中国社会经济的快速发展，中资类保险公司数量增长较快，尤其是中国加入WTO之后，随着中国保险市场的逐步放开，外资类保险公司数量出现快速增长。截至2012年12月，全国共有保险集团公司10家，保险公司138家，保险资产管理公司15家，其他公司1家。从保险公司资本性质来看，中资类保险公司共有86家，外资类保险公司共有52家。从保险公司经营类型来看，中资财险类公司41家，中资寿险类公司42家，中资再保险公司3家，外资财险类公司21家，外资寿险类公司26家，外资再保险公司5家。此外，截至2012年12月，中国保险从业人员数量高达365.9万。可见，中国境内保险公司数量及其从业人员数量，足以说明中国保险业已成为中国金融业的重要组成部分。此外，自“一行三会”金融监管格局形成以来，中国保险业主要接受中国保监会的业务指导与监管，面对如此庞大的保险资产规模，强化对中国保险业的监管工作已显得格外重要。随着中国保险业金融创新进程的逐步推进，特别是存款保险制度的即将推出，中国保险业将面临着新一轮的保险资产扩张，导致保险资产规模占比将越来越大，一旦保险业因经营不善而陷入债务危机，将严重威胁到中国金融体系的安全。对此，中国保险业应以提升保险公司运营绩效为根本目标。保险公司运营绩效主要反映保险业务运营过程中的效率状态，其不仅反映保险公司经营层面的相关内容，而且还反映保险公司在风险运营、业务发展、人才配置等层面的相关内容。事实上，保险公司运营绩效本质上主要反映保险公司的风险运营效率，也就是反映保险公司对于风险与收益的综合匹配能力。保险公司运营绩效越高，则说明保险公司风险运营效率越高，保险公司对于风险与收益的综合匹配能力就越强。一旦监测到某个阶段中国保险业风险运营效率处于低下状态时，则意味着该阶段中国保险业可能引发系统性风险。此外，中国保险业风险运营效率的监测过程，也就是中国保险业运营绩效的评价过程。对此，中国银监会应重视对中国保险业运营绩效的定期评价环节，通过构建科学高效的中国保险业运营绩效评价体系，来提升对中国保险业风险运营效率的监测功能。对此，如何构建中国保险业运营绩效评价体系，已成为中国保险业监管实践中面临的重大问题，正是在这样的背景下，本研究针对“中国境内保险公司运营绩效评价体系及实证研究——来自保险业60家机构的经验证据”问题展开深入探讨。 鉴于保险公司运营绩效评价问题的重要性，国内外相继展开这方面的研究。国外文献主要集中于随机前沿分析(SFA)、数据包络分析(DEA)、自由分布分析(FDA)、比较前沿分析(CFA)、随机成本前沿分析(SCFA)等方法层面：Kraft等(1998)[1]运用随机前沿分析(SFA)，选取1994-1995年期间克罗地亚地区银行类金融机构的经营数据，对银行类金融机构经营绩效进行了实证分析，研究认为，新银行的经营绩效比老银行相对低下；Grabowski等(1993)[2]采用数据包络分析(DEA)对银行绩效进行了实证分析，研究发现，分支机构模式的银行绩效比控股公司模式的银行绩效要高；Grabowski等(1994)[3]采用自由分布分析(FDA)对银行绩效进行了实证研究，结果发现，银行规模越大，则对应的银行绩效相对越小；Bauer等(1998)[4]运用比较前沿分析(CFA)对非银类金融机构绩效进行了实证分析，研究发现，比较前沿分析(CFA)比随机前沿分析(SFA)计算出来的绩效值平均水平要低；Worthington(1998)[5]运用随机成本前沿分析(SCFA)测算了资产质量、人力素质和教育程度等因素对非银类金融机构绩效的影响。国内文献主要集中于两大层面：在保险公司绩效评价方面，杨树东等(2010)[6]采用结构方程模型方法，对我国保险公司经营绩效进行了评价分析；窦尔翔等(2011)[7]运用RAROC模型分析法，对我国商业银行和保险公司的风险绩效进行了评价分析；褚保金等(2011)[8]通过Cone Ratio(锥比率)模型分析了我国保险公司的运营绩效，研究认为，Cone Ratio模型更符合以风险控制为主的保险公司运营绩效评价；孙蓉等(2013)[9]采用主成分分析法，选取2011年样本数据，对我国保险公司运营绩效进行了综合评价；孙健等(2014)[10]在分析我国保险业市场结构与效率基础上，选取相关样本数据，对我国保险业绩效进行了实证评价；蒋才芳等(2014)[11]运用数据包络法(DEA)，对我国人寿保险公司的经营绩效进行了有效性评价；刘鹏等(2010)[12]通过构建VaR模型，对我国保险公司的投资组合保险策略绩效进行了综合评价；樊锐(2011)[13]运用主成分分析法，对我国保险资金在证券投资绩效方面进行了评价分析；黄薇等(2012)[14]以寿险类保险为例，对中国人寿保险行业的营销绩效进行了评价。在保险公司绩效影响方面，张邯玥等(2007)[15]选取保险业相关运营数据，对我国保险公司绩效的整体影响因素进行了实证分析；赵桂芹(2009)[16]实证分析了资本投入效率对我国财产类保险公司经营绩效的影响机制；王晓英等(2011)[17]以股权结构与经营绩效的内在关联性为基础，实证分析了股权结构对国有上市保险公司经营绩效的影响问题；夏喆等(2013)[18]选取我国保险行业2011年的截面数据，实证分析了公司治理机制对我国保险业风险与绩效的影响问题；陈彬等(2013)[19]选取我国24家中资财产类保险公司作为样本数据，对公司治理机制与保险公司绩效的关联性程度进行了实证分析；邵全权等(2009)[20]以寿险类保险为例，实证分析了保险保障基金对中国寿险业结构、竞争与绩效的影响问题；邵全权等(2009)[21]实证分析了保险保障基金对中国保险业整体产业组织经营绩效的影响问题。 综上所述，现有文献主要集中于保险公司经营绩效方面的探讨，很少涉及保险公司运营绩效评价方面的探讨。此外，现有文献在实证方法方面很少采用因子分析法，在样本选取方面很少采用中国境内保险公司作为样本对象，在研究思路方面很少涉及分类评价。考虑到中国境内保险公司运营绩效评价是个崭新问题，对此，本研究的主要贡献在于：设计了中国境内保险公司运营绩效评价指标体系，在此基础上，选取来自中国保险业60家境内保险公司的运营数据，运用因子分析法对中国境内保险公司运营绩效评价进行了实证分析，并以此为依据，给出了相关政策建议。本研究成果将为中国保险业构建科学高效的运营绩效评价体系，提供重要的理论指导与决策参考。本研究剩余部分的内容结构安排如下：第二部分为中国境内保险公司运营绩效评价指标体系设计；第三部分为中国境内保险公司运营绩效评价的实证分析；第四部分为结论与建议。 二、中国境内保险公司运营绩效评价指标体系设计 (一)保险公司运营绩效评价指标的遴选基础 所谓保险公司运营绩效，主要是指保险公司在保险业务运营过程中所呈现的效率状态。保险公司的运营绩效不同于保险公司的经营绩效，保险公司的经营绩效主要侧重于保险公司经营管理的效率状态，而保险公司的运营绩效除了反映保险公司经营管理层面以外，还应反映保险公司的风险运营、业务发展、人才配置等多元层面。此外，保险公司作为一类特殊的金融企业，将具有普通企业的基本特征，对此，通过对普通企业运营绩效评价的相关指标进行修正，可以成为保险公司运营绩效评价的基础性指标。同时，保险公司与普通企业之间还存在较大差异，对此，还应当结合保险公司金融业务的具体特征，添加若干能够反映保险公司金融业务特征的拓展性指标。基础性指标与拓展性指标组合在一起，构成了保险公司运营绩效评价指标体系。 保险公司运营绩效评价基础性指标的遴选基础，主要是依据《企业效绩评价操作细则(修订)》对于金融类企业绩效评价的相关规定，《企业效绩评价操作细则(修订)》是由国家财政部、国家经贸委、国家人事部、中央企业工委、国家发改委等五大部门于2002年度联合颁布的，企业绩效评价操作细则(修订)涉及的具体评价层面主要包括财务效益状况、偿债能力状况、发展能力状况、资产运营状况等四大层面，以及基本、修正、评议等三个层次的32个指标，该32个指标依照不同层次及不同权重，构成了普通企业绩效评价的基础指标，具体见表1。
(二)保险公司运营绩效评价指标体系的基本架构 依据保险公司运营绩效的定义，保险公司运营绩效不仅需要反映保险公司的经营管理层面，还需要反映保险公司的风险运营、业务发展、人才配置等层面。此外，本研究认为，保险公司不同于普通企业，应结合企业绩效评价操作细则(修订)对应的基础指标，再依据保险公司金融业务的具体特征，对保险公司运营绩效评价指标进行拓展与深化，才能得到能够准确反映保险公司运营绩效的评价指标体系。考虑到保险公司运营绩效必须综合反映保险公司的经营管理、风险运营、业务发展、人才配置等综合层面，对此，本研究认为，保险公司运营绩效评价指标体系应当从保险公司的资产质量水平、保险赔付水平、保险经营水平、利润获取水平、保险发展水平、保险服务水平、人才配置水平等七大变量层面，分别遴选出反映上述七大变量的相关指标，从而构成真正适合于保险公司运营绩效评价的指标体系。依据上述分析思路，本研究构建了保险公司运营绩效评价指标体系，基本架构见表2。
依据保险公司运营绩效评价指标体系的基本架构，保险公司运营绩效评价指标体系主要由反映七大变量的15个指标构成。此外，本研究还给出了各个变量对应指标的测度公式，为实证分析提供样本数据的输入接口，并通过对各个变量与对应指标之间的关联度分析，给出了各个变量与对应指标之间的相关性情况，具体结果见表3。
本研究对于上表给出的指标测度公式及相关性情况诠释如下： 1.对于资产质量水平变量的诠释 该变量主要反映保险公司运营中的资产分布及配置质量状况，主要由现金比率、固定资产比率、应收保费比率等3个指标来综合反映。其中：现金比率指标值越大，则保险公司短期偿债能力就越强，属于正向指标；固定资本比率指标值越大，则保险公司短期偿债能力就越弱，但是，依据我国保险公司的财务制度规定，固定资本比率指标值最高不得超过50%，属于适度负向指标；应收保费率是保险公司的应收账款率，应收保费率指标值越大，则保险公司短期偿债能力就越弱，但是，依据我国保险公司的财务制度规定，一般应小于或等于8%，属于适度负向指标。 2.对于保险赔付水平变量的诠释 该变量主要反映保险公司运营中的保险赔付及退保应对状况，主要由资产负债率、赔付退保率等2个指标来综合反映。其中：资产负债率指标值越大，则保险公司中长期偿债能力就越弱，属于负向指标；赔付退保率指标主要是赔付退保金额与保费收入的比值，赔付退保率指标值越大，则保险公司应对意外风险的赔付能力就越弱，属于负向指标。 3.对于保险经营水平变量的诠释 该变量主要反映保险公司运营中的资产运作及经营效率状况，主要由总资产周转率、人均净利润、人均保费收入等3个指标来综合反映。其中：总资产周转率指标值越大，则保险公司资产运作效率就越高，保险经营水平也就越高，属于正向指标；人均净利润与人均保费收入指标值越大，则保险公司经营效率也就越高，保险经营水平也就越高，均属于正向指标。 4.对于利润获取水平变量的诠释 该变量主要反映保险公司运营中的资产回报及保险收益状况，主要由净资产收益率、承保利润率等2个指标来综合反映。其中：净资产收益率指标值越大，则保险公司资本回报水平就越高，说明资本创造利润能力就越强，属于正向指标；承保利润率指标主要反映保险公司保险业务的获利水平，承保利润率指标值越大，则保险公司保险主营业务的获利能力就越强，属于正向指标。 5.对于保险发展水平变量的诠释 该变量主要反映保险公司运营中的保费增长及资本增长状况，主要由保费增长率、资产保值增值率等2个指标来综合反映。其中：保费增长率指标反映保险公司保险主营业务的规模增长水平，保费增长率指标值越大，则保险公司的保险主营业务发展水平就越高，属于正向指标；资本保值增值率指标反映保险公司资本保值增值水平，资本保值增值率指标值越大，则保险公司主营业务收入水平就越高，属于正向指标。 6.对于保险服务水平变量的诠释 该变量主要反映保险公司运营中的保费服务效率状况，主要由保费服务成本指标来直接反映。保费服务成本指标主要是指保险公司获取单位保费收入需要承担的手续费及佣金成本，事实上，保费服务成本指标主要反映了保险公司对于保费业务的服务效率。保费服务成本指标值越大，则保险公司保险服务效率就越低，保险公司运营绩效也就越低，属于负向指标。 7.对于人才配置水平变量的诠释 该变量主要反映保险公司运营中的人才配置结构及效率状况，主要由销售人员比例、大专以上员工比率等2个指标来综合反映。其中：在人才配置结构方面，保险公司属于金融服务业，需要大规模的销售人员数量，因此，销售人员比例指标值越大，保险公司保险主营业务规模就越大，属于正向指标；在人才配置效率方面，保险公司从业人员需要学习及掌握一定的保险专业知识，因此，大专以上员工比率指标值越大，保险公司保险业务的拓展能力就越强，属于正向指标。 综上所述，保险公司运营绩效评价指标体系主要由来自于资产质量水平、保险赔付水平、保险经营水平、利润获取水平、保险发展水平、保险服务水平、人才配置水平等七大变量层面的15个指标构成。下面，本研究将以上述评价指标体系为基础，采用因子分析法(FAM)，对中国保险公司运营绩效评价进行实证分析。 三、中国境内保险公司运营绩效评价的实证分析 (一)样本数据来源及处理 本研究选取中国保险业60家境内保险机构作为实证样本，样本数据来源于《中国保险年检2013》提供的中国保险业官方统计数据。需要说明的是，为深入比较不同类型及不同性质保险公司之间运营绩效的差异，本研究对中国境内保险公司进行了基本分类，其中：按照公司经营类型来划分，主要分为财产保险公司与人寿保险公司两大类；按照公司资本性质来划分，主要分为中资保险公司、合资保险公司与外资保险公司三大类。依据上述分类方法，在公司经营类型方面，本研究选取的60家中国境内保险公司主要包括28家财产保险公司与32家人寿保险公司。在公司资本性质方面，60家中国境内保险公司主要包括31家中资保险公司、15家合资保险公司与14家外资保险公司。下面，我们将资产质量水平、保险赔付水平、保险经营水平、利润获取水平、保险发展水平、保险服务水平、人才配置水平等七大变量作为一级变量，将反映七大一级变量的15个指标作为二级变量，我们将二级变量又命名为“指标变量”，15个指标变量分别以变量符号
来表示，指标体系的变量设定符号见表4。我们将《中国保险年检2013》提供的中国保险业官方统计数据代入表4中，即可得到中国保险公司运营绩效评价实证分析的原始样本数据。本研究原始样本数据保留两位小数。为便于分析，我们给出了中国境内60家保险公司的简称及分类表，具体见附录A。
此外，为了充分发挥因子分析法在实证分析中的作用，我们需要对原始样本数据进行如下处理：一方面，为了消除指标变量之间的量纲差异而带来的实证结果偏差，我们将运用软件SPSS19.0中的ZScore方法对原始样本数据进行了标准化处理；另一方面，为了检测数据间的相关性，从而判定样本数据是否适合做因子分析，我们进行了KMO检验和Bartlett检验，本研究进行的KMO与Bartlett检验结果表明，KMO检验结果超过0.5，达到0.586，说明样本数据相关性的置信度达到95%以上，样本数据之间具有很强的相关性，因此，样本数据适合进行因子分析。 (二)实证分析过程 下面，我们将采用因子分析法进行实证分析。本研究实证分析的具体思路是：首先，计算方差贡献率及累计方差贡献率，确定主成分个数；其次，计算主成分的载荷矩阵，确定每个主成分覆盖的指标内容及因子名称；然后，计算主成分的系数矩阵，确定每个主成分或因子的计量表达式，并依据方差贡献率，得到综合因子的计量表达式；最后，依据综合因子的计量表达式，给出中国境内保险公司运营绩效的综合评价结果。 1.方差贡献率及累计方差贡献率计算 通过SPSS分析得到解释总方差的计算结果，具体结果见表5。
由上表可以看出，我们得到的7大主因子累计方差贡献率达到80.517%，能够很好地覆盖15个评价指标，完全可以对60家中国境内保险公司运营绩效评价进行较好解释。此外，从7大主成分的方差贡献率分布还可看出，第一主成分的方差贡献率为19.591%，综合反映能力位居第一位；第二主成分的方差贡献率为14.888%，综合反映能力位居第二位；第三主成分的方差贡献率为13.512%，综合反映能力位居第三位；第四主成分的方差贡献率为11.445%，综合反映能力位居第四位；第五主成分的方差贡献率为9.061%，综合反映能力位居第五位；第六主成分的方差贡献率为6.495%，综合反映能力位居第六位；第七主成分的方差贡献率为5.527%，综合反映能力位居第七位。 2.主成分的载荷矩阵计算 下面，我们选取7大主成分，运用SPSS工具，计算出主成分的载荷矩阵，具体结果见表6。
从主成分的载荷矩阵可以发现，不同主成分覆盖着的不同的指标内容，对此，我们依据各个主成分覆盖的主要指标内容，确定主成分名称。具体分析如下： 第一主成分主要由人均净利润(
)、净资产收益率(
)、承保利润率(
)等指标变量来反映，这些指标变量主要反映了保险公司的综合获利能力，对此，我们将第一主成分命名为“综合获利能力因子”，以符号
表示。 第二主成分主要由现金比率(
)、赔付退保率(
)等指标变量来反映，这些指标变量主要反映了保险公司在短期内的保险赔付能力，对此，我们将第二主成分命名为“保险赔付能力因子”，以符号
表示。 第三主成分主要由人均保费收入(
)、承保利润率(
)、服务成本(
)、销售人数比率(
)、大专以上员工比率(
)等指标变量来反映，这些指标变量主要反映了保险公司保险主营业务的运作效率，对此，我们将第三主成分命名为“保险运作效率因子”，以符号
表示。 第四主成分主要由资产负债率(
)、人均净利润(
)、人均保费收入(
)、保费增长率(
)、服务成本(
)、销售人数比率(
)等指标变量来反映，这些指标变量主要反映了保险公司保险主营业务的拓展潜力，对此，我们将第四主成分命名为“保险拓展潜力因子”，以符号
表示。 第五主成分主要由固定资产比率(
)、应收保费比率(
)、资本保值增值率(
)等指标变量来反映，这些指标变量主要反映了保险公司的风险控制能力，固定资产比率(
)与应收保费比率(
)越大，且资本保值增值率(
)越小，则保险公司的风险控制能力就越弱，对此，我们将第五主成分命名为“风险控制能力因子”，以符号
表示。 第六主成分主要由现金比率(
)、资产负债率(
)、资本保值增值率(
)、服务成本(
)等指标变量来反映，这些指标变量主要反映了保险公司中长期的综合偿债能力，对此，我们将第六主成分命名为“综合偿债能力因子”，以符号
表示。 第七主成分主要由资产负债率(
)、总资产周转率(
)等指标变量来反映，这些指标变量主要反映了保险公司运用财务杠杆进行资本运作及资产管理，也间接反映了保险公司的资产经营效率，对此，我们将第六主成分命名为“资产经营效率因子”，以符号
表示。 3.主成分的系数矩阵计算 对表3-3中数据进行处理，将第i列元素分别除以第i个特征根的平方根SQR(i)，即可得到第i个主成分的系数，全部主成分的系数就构成了主成分的系数矩阵，具体结果见表7。
依据上表给出的主成分系数矩阵，我们以
表示第i个主成分或因子，即可得到
的计量表达式：
为主成分系数矩阵中第i个主成分对应的列向量。具体形式为：
此外，我们需要计量综合因子F的数值，综合因子F的数值主要由7个主成分或因子来综合反映，各个主成分或因子对综合因子的影响权重由各个主成分或因子的方差贡献率来决定。对此，我们即可得到综合因子F的计量表达式为：
依据公式(8)，我们即可计算出综合因子F的具体数值，综合因子F的具体数值就是我们所要得到的保险公司运营绩效的综合评价得分。 4.保险公司运营绩效综合评价 依据上述公式，我们即可得到60家中国境内保险公司的运营绩效得分值，并依据运营绩效的综合评价得分情况，对60家中国境内保险公司运营绩效进行了整体排名，运营绩效得分的整体排名结果见表8。
依据上表可以发现，在60家中国境内保险公司整体排名中，排名位于前五名的保险公司分别是安邦财险、安邦人寿、交银康德、三星财险与三井住友，排名位于最后五名的保险公司分别是天安人寿、国泰人寿、国泰财险、安联财险与中法人寿。
同时，为便于比较分析，我们还对60家中国境内保险公司的运营绩进行了分类排名。其中：从公司经营类型对60家中国境内保险公司运营绩效得分情况进行分类排名，得到排名位于前十名的财险类与寿险类保险公司，公司类型排名的具体结果见表9。 此外，从公司资本性质对60家中国境内保险公司运营绩效得分情况进行分类排名，我们得到运营绩效排名位于前五名的中资类、外资类与合资类保险公司，公司性质排名的具体结果见表10。
综上所述，从60家中国境内保险公司运营绩效的整体排名情况来看，中资类保险公司运营绩效的平均得分为1.66分，外资类保险公司运营绩效的平均得分为0.67分，合资类保险公司运营绩效的平均得分为-4.67分。对此，我们得到的评价结论是：从运营绩效的平均得分情况来看，中资类保险公司的运营绩效整体上优于外资类与合资类保险公司，外资类保险公司的运营绩效整体上优于合资类保险公司。 四、结论与建议 (一)研究结论 本研究构建了中国境内保险公司运营绩效的评价体系，并运用因子分析法，选取中国保险业60家境内保险机构的运营数据作为样本数据，对中国境内保险公司运营绩效评价进行了实证分析，主要得到如下实证结论： 1.在中国境内保险公司运营绩效整体评价方面，运营绩效综合得分排名位于前五名的保险公司分别是安邦财险、安邦人寿、交银康德、三星财险、三井住友；运营绩效综合得分排名位于后五名的保险公司分别是天安人寿、国泰人寿、国泰财险、安联财险、中法人寿。 2.在财险类与寿险类保险公司的分类评价方面，运营绩效综合得分排名位于前五名的财险类保险公司分别是安邦财险、三星财险、三井住友、东京海上、长江财险；得分排名位于前五名的寿险类保险公司分别是安邦人寿、交银康联、工银安盛、友邦广东、友邦江苏。 3.在中资类、外资类与合资类保险公司的分类评价方面，运营绩效综合得分排名位于前五名的中资类保险公司分别是安邦财险、安邦人寿、长江财险、友邦广东、友邦江苏；得分排名位于前五名的外资类保险公司分别是三星财险、三井住友、东京海上、友邦广东、友邦江苏；得分排名位于前五名的合资类保险公司分别是交银康联、工银安盛、恒安人寿、中意财险、联泰大都会。 4.比较中国境内保险公司运营绩效的分类得分情况发现，财险类保险公司与寿险类保险公司之间的运营绩效存在一定差异，财产类保险公司的运营绩效优于寿险类保险公司的运营绩效；中资类保险公司的运营绩效整体上优于外资类与合资类保险公司，外资类保险公司的运营绩效整体上优于合资类保险公司。 (二)政策建议 依据本研究结论可知，中国境内保险公司运营绩效主要依赖于综合获利能力因子、保险赔付能力因子、保险运作效率因子、保险拓展潜力因子、风险控制能力因子、综合偿债能力因子、资产经营效率因子来综合反映。对此，为提升中国境内保险公司运营绩效，本研究将从以下七个方面给出相关政策建议： 1.建立保险公司保障型与投资型险种的协同运作机制，以提升中国境内保险公司的综合获利能力 中国保险公司产品主要集中于保障型险种，这将制约保险公司的综合获利水平。对此，通过建立保障型与投资型险种协同运作机制的主要功能在于：一方面，通过加大投资型险种的开发及运作力度，来提升保险公司的综合获利水平；另一方面，通过发挥保障型与投资型险种之间的“保险—投资”协同运作功能，来实现保险公司经营业务的多元化目标，有助于提升保险公司的综合获利能力。 2.建立保险公司退保计提与风险赔付准备金制度，以提升中国境内保险公司的保险赔付能力 中国保险公司缺乏科学高效的退保计提与风险赔付准备金制度，这将制约保险公司的保险赔付能力。对此，建立退保计提与风险赔付准备金制度的主要功能在于：一方面，通过退保计提方式来计提一定比例的退保准备金，可以提升保险公司应对客户退保行为的支付功能；另一方面，通过风险赔付方式来计提一定比例的赔付准备金，可以提升保险公司应对重大意外事件的赔偿功能。 3.建立保险公司保险业务的互联网运作平台，以提升中国境内保险公司的保险运作效率 中国保险公司保险业务主要集中于保险工作人员的现场推销模式，这在一定程度上降低了保险运作效率。对此，建立保险公司保险业务的互联网运作平台的主要功能在于：第一，通过保险销售业务的互联网运作平台，可以提升保险公司保险销售业务的运作效率；第二，通过保险理赔业务的互联网运作平台，可以提升保险公司保险理赔业务的运作效率；第三，构建保险业务的互联网运作平台，不仅提升了保险服务效率，还降低了保险运作成本。 4.建立保险公司保险业务的金融创新与协作机制，以提升中国境内保险公司的保险拓展潜力 中国保险公司创新业务不足，缺乏一定的业务协作性，这将制约中国保险公司的保险拓展潜力。对此，建立保险公司保险业务的金融创新与协作机制的主要功能在于：一方面，通过保险公司保险业务的金融创新，开发出不同赔付水平的保障型险种，以满足客户对保障型险种的多元化需求；另一方面，通过保险公司与其他金融机构的业务协作，开发出不同收益水平的投资型险种，以满足客户对投资型险种的多元化需求，从而提升保险拓展能力。 5.建立保险公司的风险识别、预警与处置机制，以提升中国境内保险公司的风险控制能力 中国保险公司尚未建立科学高效的风险识别、预警与处置机制，这将制约中国保险公司的风险控制能力。对此，建立保险公司风险识别、预警与处置机制的主要功能在于：第一，通过风险识别机制，可以准确有效地识别出保险公司的运营风险水平；第二，通过风险预警机制，一旦监测到运营风险超过预警阀值，及时向保险公司发出预警信号；第三，通过风险处置机制，可以使得保险公司能够及时处置风险，从而实现风险控制目标。 6.建立保险公司的再保险与风险拨备制度，以提升中国境内保险公司的综合偿债能力 中国保险公司在外部层面缺乏一定的再保险机制，在内部层面缺乏一定的风险拨备制度，这将制约中国保险公司的综合偿债能力。对此，建立保险公司的再保险与风险拨备制度的主要功能在于：一方面，再保险制度来自于外部层面，通过外部再保险机构的介入，可以分担保险公司的赔付比例，从而提升保险公司的综合偿债能力；另一方面，风险拨备制度来自于内部层面，通过设立风险拨备专用账户，可以直接提升保险公司的综合偿债能力。 7.建立保险公司资产管理的专业化运作机制，以提升中国境内保险公司的资产经营效率 中国保险公司在资产管理方面缺乏科学高效的专业化运作机制，这将制约中国保险公司的资产经营效率。对此，建立保险公司资产管理的专业化运作机制的主要功能在于：一方面，保险公司通过成立具有独立法人资格的资产管理公司对保险资产进行保值增值管理，资产管理公司的专业化运作提升了保险公司的资产经营效率；另一方面，专业化运作机制实现了资产管理模式由委托代理模式向自营管理模式的重大转变，有助于提升保险公司资产经营效率。
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