关键词：风险管控；企业资金；预算；对策
引言
近年来，我国企业呈现出迅猛发展的态势，为了进一步扩大市场份额，提升企业的经济效益，对企业资金进行有效的管理，并对潜在的风险进行防范具有一定的现实意义。加强企业风险管理也在现代企业发展过程中逐渐发挥了越来越重要的作用，也能有效规避企业由于资金短缺而出现极高融资风险等问题。
1 风险管控在企业资金管理中的作用分析
1.1有利于风险意识渗透，以提升资金管理水平 很多企业在进行资金管理过程中，更注重挖掘资金渠道、扩大资金数额、寻找投资空间、提升资金运转效率等工作，旨在最直接的获取利益，实现资金的经济价值转化，促进企业发展提速。企业在资金管理中将各种与企业直接利益相关的因素视作资金管理重点，而忽视了风险管控等真正重要的影响因素，导致企业资金管理水平始终难以提升，且令一众企业负责人困惑不已。将风险管控理念应用于资金管理中，意味着企业在资金管理过程中，要主动发现资金存在的风险因素、分析评估风险系数、及时采取风险防御措施并在事后对风险管理结果进行二次评估考核和应用。在资金管理的每个具体环节当中，都进行了不同程度、不同方式的风险管控，甚至某些风险管控行为是潜意识的。但是这一程序能够帮助企业评估资金质量，选择更可靠的融资渠道和更安全的投资方式；并将风险意识有效渗透到企业资金管理方方面面，从而助力企业有效规避风险，提升资金管理水平。
1.2有利于强化财务监督力度，以规范资金使用 一些企业资金管理相对粗放，资金管理重结果而轻过程，由此产生诸多盲目或不规范行为。该模式看似减轻了资金管理的工作任务，降低了工作难度，实则是对企业资金缺少有效的监督和管理，从而导致企业财务活动混乱，财务管理质量低下。良好的风险管控在企业资金管理中起到监督作用，财务部门将违规使用资金的个人风险与企业风险及抵御风险造成的成本损耗等内容明确呈现于财务制度中，使企业全体人员主动认识到违规操作的后果；一旦出现违规操作，将直接触发风险预警机制，从而倒逼企业自上而下切实执行财务制度，规范化使用资金。
1.3有利于科学规划资金，以提升资金使用效率 很多企业在资金筹资过程中均存在盲目扩大资金规模，而造成大量资金闲置和资金成本损耗，致使资金原有的经济价值降低的现象；也不乏为了追求短期盈利，占用、挪用其他用途的资金，导致储备资金紧缺，资金回笼缓慢，负债加重，企业资金流动压力增加，给企业正常运营发展造成诸多阻力和风险等行为。以上现象在很多企业资金管理中长期普遍存在，究其原因，乃是企业资金管理缺少科学规划，对资金的风险控制不到位所致。 而风险管控通过科学的风险分析和预测对企业资 金进行有效的事前控制 ，提前预见资金管理、资金使用流程中的潜在风险因素，包括上述的盲目筹资、占用等；并通过风险预警机制助力企业及时规避不合理的资金使用行为，保障资金安全。合理的风险管控为企业制定资金规划提供科学的依据，助力加强资金规划，提升资金规划的可操作性；从根源上杜绝资金滥用和资金浪费，使企业资金得到有效应用、规范应用，以切实提升资金使用效率和资金的经济价值。
2企业资金的风险管控中存在的问题分析
2.1风险管控缺少着力点，其实效性严重不足 现阶段企业资金的风险管控上浮于表面，缺少有效的着力点，资金的风险管控无法纵深推进，致使其风险管控的实效性严重不足。很多企业在筹措资金及安排资金流向过程中过分重视成本节约和盈利增长，而忽视了资金风险管控。忽视风险的融资或投资行为使企业短期内虽然获得了大幅度的盈利增长，但是资金投入与消耗也远远超出预期；且物极必反，违背资金正常运转规律的投资或融资行为，往往潜藏巨大的风险，甚至在将来给企业经营发展造成不可挽回的损失。同时，由于缺少风险管控的着力点，企业也无法形成有效的风控体系，导致风险管控顾此失彼，漏洞较多，风险控制效率严重不足。
2.2预算水平不足，企业资金的风险管控缺少有效依据 预算管理是实现对企业资金 事前控制 的重要途径，也是整体资金风险管控的有效依据，现阶段很多企业由于预算管理不足，而导致企业资金风险管控失效。
期刊文章分类查询,尽在期刊图书馆目前只有部分企业在资金使用及资源分配之前进行了精确的资金预算；很多情况下，企业出于各种原因并未对资金进行预算管理，或者并未严格按照预算结果执行，导致资金使用结果与预算方案差距甚远。也有一些企业整体预算管理水平较低，预算从编制到结果评估的具体流程不合理，可操作性较低，各部门对预算方案的认可度较低，预算实际执行力度不足。预算管理不到位，所提供的数据信息存疑较大，难以为资金风险管控提供有效依据。
2.3信息化建设和应用不足，风险管控驱动疲软 资金风险管控工作对财务信息的及时性和准确性有极高的要求，而人工处理信息速度慢、效率低且准确性难以保证，必须要依靠先进科技和工具来实现；同时，风险评估、预测、分析及预案实施等风险管控的具体环节都需要完善的信息平台与信息化工具作为支撑和辅助；加快信息化建设、加强先进信息设备及工具的应用是提升企业资金风险管控水平的必然选择。而现阶段，很多企业信息化建设只能满足基本的信息系统和财务软件运行，大数据分析、云计算、云会计等先进工具无法与现有的信息系统嵌套，更无法有效发挥作用；致使风险管控的信息驱动疲软，风控效力不足，资金使用效率较低。
3加强企业资金管理中的风险管控的对策思考
3.1构建完善的风险管控体系，提升企业资金风险管控水平 当前企业应该加快构建并完善风险管控体系，加强对资金的风险管控，提升企业资金管理水平。企业应该结合发展战略为资金风险管理制定科学合理的框架体系，是资金风险管控的目标和出发点与企业战略目标保持高度一致，为风险管控体系的顺利执行奠定基础。在顶层构架完善的基础上，要结合企业自身特点梳理资金管理的主要风险点，以明确资金风险管控的着力点，并以顶层框架为起始点，围绕着力点对风险管控体系进行完善，使其形成科学的、操作性较强的资金风险管控体系，为实际风险管控工作提供刚性较强的依据和指导规范。还要在风险管控体系中增设监督机制，有效监督风险管控体系执行，从而强化风险管控在企业资金管理中的应用，使之充分发挥作用，为提升资金管理水平与效率助益。
3.2加强预算，提升对企业资金的风险预测和分析能力 强化预算管理是企业加强资金风险管控的重要途径之一，企业通过提升预算水平而提高财务信息及数据的真实可靠性，从而为企业资金风险预测与分析提供有力的依据，以巩固风险管控能力，提升风险管控水平。企业要对现有预算机制进行客观考核评估，发现现有预算管理工作的优势与弊端，为优化预算管理提供思路和价值参考；要结合企业整体经营发展需求和财务管理制度对现有预算流程进行调整优化，保证信息输入和结果输出真实有效，使之能够准确描述企业资金现状，更能对企业未来发展可能性作出预判，为风险预测和风险分析提供充分依据；要将预算管理体系与资金风险管控体系有机结合，从而充分发挥二者的协同作用，使预算管理最大化作用于企业资金风险管控，助力企业资金风险管控质量提升。
3.3提升信息化水平，为企业资金的风险管控提供信息支撑 企业要加快信息化建设，打造先进的信息化平台，为资金运行及资金的风险管控提供良好的基础环境。企业要整体提升信息化水平，使其能够充分支撑现有财务软件和工具运行；在此基础上，企业要加强对先进财务工具的探索应用，准确了解先进科技应用的信息化条件和要求，并根据具体要求对现有信息系统进行关键点优化升级，以确保引进的先进工具或软件能够精准嵌套，充分发挥作用，从而提升财务信息化水平。有完善的信息化平台作为支撑，又有先进的财务软件和科技加持，企业将打造全覆盖的信息网络，为企业资金风险管控添加3.4加强财务人员的综合素质的提升 财务工作是一个企业的核心和灵魂，所以就要求财务人员工作不能仅仅停留在记账、算账上，还要坚持学习资金管理知识，努力提升自身综合素质，让每个员工从心理意识上提高资金管理的风险意识，使财务人员的管理与控制只能更加有效和突出，在经营和决策中的地位逐渐提升，这也意味着财务人员有了更重要的责任和更全面的工作内容，对财务人员的知识水平和专业素质也提出了更高的要求。只有不断地进修和学习，才能与时俱进，保持专业素质和自身素质不被时代淘汰，同时也才能更好地为企业服务。
4结束语 总而言之，资金对于企业发展的重要性不言而喻，作为企业长远发展的重要物质础，决定着企业的发展方向和发展前景，那么加强企业资金管理中的风险管理，并有效的规避企业经营发展过程中遇到的问题具有一定现实意义。因此，规范资金管理的相关规章制度、优化企业资本结构、建立健全完善的风险控制制度是提升企业资金管理水平的重要举措，更是必经之路。
参考文献
[1]郑院院.企业资金管理的内控体系的完善途径[J].农村经济与科技,2018(14).
[2]孙世杰.浅析企业资金管理中的风险管控[J].中国经贸，2014(12):70-70.
[3]林红.铁路企业资金管理与风险防范浅析[J].中国集体经济，2015(27):142-143.
论文作者:汤佳霓
论文发表刊物:《中国电业》2019年15期
论文发表时间:2019/11/20
标签：风险论文; 资金论文; 企业论文; 资金管理论文; 预算论文; 体系论文; 管理水平论文; 《中国电业》2019年15期论文;