南开大学
摘要：改革开放以来，我国的中小企业发展迅速，对国民经济的贡献率不断提高。中小企业在推动经济增长、扩大社会就业、促进技术创新、活跃城乡经济、满足社会各方面需求、促进国民经济发展等方面正发挥着越来越重要的作用，己经成为国民经济中最具活力的增长点，成为我国社会主义市场经济的重要组成部分。但是长期以来，由于各种原因，我国的中小企业所获得的金融支持却与其贡献并不相称。融资难己经成为制约我国中小企业发展的普遍性问题。另一方面，我国许多商业银行有大量的资金忙着寻找贷款对象，却不愿意贷款给中小企业。随着我国经济的不断发展和中小企业融资难问题的日益严重，本文主要从外源融资中的银行信贷方面阐述中小企业融资难的原因，然后提出一些切实可行的改进方法，说明中小企业融资需要克服的困难及改进方向。
关键词：中小企业；融资；商业银行；解决途径
1.研究背景
在我国，中小企业经济已占据半壁江山，是经济发展和社会稳定的重要力量。德国把中小企业称为国家的“重要经济支柱”，日本则认为“没有中小企业的发展就没有日本的繁荣”，美国政府更把中小企业称作是“美国经济的脊梁”。这在我国也一样，但是我国中小企业融资难问题十分严重。由于中小企业受资产规模小、财务信息不透明、经营不确定性大、承受外部经济冲击能力弱等方面的限制，加上证券市场的严格要求，导致它们在外源融资时极少选择在公开场上发行证券。因此，中小企业自身的特点及证券市场环境决定了中小企业外源融资的主要途径是银行信贷。但是，我国中小企业获得的银行贷款支持非常少，与中小企业的实际需求还有相当大的差距。
2.中小企业从国有商业银行融资现状分析
2.1．银根紧缩导致可借贷资金减少、供需失衡
从2009年以来，我国中央银行要求的存款准备金不断上调，仅两年间就上调十几次，使存款准备金创造历史新高，达到20％以上。而在此轮紧缩政策之前，我国经历了一轮非常宽松的政策时期，大量的贷款向许多企业投下去。如今政策转向，信贷突然收紧，使得许多中小企业之前计划投资数额相对过多，而一放一收，无疑绷紧了企业的资金链，增大了企业风险，借款融资更加困难。
2.2．政府管制使银行政策偏向大型企业
由于政府对金融机构的严格监管，银行监管部门把银行的利益放在首位。故四大国有商业银行设计产品偏向大型企业，金融产品种类单一且贷款程序繁琐，而且商业银行内部多层的组织结构和信贷管理机制使得中小企业贷款成本及银行工作成本均增加。中小企业难以承受；而且我国实行的是有管制的浮动利率，银行不能自己升降存贷款利率，也不能补足自身较高的成本和风险。更不愿花费大的成本来赢取相对大企业来说的小利益。
2.3．对中小企业金融贷款条件苛刻
如今国家对中小企业的信贷政策虽然“定向宽松”，但目前市场仍以供给方主导。面对海量的中小企业信贷申请，银行不仅会“优中选优”，还会附带一些额外的贷款条件，如贷款的同时让企业做存款、收取较高的贷款费用，甚至找第三方来做资金的“过桥”，暗中推高中小企业的融资成本。除此之外，中小企业的贷款主要还是通过资产抵押来实现，但抵押物折扣率高，大多数的中小企业并没有足值的资产，满足不了银行的贷款要求。
2.4．信息不对称使得银行提高借款利率
为获得贷款，申请贷款的中小企业会尽量提供有利信息，隐瞒不利信息。银行无法完全获得真实充分的信息，为平衡因此而产生的风险，只有提高贷款利率。这样就使一些本来风险较低或经营稳健的中小企业放弃贷款。而那些高风险的企业由于知道自己极不可能偿还贷款或根本没有准备偿还而不在乎高利率。银行贷款一旦发放出去，就很有可能形成不良资产，提高不良贷款率，因此造成商业银行少放贷款，甚至不发放贷款，形成逆向选择。而通过审核放款的中小企业可能受高利润的吸引放弃在合同中约定的投资项目，去投资成功率低的高风险、高收益项目。这很可能导致资金无法收回，从而无法还贷，产生道德风险。同样降低了商业银行的贷款意愿，使中小企业融资更加困难。
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2.5．中小企业自身原因
首先，中小企业对贷款需求独特，主要是为了开拓市场，其风险收益的不稳定与银行的稳健性收益原则相矛盾。其次，中小企业财务报表不规范，内部管理机制不合理，带来了严重的信用缺失问题。中小企业经营规模小，风险高，业务既小又多；向银行贷款的数额小、频率高；增加了银行的成本。中小企业技术水平低，人才不足，竞争能力弱，经济效益不稳定，失败率较高，一般存续期较短，降低了中小企业的贷款质量。最后，中小企业的有效抵押不充足，又难以找到合适的担保人，降低了银行对其的信任度，难以取得银行贷款进行融资。
3.解决中小企业融资问题的途径
我国经济现在处于新的国际局势和经济环境之下，中小企业自身和银行之间存在双方都难以跨越的障碍，需要国家政府从中调节。以下从社会和银行及中小企业自身的角度提出建议和对策，加大对中小企业融资的支持力度，共同发展中小企业。
3.1国家政府需完善中小企业融资法律法规体系
通过制度保障、政策协调和资本市场创新等措施使中小企业发展规范化。加快发展资本市场，拓宽中小企业直接融资渠道。制定优厚的金融财税政策，加大对中小企业的税收扶持力度，支持金融机构加强对小微型企业的金融服务。在规范管理、防范风险的基础上促进民间借贷的健康发展。为克服中小企业融资瓶颈创造一个良好的环境条件。
3.2大银行要改善对中小企业的金融服务，加快发展中小银行等多种中小金融机构
一方面，国有商业银行可以专门设立一个中小企业信贷部门，拓展面向中小企业的存贷款业务。合理划分对中小企业的审批权限，简化审批程序，合理制定贷款利率，运用灵活多变的信用担保方式，创新信贷金融产品。另一方面，可以大力发展中小银行等地方性金融机构，运用其对地方性企业运营及资产状况的了解程度来有效规避信息不对称问题；也便于为中小企业提供更优质的服务、较充分地满足中小企业的融资需求；还可以减少国有商业银行的负担；是解决中小企业融资问题的有效途径。
3.3企业要加强自身规范管理，自身要具备向银行贷款的条件
解决中小企业融资问题的关键还在于企业自身，如果企业无法达到可持续发展，有再好的外部环境也没用。要推进中小企业的改革，树立品牌意识，使其向高科技型、创新型、绿色环保型等适应市场竞争力需要的方向发展。提升企业自我积累和发展的能力，改善中小企业的管理制度和财务制度，使其产权清晰、责任明确。树立诚信的观念，建立企业自身信用制度，杜绝信息不对称问题，在提高自身的同时获得社会及金融机构的信任。
4. 解决中小企业资金困境的主要对策
4.1。净化执法环境，依法打造诚信社会，创造良好社会信用环境。进一步强化《合同法》、《破产法》、《担保法》等有关法规的执法力度，硬化企业还贷机制，严格保护并落实中小企业转制过程中的债务，坚决抵制逃废银行债务行为，消除银行与企业间的信用障碍，防范和化解金融风险。
4.2。进一步完善有关金融政策法规，加强对中小企业的保护和扶持。建立健全中小企业融资机构，规定中小企业金融机构的设立及融资措施；规范银行、基金等金融机构的职责、资金来源、运作方式；规定政府组织管理机构、政府扶持的方式以及政府扶持的经费预算等；确定各类银行对中小企业融资的最低比例和融资方式，地方性商业银行和城市信用社要以中小企业为信贷重点，促进中小企业公平参与融资市场竞争，促进中小企业快速、健康发展。在小企业融资问题上，重要的是建立一系列符合小企业产权、信用、产业、经营、技术特征的制度安排，使得小企业融资得以在市场化的基础上可持续发展。
4.3。建立健全中小企业信用咨询体系，充分发挥信用体系的作用。良好的信用体系是企业正常经营和国民经济健康运行的基本保证，社会信用环境制约着中小企业的发展，特别是关系中小企业融资难、贷款难能否缓解的突出问题。各地政府和相关部门应下大力量，利用现代高科技网络技术通过一定方法搜集中小企业的信用信息档案、资料并向社会公开披露，接受社会监督随时供商业银行进行查询，严肃惩处逃废银行债务的企业及其负责人，这样才能很好地杜绝中小企业的不诚实行为。
4.4。增加财政投入，设立创业基金、发展基金和担保基金。在为小企业提供融资便利方面，要充分利用政府的资财，提供服务于小企业的创业基金和担保基金，提供一定限度的财政补贴，当然是必要的。但在完善小企业融资机制方面，政府的作用更多地应体现在提供制度保障和信息服务、完善金融生态环境和进行适当监管等方面。在未来中国经济发展中，小企业将发挥越来越大的作用。
5.小结
通过以上对中小企业融资问题的探讨可以知道：资金缺乏是我国中小企业发展过程中一个难以攻克的瓶颈，但是只要从实际出发，开拓创新，配合社会的协调发展，中小企业一定可以解决融资难的问题，为我国的经济社会发展做出巨大贡献。
论文作者:杜敏靓
论文发表刊物:《基层建设》2015年23期供稿
论文发表时间:2016/3/28
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