民族地区专业银行商业化改革的难点及对策*，本文主要内容关键词为：难点论文,对策论文,民族地区论文,银行论文,专业论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
摘要 由于民族地区经济发展落后导致了金融抑制，从而决定了专业银行商业化的难度要比沿海、内地大。这种难度从外部来讲有政府行为影响、财政体制挤压、企业机制倒逼、金融体制不顺；从内部来讲有经营机制残缺、体制、管理不适应、利率机制、市场机制、风险机制存在诸多缺陷。因此，按市场经济发展要求推进民族地区专业银行商业化改革，必须从上述若干方面采取一系列强有力的措施，有计划、按步骤实现专业银行商业化目标。
关键词 民族地区 金融改革 特殊性
三、按照民族地区市场经济的发展要求推进专业银行商业化。
（一）推进产权制度改革是民族地区商业银行的现实起点。
现今国际上的商业银行均为股份制。我国商业银行的培育应以国有银行为基础，逐步建立规范化的股份制金融企业。国家可以通过股份制形式对其实行控股，这样既保持金融企业的所有制性质，又理顺了商业银行的内部产权关系。民族地区市场机制阻滞，政企不分，官商合一形成高度的经济垄断，寻租现象盛行。为了进一步推进市场经济和深化改革，民族地区的专业银行应率先进行产权制度改革，这是商业银行能否起步的关键。对专业银行实行股份制改造具有如下积极作用：1.有利于国有金融资产的安全、周转和增值。2.从根本上解决国有银行两权分离、政企分离，从而赋予专业银行经营上的真正自主权。3.可以最终发挥商业银行的基本功能，按照市场经济原则优化配置资产。4.责任、风险与利益对称，能够最大限度地调动经营管理者和银行职工的积极性。5.能使银行彻底摆脱政府的行政控制和企业旺盛的资金需求的干扰。6.有利于市场金融体制的形成。
推进产权制度改革，应坚持以下原则和程序：1.考核国有商业银行的最终经营目标，主要以盈利水平为标准。2.进行一次彻底的清产核资，把已形成的风险呆帐贷款查清底数，区分不同原因，单独列帐制定处理计划。3.通过国家控股，建立明确的产权关系。将现有资产存量作为专业银行对其分支行的持股，持股比例应超过50%，其他股份由分支行所在地的金融机构、企业集团等组成。并建立董事会和监事会，对国有金融资产的安全、运营、增值实行强有力的监控；将垂直行政管理制度改为以股权控制为主，使分支机构成为独立核算的金融主体。4.按照现代商业银行要求，实行法律上的独立自主、业务上的自主经营、财务上的自负盈亏，经营上的自担风险，资金上的自求平衡，管理上的自我约束。
（二）政策性业务和商业性业务的分离是民族地区商业银行运营的基本条件。
民族地区专业银行政策性贷款比重较大，政策性贷款的最大特点是业务指标由上级下达，经营不以盈利为目的，偿还能力差，风险比较大，所以，与商业银行经营目标完全不相容，必须彻底革除专业银行兼容的财政职能，防止信贷资金的财政化。对政策性信贷业务的界定在操作上应根据三务原则：一是有特定资金来源的；二是有贴息政策规定的；三是由政府部门明确指定用途和数量的。基于政策性贷款和商业性贷款是两种性质不同的业务，应缩小专业银行承担国家政策性业务的比重，并在适当时机完全移交专门的政策性银行办理。从目前情况看，完全实行两种业务的分离，在宏观上还不具备实施的条件，应先实行“一行两制、分别管理”，即对两种业务严格划分，分帐经营、单独核算，实行资金、规模、核算、帐户四分开；同时，减收和亏损部分应有明确的补偿来源。
（三）加强内部管理是民族地区专业银行向商业银行过渡的重点。
1.强化责任约束功能。进一步健全和完善行长经营目标责任制，同时配套推行业务承包制和岗位责任制。通过经营目标与全行利润留成尤其是奖励基金和福利基金挂钩，增强内部凝聚力。同时还应建立严格的经营目标管理考核制度，将经营责任网络化，籍以充分发挥全行的整体功能。
2.强化贷款风险管理系统。通过对企业信用、贷款方式、贷款形态合理确定风险系数和风险权重授信额，明确各级信贷部门和人员的审批权限、相应责任及奖惩办法，同时按照分工协作、各负其责的要求建立“审贷查”三分离的贷款制约机制，提高贷款发放的准确性、安全性和效益性。
3.强化资产负债比例管理。实行资产负债比例管理是由商业银行的性质决定的。通过合理确定资产负债的比例结构，使信贷资产在安全性、流动性、盈利性三者之间达到最佳结合，从而达到自我控制、自我约束、灵活经营的目的。实现资产负债结构的优化组合是专业银行亟待解决的重要问题，但目前由于受外部环境的影响，全面实行资产负债管理的条件尚不成熟。因此，可考虑从两方面试行：在面上可按规模控制的要求，根据“限额管理，以存定贷”的原则，结合实际工作，确定几项主要比例，作为资金营运的监测指标考核，以强化自我约束机制，防止支付危机加剧，增强资产负债管理意识。在点上不以规模控制为主，可试行较全面的资产负债比例管理，通过政策性贷款和经营性贷款分别管理，建立一套较为完善的资产负债比例管理体系和监测调控体系，来提高资金营运水平，实现信贷资金的良性循环。
4.强化以经济效益为中心的财务管理。按照“损益集中、分别核算”的原则，健全财务管理制度：(1)预算管理制度，采用按业务部门划分预算项目的预算管理体系，各业务部门分别编制资金、资产、权益、费用等类预算；将各业务部门的预算汇总后得出全行的综合预算。(2)各分支行实行独立核算，资金往来相互计息，利率自行议定。(3)单项成本核算。按户头分别核算办理一笔业务的成本，确定降低单项业务成本的办法，将成本核算考核到每一个岗位、每一个人；在此基础上，按部门分别核算不同业务的营业成本，然后确定降低各类业务成本的办法。
完善财务考核指标体系。实行全面的财务收支计划管理和费用率指标管理，建立以考核利润为核心的内部经营考核制度。完备的财务考核指标体系应包括资金运用利率指标，资金筹措利率指标，利差指标，效率指标四大类。
（四）银企产业融合是民族地区专业银行商业化改革的有效途径。
民族地区商品经济不发达，财政自给率不高，城乡居民货币收入较低。这一客观基础决定企业资金来源在财政逐渐减少投资的情况下，主要渠道是金融供给。但由于企业基础较差，导致银行信贷资金大量死滞，银行如采取逐年核销的办法则至少需要十几年时间，如果强行收贷，将严重制约企业的生存和发展。应允许将部分逾期贷款和呆滞、呆帐贷款转化为银行对企业的参股和投资。如可把已经存在风险和即将发生风险的资金以股份形式投入企业；或者把逾期、呆滞、沉淀贷款部分实行“贷改投”；对已资不抵债、经营不善的企业，以最大债权人身份进行监管和接管，促使其“关、停、并、转”，这样不仅可以挽救一批濒临倒闭的企业，而且银行因企业破产导致的资产损失将大大减少。我国民族地区特定的经济金融形态决定了企业与银行特殊的密切关系，积极探索银行资本与产业资本的最佳组合，是民族地区经济发展的客观要求。银行向企业直接投资、参股具有如下积极作用：1.将银企关系从经济上的债权、债务关系转变为法律上的所有权关系，使过去企业依赖银行转变为银企共同发展。2.以所有者身份参与企业的经营管理，便于银行对企业的监督和指导，有利于提高信贷资产的安全性、流动性、盈利性。3.银行可以通过吸收产业资本壮大自身实力。
当前民族地区股份制企业正在积极组建，应把握有利契机，努力实现银行资本与产业资本的双向融合：1.在进一步加强和完善信贷管理的前提下，将以前银行的部分沉淀贷款按一定比例有选择地转变为对企业的投资，并实现控股，或由银行直接或间接经营。2.从民族地区经济发展的方向看，对中长期贷款的需要将逐步扩大，对关系国计民生的基础产业、重点建设项目和第三产业，银行要积极参与投资。国有大中型企业是内蒙古经济发展的重要支撑力量，鉴于各家专业银行对效益好的中小企业的信贷市场基本分割完毕，中国银行以一定比例投资于国有大中型重点行业，不仅可以变短期受益为长期受益，进一步优化金融资产结构，而且可以使银行在追求投资的高额利润中得到较快发展。3.随着民族地区资源开发规模的扩大以及企业集团的发展，应选择一些效益好、发展前景广阔的重点企业集团成立财务公司，办理集团内的存、贷汇、证券、外汇、投资等业务，形成产业资本和金融资本融合的雏形，或者以投资形式直接参与企业集团的培育和创业活动，在互相渗透中实现规模效益。4.在专业银行改组为股份制商业银行以后，可允许银行与企业相互参股，既改变银行的资本构成，又改变企业的资本构成，促使银企双方真正形成兴衰与共、相互开放的经营机制。
（五）开拓中间业务是民族地区专业银行向商业银行过渡的必然选择。
目前民族地区银行资产的90%为信贷资产，风险较大，这与全国资本市场的发展及金融资产的增长不相称，也与国际银行业的业务发展及革新不相适应。国际上的商业银行的信贷资产仅占全部资产的40%，大量的资产表现为债券、股票、同业拆放、投资等，在即将实施“巴塞尔协议”所规定的资产风险管理的条件下，专业银行需调整传统的业务结构及资产结构，增加证券投资，优化资产组合，来降低风险程度，增加经营资产收益。中间业务是银行不运用自己的资财、替客户办理收付和其它委托事项而收取手续费的业务，在专业银行经营商业化、业务市场化的过程中，必须建立以不断增强壮大的资金实力为基础，以高质量的资产业务为手段，以全面开拓发展银行中间业务为核心的经营机制，以实现金融业务多样化、金融资产多元化、金融风险分散化。1.大力拓展国际结算业务，为企业直接参与国际竞争提供高效、安全、快捷的结算服务。近年来，沿边民族地区越来越多的企业直接走向国际市场，参与竞争，为国际结算业务的发展提供了广阔的前景。当前，国际结算业务尤其要努力实现从代收代付向融资结算的转换。从信息服务、融资服务、加速收汇、风险防范等方面入手，为客户提供上门服务、超前服务、跟踪服务和配套服务，在扩大和演化服务的过程中增加银行收益。2.大力开展代客金融业务，充分发挥金融业务的信用中介作用。目前全国个人外汇存款已逾百亿美元，居民手持外币增多；实行结、售汇制后，企业外汇风险日益增大，应尽快推出代客外汇买卖业务和币种调换业务；对银行来说，也是一项风险小、收益高的业务。同时，以多种现代化服务手段开展代收代付业务，为企业和私人提供多方位、全功能的服务。如：各种代收费、长城信用卡、电话银行、电脑查询帐务系统等，都能为银行带来广泛而丰厚的收入。3.大力开展私人银行业务，此项服务除为客户提供一般银行业务外，还提供投资、信托以及个人贷款与其它咨询服务。从国际上看，私人银行业务已成为国际金融业高度发展和获利最丰的行业。4.积极开拓证券投资业务。其主要意义在于一方面可以促进银行资产结构的调整，促进银行与企业的合作，降低资产风险；另一方面有利于银行收益的增加。5.配合国际贸易的发展需要，积极拓展国际保理等新业务领域。国际市场的竞争范围正逐渐由传统的价格、质量竞争，转向付款方式的竞争，保理业务的范围和规模不断扩大，且可以收较信用证方式更高的手续费。沿边民族地区属于国际贸易多发地区，应提前介入各种业务新领域，大力开发新型结算工具和结算手段。6.大力开拓金融信息业务，为企业经营决策提供服务。
中间业务是金融业务中最具服务特色的领域，它与资产业务和负债业务互生互长，反过来又能有效地促进资产业务和负债业务的发展，在满足客户对金融服务各种需求的同时，银行也获得较高的经济效益。因此，大力发展不占用信贷规模的银行中间业务将成为专业银行向商业银行过渡的最佳业务选择。
（六）金融创新是民族地区专业银行向国有商业银行过渡的战略方向。
向商业银行过渡必将彻底打破国有银行现有的分工格局，形成以市场经济为导向，面向社会所有行业，提供除货币发行之外的所有金融业务的混合式、综合性、全功能的银行。以此为发端的银行同业竞争将主要以金融创新为特征。因此不仅要谙熟客户的现实需要，而且能预测出客户潜在需要并据此不断开辟新的金融产品，将是金融机构能否吸引客户和在竞争中取胜的关键所在。随着社会主义市场经济的不断发育和完善以及专业银行之间业务的交叉，存款市场可以挖掘的潜力将逐步减少，贷款市场受总量限制难以全面放开，在此情况下，金融创新既成为一种有效的战略选择，同时也表现为一种积极进取的金融企业精神。只有经过不断的金融创新，才能使专业银行在经营对象、范围、方式和管理手段等方面逐步向国际上的商业银行接轨，沿边民族地区银行商业性业务渗透能力低微，金融工具单调，服务手段落后，效率低下，难以满足边境贸易对银行的现实需求，尤其需要通过加快金融创新，拓展国内外市场，推动沿边地区经济的发展。
金融创新中制度创新和金融工具创新在当前具有决定性的意义。制度创新主要包括：改革目前的会计制度和记帐方式，改革金融统计制度和指标体系，建立国际与国内银行资金清算网络和现代化的支付系统，全面推行风险管理等；在利益分配、人事制度方面进行改革，形成有效的激励机制。金融工具创新主要是改革传统单一的金融工具为适应市场经济需要的金融新技术品种。包括：全面恢复银行承兑汇票，开展国内埠际押汇业务，推行票据商业抵押业务，代理保险业务，代理清欠业务，发展租赁、投资业务，试办土地使用权抵押贷款，出口信贷、股权、设备、信用证抵押贷款、循环贷款等，还要积极创造条件陆续试办外汇期权、浮动利率存款证、浮动利率票据，票据发行便利，期权交易、利率协议以及通货互换和利率互换等业务。目前沿边民族地区国际金融业务滞后，已经严重制约沿边对外经济的发展。国家应当制定支持沿边民族地区开展金融创新的政策，让沿边民族地区的国有银行通过金融创新尽快与国际惯例接轨，到国际市场拓展业务，同时促进自身成长和发展。
四、民族地区专业银行商业化的条件与步骤
民族地区特定的经济金融状态，决定了专业银行向商业银行过渡不能照搬发达地区的转化模式。商业银行是与市场经济相适应的银行制度，因此，必须充分重视区域经济对专业银行商业化改造所具有的基础作用。民族地区经济的滞后性和改革的艰难性，使得专业银行向国有商业银行过渡只能与其他各项改革协调配套推进而不能孤军深入，否则难获成功。目前民族地区专业银行商业化的基本目标应该是以改革银行产权制度为重点，逐步创建新的商业银行机构模式和构造新的金融运行机制。具体设想可分为三个阶段：第一步是起步阶段。主要目标是按市场原则改造专业银行组织形式，实行政策性业务和商业性业务的分离，确立以盈利为单一目标的商业银行营运体系。第二步是发展阶段。随着民族地区企业体制、投资体制、财政体制改革的深化和经济商品化、市场化水平的提高，加快银行产权制度改革，把专业银行改革成为以国家股为主的股份制银行，使之成为真正的法人经济组织；并适当发展地方性股份制商业银行以及民营的民族金融中介机构，逐步建立以国家政策银行为主体、国家股份制商业银行、地方股份制商业银行和其他银行机构并存的银行体系。第三步为成熟阶段。商业银行最终完成经营机制的转换，同时具有完善的金融法律体系。国有股份制商业银行逐步走向国际化、现代化，与国际市场接轨并成为金融组织体系的主体。
来稿日期：1994.6.18
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