熊嫣君
广州地铁集团有限公司 510330
摘要：工程建设项目中的合同是工程项目进行科学管理的重要手段，有效的合同管理能够加强建设项目的造价控制，实现工程项目整个过程的最优化。由于地铁工程项目的造价成本高、投资额度大，给财政带来较大压力，也成为制约地铁工程项目发展的主要因素之一，所以在地铁工程施工的过程中采取措施加强地铁工程造价及合同管理，有助于地铁工程达到经济环保、安全可靠的建设目标。
关键词：地铁工程；工程造价；合同管理；
1 引言
随着我国经济的快速发展以及城市人口的迅猛增多，对城市交通造成了巨大的压力。城市地铁作为便捷、舒适、快速的轨道交通工具，在缓解城市交通拥堵的问题上发挥着重要的作用。但是城市地铁工程与一般的市政工程不同，因其具备投资巨大、行业众多、专业复杂、建设周期长等特点，加之工程建设受城市地理环境、人文特点、经济水平等因素的影响较为突出，所以导致地铁工程合同管理及造价管理较为复杂和多样化。
2 正文
本文通过分析广州地铁在建设过程中的合同管理模式以及目前合同管理模式存在的问题，提出合同管理，控制工程造价需抓住的几个环节，共同探讨为合理控制工程造价在合同管理中应采取的对策和措施。
目前，在广州地铁工程项目建设中，合同管理和投资管理作为企业管理的重要手段，紧贴地铁改革脉搏，从零散到集权管理，从集权到授权管理，从粗放到精细管理，从单一到多层次系统管理，广州地铁用了多年时间，在合同管理、投资管理的组织架构、制度建设、流程控制等方面做出了不懈努力，走出了一条专业规范、务实创新之路，逐步开创了一条从无到有，从生涩到相对成熟的管理模式。
2.1 广州地铁合同管理现状
2.1.1管理总原则：归口管理，授权管理
目前广州地铁总公司对合同管理、投资管理施行归口管理下的授权管理。这是广州地铁总公司“解放思想、提高效率，深化体制改革”的成果，总公司保留最终的归口管理权和小部分业务的审核权，通过扩大授权，将合同管理纳入建设项目管理中，实现建设总部对工程质量、工期、安全和投资控制一体化运作和管理，同时合同预结算部负责总部内合同归口管理，合同主办部门和合同管理部门分立，可起到相互的制衡和监督作用，促进有效监管下效率的发挥，适应地铁大规模建设的要求和未来建设业务对外拓展的发展趋势。
2.1.2管理特色——多层次、多专业系统管理
地铁工程本身是一项涉及多专业的系统工程，在扩大授权管理后，地铁合同管理已不再是狭义的合同管理，合同管理已纳入工程项目管理中，结合投资管理成为项目建设管理中极其重要的一个环节，这就决定了与一般建筑行业相比，地铁建设合同、投资管理的主要特点是多层次、多专业系统管理。
多层次：从管理内容上看，合同、投资管理不再是单一的，仅以合同为周期的管理，而是渗透到从项目估算、概算开始，到招标、合同履行、项目验收、结束整个项目管理期，成为以项目为周期的广义上的合同管理，涵盖内容包括概算管理、招标管理、合同履行管理、投资控制管理，是一项多层次的系统管理工作。
多专业：由于合同、投资管理深度和广度有所扩充，合同、投资管理和工程质量、安全、进度管理的联系更加紧密，建设总部合同预结算部与各项目主办部门都有工作接口，所有与招标、合同、投资控制相关的业务的办理和审核须经过合同预结算部。另外，作为工程建设合同管理，还必须掌握一定的工程技术专业知识，才能更好提供服务和审核。这就决定合同、投资管理工作涉及专业性非常广，除对口专业外，管理人员还应该掌握其他相关专业知识，作复合型人才，才能更游刃有余开展工作。目前合同管理人员的专业配置包括工程管理（含工程造价）专业、土建专业、机电专业、经济管理（含法律）专业，有工程造价对口专业的，也有工程专业、管理专业的。可谓专业繁多，但真正对口的人员不够，真正精于业务、精于管理的人员不多，仍然需要优化专业结构，调整人力资源。
2.1.3管理重心——工程全过程的投资管理和控制
合同管理涵盖概算管理、招标管理、合同履行管理、投资控制管理几方面，而投资控制管理已成为合同管理的重心。建设项目的投资管理与控制一般分为五个阶段：投资估算→初步设计概算→施工图预算→工程合同结算→竣工决算。无论是管理职责还是具体工作内容，合同预结算部的工作都围绕着投资控制展开。通过参与估算、概算审核、编制招标控制价、编制概算回归表，达到概算目标控制和投资控制；通过编制招标文件范本、审核合同文本，规范合同条款，防范合同风险，达到投资管控；通过审核计量支付、合同变更、工程预结算控制工程造价。合同和投资管理的主要目标是：在满足建设项目质量、进度的前提下，通过各种管理举措控制建设成本，实现对项目的投资管控。
目前广州地铁已开通各条线路，均未出现超概现象。根据阶段性统计数据，二号线工程投资采取有效的管理措施后，投资比政府批准的概算节约近12%，每公里造价比一号线降低24%；三号线工程投资比政府批准的概算节约近24.43%。在目前政府审定概算日益紧缩的情况下，对地铁总公司的管理能力提出了更高要求，建设总部更应将投资管控作为工作中的大方向，从招标环节、工程实施环节、变更环节和结算环节都应加强管理，使得工程投资稳步掌控在业主手中。
2.2 面临的困难
以亚运线开通时段的合同管理工作为例：
2010年底六条地铁亚运线顺利开通，目前合同、投资管理工作主要集中在已开通亚运线及五号线的合同变更清理及竣工结算上。由于七条线的建设期属于地铁建设高峰期，大规模、高密度和同期建设引发工期紧迫、多边工程现象、立项不齐全、征地拆迁难、前期条件不稳定、监管协调难度大等等问题，工程变化大，设计变更和方案变更多，导致建设成本增加，不利于工程的投资控制，导致在后期的合同变更、结算审核等环节的合同管理和投资管理工作难度很大。
2.2.1工期紧迫，多边工程现象突出，影响投资控制
建设总部在五年的时间内同期建设八条线，完成六条亚运线的建设任务，建设强度和速度史无前例。在建设任务异常繁重、工期要求异常紧迫且为关门工期的压力下，为赶工期和进度，边规划、边设计，边施工、边变更的现象突出，多变工程导致勘探、设计深度不够，设计变更多，建设用地和施工场地考虑不充分，引起前期边界条件不稳定，工程风险增大，变化增多，成本增加，不利于投资控制。如三号线、四号线大学城专线存在未通过初步设计审查就发出招标文件招标的情况，造成招标设计深度达不到施工图设计深度，甚至个别工点定标后整体方案发生倾覆性变化，设计变更发生较多，也引发了合同变更。
2.2.2 前期工作的困难对合同管理工作产生直接影响
立项不齐全，前期工作难开展，监管部门难协调，影响工程整体推进，影响投资控制。地铁四号线延长线、五号线以及二八、六号线多为先开工后立项的项目，建设项目缺乏合法手续，无法提供《建设用地规划许可证》、《建设用地通知书》及相应的红线图等。突出表现在前期工作开展无合法依据，被拆迁人更以此为由抵制拆迁补偿工作，无法按正常法规和补偿标准开展补偿谈判工作，导致拆迁进度滞后，成本提高，极大的影响到工程推进。因前期工作无法开展，部分工程主体项目只能调整施工工法或施工方案方案，从而又导致了合同变更和工程费用增加。另外由于前期条件不稳定，立项不齐备，手续不完善，在后期合同变更、结算、验收的办理和审核过程中，需要花费更多的时间和成本补充资料和提交依据，影响到变更、结算办理进度，且存在审计和法律风险，对合同、投资管理工作带来了很大的工作量和工作难度。
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2.3管理经验
范本管理是地铁总公司合同管理的重要成果，能固化合同基本原则和重要条款，同时显著提高管理效率。在合同范本管理上，地铁公司较早起步，2004年开始研究建立范本，2005年正式颁布范本和建立范本管理办法，2007年基本搭建了建设类合同范本体系。可以说，广州地铁在范本管理上作的较早和较好，得到了业界的推崇和广泛的借鉴和学习。
2004以前的地铁总公司，尚未建立范本管理理念，合同招标文件和合同文件没有统一版本，同类型的不同项目需要重复编制招标文件、合同文件，影响到工作效率，并且因无规范和标准版本参考，条款规定的随意性和差异性较大，存在不同问题和漏洞，给后期的合同执行和管理带来风险。2004年开始，总公司意识到范本的重要性，开始组织编制各类型合同范本。2005年初，总公司第一份范本——建设施工类招标文件范本审定和使用，同年5月，《总公司合同文件范本管理办法》颁布，明确了范本的类别、使用、修改等各项内容。总公司率先对建设类合同文件包括招标文件、合同、评标办法、评标报告等进行归整分类，企管总部、建设总部、财务总部、公司法律顾问共同审查修订，形成各类范本文件并推广应用到具体工作中，建立与健全了建设类合同文件范本管理体系，相对固化了合同重要原则，规范招投标或谈判的运作同时提高工作效率，效果显著。2007年又对前期类合同进行整理总结，编制了包括征地拆迁、管线迁改等前期类合同范本。2008年，在新的授权管理模式下，范本管理模式有所改变，总公司将范本编制划归建设总部负责，建设总部合同预结算牵头对建设业务各类型范本进行清理，逐步推行范本的修编工作。2010年6月，总公司出台范本管理细则，进一步明确总公司、各业务主办部、财务总部、监察审计部在管理过程中的职责，明确主办部门负编制、上报、执行权，总公司负审核、考核权，增加了范本的计划管理和考核检查，使范本管理更规范和完善。现今建设业务已完成22类范本的编制和下发，包括工程类（土建施工、轨道、装修、安装等），前期类（征地拆迁、管线迁改、临水临电等），采购类（设备采购、系统集成服务等），服务类（勘察、设计、监理、监测等）。随着建筑市场的不断规范化、法制化，在范本的动态修订和完善过程中，地铁公司越来越重视合同条款的公平合理性，讲求合同双方责、权、利的平衡统一，很多的所谓霸王条款得到修正，比如对“包干”费用的合理调整，比如对工期延误的补偿。
现今，对招标项目的各类合同，基本已建立范本，但对一些非招标项目的技术类合同，如科研技改、技术服务开发等合同未制定范本，但合同数量很大，合同的主要原则和重要条款有统一性，应考虑建立范本。同时，范本种类繁多且趋于精细化，要加强对已有范本的宣教与解释，使合同管理人员和项目主办部门尽快熟悉合同文件的结构、条款设置和目的、条款之间的联系等，引导正确、合理使用范本，充分发挥范本规范、合理、完整的特性，维护范本的权威性和严肃性，提高范本的执行力，更好地服务于合同管理和工程建设。
2.4由上引发的见解与思考
通过分析广州地铁建设过程中合同管理模式及工程造价控制方法，笔者对地铁工程合同管理过程有以下见解：
2.4.1加强建设前期策划阶段地铁工程造价控制地铁工程前期策划阶段工程造价控制的意义地铁工程前期策划阶段主要内容是选定建设项目，进行设计方案竞选，初步确定建设规模和建设标准，预估投资规模，编制项目建议书和工程预可行性研究等。前期策划阶段对地铁工程造价的控制工程起着决定性的作用建设项目的选择是否合适，是不是将国家有限的建设资金投入到了最需要的地方上能否对国家的经济建设起到应有的作用建设标准的确定则决定着整个建设项目的工程规模和工程造价，因此，前期策划阶段绝不是简单的行政行为而是一个具有高度科学性和严密性的系统工程对投资控制乃至国家的资金安全、经济发展都具有至关重要的意义。
2.4.2加强分析地铁工程招标文件中招标标段的划分、工程量清单的编制、合同条款及评标管理办法的制定等环节存在的问题，主逐步完善。
2.4.2.1标段的划分需进一步加强其实施的必要性、可行性和利弊分析。地铁工程是集土建、装修、机电、车辆、轨道、绿化等多个单位工程为一体的系统工程。一个地铁招标项目往往有与其他工程或系统接口的工程或辅助的、预留的工程，划分施工标段时，在必须足单体建设物的独立性和可分割性的基础上，综合考虑政策法规、工期、投资、施工现场的条件和承包商的竞争力等因素，进行合理的施工、工作界面划分。
2.4.2.2工程量清单的编制需进一步根据承包商可能采取的投标博弈策略分析完善。如对包干项目的设置，须充分权衡投标报价的偏差度及实施过程中可能引起的变更深度，切实做到合理且可操作性强。工程量清单编制不合理直接导致的结果可能有，由于各投标人投标报价所考虑的工作内容、工程数量的偏差或工程内容的不同，使综合单价失去可比性，甚至使招投标失去公平竞争的基础条件；投标人通过不平衡报价、低投标价夺标法等投标策略赢得中标并为以后获得期望的效益打下伏笔。
2.4.2.3合同条款的约定需进一步分析承包商承担风险的能力，避免因过于维护业主的利益而使一些合同条款有失合理、公平、公正。这些条款主要包括设计变更条款、支付结算条款、违约索赔条款等。例如，根据地铁工程的特点，车站的钢筋费用占车站造价的28%～35%，区间的钢筋费用约占区间造价的12%～16%。一旦钢材价格上涨幅度达到20%，车站成本增加6%～7%，按9 000 万元中标价计算，一个车站平均要增加费用600 万元左右。如果调整工程价款的合同条款的设置有失合理、公平、公正，超出承包商所能承担的风险，整个项目也将面临巨大的风险。
2.4.2.4评标办法需进一步加强承包商的资质、施工能力和市场竞争度的合理分析。如在废标条款中对主材价格不得超过投标期信息价的约定，有失科学合理性。因为投标人报价，完全有理由根据市场的情况考虑材料涨价的风险，如果硬性规定，很可能给中标的承包商增加索赔的理由。
2.4.3 抓好施工合同管理。施工合同是工程建设的主要合同，它明确参与者各自在工程承包中的权利和义务，将工程招投标、工程款的拨付方式，索赔方式、材料的购置、竣工结算方式等以法律的形式确定下来，是项目参与者组织施工，进行项目管理的法律依据。对招标文件中影响工程造价的原则和合同条件需不断改善，以更好地控制投资，采用综合单价包干的土建工程合同，重点对有关包干方式和计价条款进行完善。对工程造价影响大又不可控或难确定的因素进行包干，扩大综合单价的包干范围。对难以计量的措施性项目以项为单位综合合价包干，激发承包商优化施工方案，降低成本。
2.4.4 加强对设计变更的审核。在工程实施阶段，由于外部条件的变化，设计阶段未考虑周全的因素往往暴露出来，导致设计变更，造价也随之变化。这一阶段是造价动态控制最集中的过程，在建设工程施工过程中，引起设计变更的原因很多，如工程设计粗糙，使工程实际与发包时提供的图纸不符；当前市场供应的材料规格标准不符合设计要求等。如何减少设计变更，首先应严禁通过设计变更扩大建设规模，提高设计标准，增加建设内容；一般在施工阶段不允许设计变更，除非会影响项目功能的正常发挥，或使项目无法继续下去。其次，认真处理必须发生的设计变更，对于涉及到费用增减的设计变更，必须经设计单位代表、业主方现场代表、总监理工程师共同签字方为有效。严格控制来自施工方的变更洽商、材料代用、现场签证、额外用工及各种预算外费用。
2.4.5 提高相关从业管理人员的专业素养和风险意识。业主方合同管理人员都应该提高风险意识，对于有可能导致总成本发生变化损害业主利益的因素需充分考虑并体现在合同上，使工程支出有章可循，避免双方后期由于条款缺失而发生分歧。另外，由于地铁工程涉及的面广，除了常规的土建专业外，还有机电、维修专业等等，有时真的难以准确区分工程类别，在单价分析时不一定能在现行定额标准中找到对应的子目。因此，相关造价人员也要加强学习，不断提高专业素养，在工作中合理地进行单价分析。
结论
总结已实施地铁项目合同管理的经验与教训，从博弈论的角度，注重和强化合同管理，建立系统、全面的工程建设项目管理的有效机制，对新一轮城市地铁建设的高效管理具有重大意义，对真正实现业主与承包商的双赢具有现实意义。
参考文献
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论文作者:熊嫣君
论文发表刊物:《建筑学研究前沿》2018年第8期
论文发表时间:2018/7/27
标签：合同论文; 工程论文; 范本论文; 地铁论文; 合同管理论文; 工程造价论文; 专业论文; 《建筑学研究前沿》2018年第8期论文;