面对WTO：积极推进外汇管理体制改革，本文主要内容关键词为：外汇论文,管理体制改革论文,WTO论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
13年来，我国都一直按照党的十一届三中全会确定的改革开放方针和世界贸易组织的宗旨自主地探索着、实践着。对外开放，给国内的银行业增添了新的活力，从制度上解开了束缚企业走向市场的绳索，极大地促进了我国国民经济的持续、稳定、健康发展，有效地抵御了1997年亚洲金融危机，人民币汇率稳定，承担了一个发展中国家维护世界经济增长的责任。目前，我国加入世贸组织的步伐加快，积极稳妥地推进外汇管理体制的改革已成为当前深化改革的一个重要方面。
中、外机构外汇管理的差异
外商投资企业 中资企业
可根据自身的生产经营需要 要纳入国家计划管理;
自主地从国外借款;发放可 中长期外债的借款条件
借用外债 转换债券要占用中长期利用 要外汇局批准;短期外
外资计划指导计划指标;实 债实行余额管理;实行
行逐笔登记. 逐笔登记.
独资企业可自行提供对外担 只能为其直属子公司或
保;其他企业其财产或权益 者其参股企业中中方投
为自身债务对外提供担保( 资比例部分提交,且贸
外汇担保 包括抵押和质押)经其原审 易型企业提供担保,其
批机关批准,外汇了局登记 净资产与总资产的比例
,以第三人身份为他人债务 原则上不低于15%,非
提供对外担保时,担保事前获贸易型企业提供担保其
得外汇批准,担保之后到外汇净资产与总资产的比例
局备案. 原则不低于30%.
用外汇收入作质押,从中资 不能办理外汇担保人民币
人民币外汇指定银行取得人民币货 贷款.
贷款 款;也可由境内外资银行或
者境外银行出具担保,从中
资金融机构取得人民币贷款.
开立资本金账户和外汇结算 没有资本金帐户;部分企业
外汇帐户 帐户;外汇结算帐户里的资 可开立外汇结算帐户的实
金可以转存定期存款. 行年检.
联合年检中含有外汇检查. 规定不能乱检查,检查要
外汇年检到计划说明检查依据、时
间、事项和对象.
外汇登记 领取企业法人营业执照后有进口贸易的企业要办理
30天到注册地外汇局办理. 收付汇核销备案.
限额内意愿结汇;借用的 大多数企业强制性结汇.
结售汇
国际商业贷款经批准可以
结汇.
外汇平衡 自求平衡没有规定
自有和自筹外汇资金,可
有真实的贸易背景可委
自行在国际金融市场上买 托指定的金融机构代理
外汇买卖 卖即期或者远期外汇,也
买卖即期或者是远期外
可委托指定的金融机构代 汇;经批准借用的外债
理买卖.可进行保值性的买卖.
中资银行外资银行
要纳入国家计划管理,中
不纳入国家利用外债计
借用外债 长期外债的借款条件要外 划管理;不需要到外汇
汇局批准;短期外债实行
局进行外债登记.
余额管理;实行定期登记.
对外担保余额、境内外汇
外汇担保 担保余及外汇债务余额之
和不得超过其自有外汇资
金的20倍.
所有的境内机构.外商投资企业和经批
服务对象 准非外商投资企业的
出口结算或放款项下
的进口结算.
各种外汇帐户. 外商投资企业的外汇
外汇帐户 帐户和经批准中资企
业融资项下的外债专
用帐户.
外汇年检 年度考核财务年度结束3个月
向人民银行提交年度
审计报告.
结售汇结售汇人民币资金结售汇外汇资金限额
余额管理. 管理.
中、外资企业外汇管理的差异
目前在外汇管理法规中，中资、外资机构是存在一些差异的，较为明确的见附表。这些差异有的有质的差别，如在借用外债和金融机构的服务对象方面，有的只是个提法问题，如金融机构结售汇管理规定，从国民待遇角度看，总的说外商投资企业宽松于中资企业。
积极稳妥地推进外汇管理体制改革
1.外汇体改的近期目标
面对世界贸易组织，推进外汇管理体制改革其目的是增强企业在国际市场上的竞争能力和活力，提高我们国家的综合实力。近期目标应该表述为：规范外汇交易主体的外汇交易行为，逐步实现资本项目人民币有条件可兑换。这样表述是因为在经常项目人民币可兑换中，虽然还存在着一些骗购外汇、非法套汇和非法买卖外汇行为，以及操作复杂、政策变化快等问题，但经过亚洲金融危机的冲击，经过1995年、1996年、1997年1998年不同形式、不同内容的外汇大检查，经营项目人民币汇兑业务规范已跳出原有的计划经济管理模式，形成了一套事后监管办法。外汇管理工作的关键和重点，正如一位资深人员在完善资本项目管理论述中提出：完善事中监控制度和事后处罚的力度，同时将事前的纯行政性审批发展为对被监管主体内部控制制度进行审查的制度。实际上这也适用于整个外汇管理工作。我们应借查处之工具，畅通合理外汇收支之渠道，让违规者及时受到应有的惩罚。外汇查处无论怎么加大，它总是过于事后，时效差，不利于事前的预防和事中的监控，只有对被监控主体主体的内控制度进行审查及督促其落实，才能有效地防范。今后，随着世界经济、金融一体化的含量扩容，一些经济行为会表现出经常项目和资本项目的双重性，因而，确定近期的外汇管理体制改革目标应有一定的超前性。
2.下一轮外汇管理体制改革的切入点
（1）依照改革目标，从现存的外汇管理差异入手，把握时机， 权衡利弊，逐步修订法规。近期可考虑建立企业外汇登记制度。现在一外商投资企业办外汇登记需要向外汇局提供一次企业资料，办理出口收汇核销或进口用汇核销还得提供一次；一中资企业开立外汇帐户需要向外汇局提供企业资料，办出口收汇核销或进口用汇核销再提供一次。应通过企业外汇登记制度，把重复的去掉。通过企业外汇登记制度规范外汇年检行为。通过企业外汇登记，给企业一个外汇业务的指导范本。另外，根据明后年的经济分析预测，再放宽中资企业开立外汇帐户条件，实施限额结售汇办法是可行的。限额结售汇办法，不仅使企业在灵活资金运作上掌握主动权，而且提供了更多的外汇市场的入市者，有利于外汇市场的健全。
（2）建立外汇收支统计制度。自1994年外汇管理体制改革以来， 我国外汇收支的主体结构发生了很大的变化—外商投资企业的外汇收支占到全国的40%左右，原来的银行结售汇统计报表已不能全面反映全国的外汇收支情况。1996年起，实施了新的国际收支统计申报办法，编制国际收支表，但由于国际收支统计申报采取的是权责发生制的方式统计，虽然包含了外汇收支，也难以全面反映出全国的外汇收支情况。在《中国外汇管理》杂志1999年11期饶庆文等人提出以国际收支统计申报办法中的银行间接申报为基础建立全国的外汇收支统计制度，这不失为一条有效的途径。银行间接申报的是以外币表现的货币流，采用的是收付实现制方式，与外汇收支、银行结售汇统计方式是一致的。因此，现在的问题不是如何改造银行间接申报的程序，而是要确定中央和地方如何运用间接申报的统计数据的问题。建立了外汇收支统计制度，将有助于各地分析各地的外汇收支的结构和趋势。
（3）完善外汇帐户统计。 现行的外汇帐户统计只是统计在境内的非金融机构在境内金融机构开立的外汇帐户余额，反映的只是非金融机构留存了多少外汇。在人民币经常项目可兑换（银行结售汇制度）的情况下，非金融机构留存多少外汇，不能说明该企业对国内外的支付能力的强弱。另外，目前还没有对金融机构在境外开立的外汇帐户进行监控，建立对金融机构外汇帐户监控制度对建立银行外汇收支防火墙是必要的。
（4）营造结构合理的外汇市场。 通常把我国的外汇市场划分为：银行结售汇的零售市场、全国外汇交易中心银行间的头寸市场和各外汇指定银行开办的有贸易背景的即期或远期外汇买卖及个人实盘外汇买卖。要实现统一规范的外汇市场的外汇管理体制改革目标，就需要总结、规整、培育、发展现有的外汇买卖市场。应当看到，这几年来规范外汇市场，着力点在结售汇零售市场，在外汇买卖花得心思不多，非金融机构的有贸易背景的外汇买卖、外债项下的保值外汇买卖受人民币资金紧张和市场因素的影响，外汇买卖量不大，个人实盘外汇买卖也刚起步。在这方面，我们应投入力量进行研究。
（5）建立健全外汇从业人员管理制度。前几年， 在各地的一些外汇管理机关建立了金融机构外汇从业人员管理制度，对规范外汇业务起到了积极的作用。今后，要建立全国统一规范的外汇市场，实现资本项目有条件可兑换，需要一支一定规模、素质较高的外汇从业人员队伍。经常项目人民币可兑换和实施新的国际收支统计申报办法后，外汇管理工作的重点在于交易行为的真实性审核和国际收支数据的收集，而真实性审核和数据收集的绝大多数工作由金融机构承担，真实性审核又是银行结售汇市场的基础。随着资本项目人民币逐步可兑换，金融机构承担真实性审核的量会增加，随着世界经济一体化，经济行为多重性的表现会复杂，区分交易行为的经常项目和资本项目性质会更难，对外汇从业人员素质的要求会更高。因此，有必要建立健全外汇从业人员管理制度。这一制度，不能仅限于金融机构，还应包括为经济服务的中介机构。
3.外汇管理体制改革应坚持的原则
在外汇管理体制改革中，应坚持世界经济一体化原则和从我国的实际出发、自主推进原则。我国加入世界贸易组织，是要与其他成员国趋同，是要逐渐地容入世界经济一体化的进程中，世界经济的一体化将会成为人类社会趋同的一种表现，一种前奏，这是符合马克思、列宁的唯物史观的。在我国政治的、经济的改革中，我们应当认识到这一点，我们如果不坚持世界经济一体化的原则，对提高我国的综合国力，推动、壮大整个社会主义事业是无益的。但各国有各国的思想、意识、条件和环境，各国有各国的国家利益，趋同理应是一个发展过程。在世界贸易组织的大家庭里，经济发达国家要在经济发展中国家开放市场，增强政策透明度，是站在本国利益上考虑的。发展中国家也会站在发展中国家的利益上讨论问题，一些问题达成一致的协议就不是一蹴而就，而是需要一个过程。最近世界贸易组织西雅图会议不欢而散就是说明这个问题的例证。虽然各国有各国的利益，但大家还是愿意坐在一起，各抒己见，求同存异，最终形成大家都认可的协议，协议本身能够促进国际贸易发展。因此，我们一方面要坚持世界经济一体化原则，另一方面必须坚持自主推进的原则。我们坚持自主推进原则，自主是有意识地引进外部压力，以激发内部活力，防止外部压力过大，导致内部崩溃。
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