贸易与环境的协调——环境成本内部化研究，本文主要内容关键词为：环境论文,成本论文,贸易论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
中图分类号：F74
文献标识码：A
文章编号：1007-905X(2003)06-0099-03
从20世纪80年代开始全球变暖的加速、热带雨林减少和臭氧层消耗等问题的加剧引起了国际社会对环境问题的重视。一些国家已试图利用贸易措施来影响其他国家的环境政策，环境问题在国际贸易体系中的重要性日益显现。
一、环境成本内部化的理论依据
古典经济学家证明了只要满足一定的基本假设条件，自由发挥功能的市场体系就能够有效利用所有资源。市场体系在有效配置资源方面的成功取决于生产者和消费者个体自身利益的最大化。生产者应生产使其利润最高的产品或产品组合；消费者应合理安排他们的收入，以便能从所消费的一组商品中获得最大的效用。
为了能使个体利益最大化导致有效的资源配置，就必须满足四个基本假设：第一，与每个市场的整体规模相比，每个生产者和消费者的规模必须很小，即处在一种完全竞争状态。第二，生产者和消费者对现在和将来的价格有充分的信息。第三，不存在外部性，即某个经济单位的活动不会影响其他单位的成本和效用。第四，必须有进入有利可图行业和离开无利可图行业的自由[1]。
在一个竞争性市场中，有许许多多的生产者和消费者，而单个的生产者和消费者是不能控制市场体系的关键环节的。每个消费者对所购商品按市场价格进行支付，一个生产者将通过产品市场价格和生产费用的比较决定生产多少产品。
环境退化以及环境与贸易之所以发生冲突，就是因为环境的使用费用没有进入生产成本核算，即环境成本外部化。由于生产者或消费者可以自由地使用公共的环境资源而不需支付费用，或者支付的费用低于使用环境资源而创造的价值，以私人利润最大化为目标而制定的经济决策往往导致资源的过度开发或滥用，造成环境的退化，出现“公地的悲剧”现象。因为价格信号没有正确地反映出环境资源的价值，市场在这里是失灵的。如果能够消除环境成本内部化的问题，使产品的价格包含环境成本，实现环境成本内部化，那么，以正确的价格信号为导向，市场就可以有效地配置环境资源，从根源上解决环境退化问题。从理论上来说，贸易不是环境退化的原因，它只是加剧了环境方面的市场失灵。如果能够将环境成本内部化，产品的价格包含环境成本，贸易活动的开展就不会带来较大的环境问题。所以在理论上，环境成本内部化是解决环境问题以及协调贸易与环境发展的最佳途径。
二、环境成本内部化的途径
（一）对环境资源进行合理的定价
给环境资源定价是环境成本内部化的基础。如何确定环境资源的价格是一个非常复杂的问题，涉及许多方面。在定价过程中，要考虑以下几个方面的问题：环境资源的稀缺性、可再生性，人们对洁净环境的偏好程度，使用环境资源给企业或消费者带来的收益，环境破坏带来的损失以及恢复环境的费用。有的环境资源价格比较容易确定，如煤、石油等矿产资源；有的环境资源，如空气、水、森林等的价格很难确定。
（二）界定环境资源的产权
在环境资源合理定价的基础上，对环境资源的产权进行界定。如果环境资源的产权不明晰，即使给环境资源确立了合理的价格，使用者也无须付费，仍然存在环境成本外部化的问题。其实，环境资源的产权不明晰也是导致环境成本外部化的一个重要原因，因为产权不清晰，每个人都可以使用环境资产而不用付费，在利润最大化目标驱使下，只要私人的边际收益大于私人的边际成本，私人就会继续开发、利用环境资源，导致环境资源的过度开发，出现环境污染和退化现象。
根据科斯的产权理论，环境资源的产权界定可以采取几种方式：一是环境资源的产权属于污染者；二是产权属于受害者；三是产权属于第三者。从理论角度来看，以上三种产权界定方式部可以解决环境的污染问题。我们以河流的例子来进行说明。假设有段河流，上游有一家化工厂A，它将生产过程中产生的废水排放到河流中，造成河流的污染；河流的下游有一个养鱼池B，由于河流受到污染，其养鱼的收益受到影响。如果河流的产权属于化工厂所有，化工厂就拥有自由使用河流的权利，可以排放废水。而下游受到影响的养鱼池的所有者如果不想让河流受到太严重的污染影响养鱼的收益，可以与A进行谈判。谈判的结果可能是B向A支付一定的费用，或者用于A安装污染控制设备，或者用于弥补A减少排污而带来的损失。当然，费用的高低取决于A、B的谈判力量以及A、B本身成本与效益的核算。对于A来说，由于减少排污而带来的成本增加或收益减少不能低于B所支付的费用；而对于B来说，其所支付的费用不能低于由于A减少排污而带来的收益的增加。如果河流的产权属于B所有，仍会具有同样的结果。如果河流的产权属于第三方C所有，则A如果想继续向河流排放污水，需要与C协商，支付一定的费用，而B不想让河水受到污染，也需与C协商，支付一定的费用，费用的高低取决于A、B、C三方的谈判力量以及各自成本与效益的权衡。以上3种产权安排的结果有一点是相同的，那就是A将安装污染控制设备或减少向河流排污，使河流处于一个可接受的状态，从而解决了河流的污染问题。
在河流的产权界定过程中，就涉及对河流这一环境资源的定价问题。因为一般来说，类似河流这样的环境资源是属于公共所有的。在将产权确定属于哪方所有时，产权所有方需要向代表公众利益的管理机构（或政府）交纳一定的费用，才能获得河流的产权。费用的高低与对河流这一环境资源的定价有直接的联系[2]。
在以上的例子中，A、B生产的产品的价格将包含其环境成本，其价格将上升，在市场力量的作用下，需求减少，将最终使A、B的产量减少，对环境有利。
（三）制定合适的环境政策措施
在现实中，产权界定只能解决一部分环境问题，大多数环境问题的解决需要由政府制定合适的环境政策措施。环境政策措施包括：直接管制和经济手段。在原则上，经济手段是为了修正市场失灵，使产品价格充分反映出负的环境外部性，或通过污染者付费，使经济活动的环境成本内部化。经济手段主要包括环境税、保证金退还制度、排污交易制度和财政刺激等工具。
环境税是指对污染排放和污染品征税，通过调整现行的纳税结构，例如改变能源税结构，为环境服务并产生收益。环境税的作用：一是可以鼓励污染者减少污染，促进采用有利于环境的技术；二是容易调整；三是环境税收一般针对消费者需求弹性较低的产品，在提取资金上比改变污染者的行为更为有效。
保证金退还制度是对可能引起污染的产品销售收取保证金，满足某种条件后（如使用过的或废弃材料在指定的地点加工以免污染）退还保证金。这一制度主要应用于饮料包装物。例如，澳大利亚对每个饮料瓶定的保证金为其市场价格的3%～16%，退还率在61%～96%之间。
排污交易制度是为污染者排放权利或使用自然资源的权利建立一个交易市场，进而控制排放或排污数量。例如美国为执行蒙特利尔议定书，1990年制定的酸雨制度允许对二氧化硫排放权进行交易。为污染者提供污染物排放许可交易的机会，有助于降低污染成本。只要污染者面对不同的成本，就存在一个自然的市场，较高成本的污染者从成本较低的污染者中买取许可证。但是，由于可用交易的许可证的数目有限，所以交易许可证市场的效率并不是很高。
财政激励的目的是使企业修正经济行为、降低污染，手段包括补贴及资金支持。补贴包括使用财政资助或价格支持鼓励降低污染或帮助支付管理费用。例如，在污染控制设备生产、科学研究和开发上允许加速折旧。资金支持以税收收入和财政资助为基础来建立环境管理基金，支持科学研究和环境保护[3]。
三、环境成本内部化效应分析
通过局部均衡的方法，可以对环境成本内部化的效应进行分析。图1表示的是不存在外部成本的情形。在这种情况下，无须政府的干预，市场力量就可获得社会福利的最大化。此时边际私人成本MPC等于边际私人收益MPB。其中，
是均衡产量，
是市场出清价格。
图2表示的是存在边际外部成本MEC的情形。如果在消费和生产每单位该产品时，存在着相应的外部影响，那么曲线MPC就不能代表这个产品的实际社会成本。如果每单位该产品使得除生产者和消费者之外的第三方必须承担ac美元的成本，那么，政府通过立法规定每单位产出应当缴纳ac美元的销售税，就可以得到实际社会成本MSC，ac即为边际外部成本。在边际私人收益曲线和边际社会成本曲线MSC的新交点处，
是有效产量，而
则是相应的价格。因此，在征收污染税之后，污染产品的实际产出量就由原来的降低到社会最优产量。同时，对消费者收取的价格从上升到，生产者接受的价格则从下降到
。根据需求曲线和供给曲线的相对弹性，污染税的税负由生产者和消费者共同负担。如图2的污染税ac中，消费者缴纳ab，生产者缴纳bc。同理，如果政府明确界定环境资源的产权，则受到污染损害的第三方有权向生产者索取ac美元的赔偿。那么，MPC曲线向上移动到MSC，产量也降到社会最优水平。由以上的分析可知，环境成本内部化的措施可以减少污染的数量，使之达到社会最优水平。
图3表示的是在图2的基础上更符合现实的情形。当污染排放量处于很高的水平时，它就会使人体中毒或使环境遭到破坏，而当污染排放量处于低水平时，其每单位成本又可能微不足道。这是由于人体对大多数毒素具有某种耐受性，尽管这种能力会随着饮用水和空气中污染物浓度的提高而迅速下降。同样，环境也具有某种吸收能力，它能够把大多数的污染物吸收掉一部分，即具有自净能力。然而，一旦超过临界值，污染物浓度就会迅速上升。如图3所示的成本曲线更加符合现实。随着污染物浓度的提高（当总产量增加时），MSC曲线和MPC曲线之间的差距逐渐扩大，即外部成本越来越大。而当总需求保持在低水平时，这种差距就会很小。然而，随着收入水平的不断提高和国际贸易规模的日益扩大，需求曲线从D向外移动到
，这时，外部影响的重要性就增加。因此，经济增长和贸易扩大的同时，一定要重视环境成本内部化的问题[4]。
四、环境成本内部化对国际贸易的影响
（一）技术密集型产品而不是环境敏感性产品将成为国际进出口的主要对象
保护环境，重新调整人和自然的关系是一个国际化的不可逆转的趋势。环境敏感性产品将受到国际市场各种方式的共同遏制，而技术密集型产品对环境影响较小，同时根据世贸组织原则和其他国际贸易惯例，该类产品的国际贸易应向自由化发展，不应受到各种壁垒的阻碍，因而具有远大的发展前途。各个国家通过科学技术的提高，发展环境敏感性产品的替代产品，将成为今后国际市场发展的主流之一。
（二）发展中国家的产品出口将受到严重影响
发展中国家的出口产业中与环境成本内部化相关的产业如食品、纺织品、皮革制品、塑料制品等，一直是其具有比较优势的产业，环境成本内部化将增加这些出口产业的产品成本，降低其市场竞争能力，许多企业甚至会被迫放弃出口。所以环境成本内部化将给发展中国家的出口造成严重影响。
但从长期看，环境成本内部化有利于促进发展中国家贸易增长方式由外延扩张向内涵扩张的积极方式转化，环境成本内部化的这一作用与我国外贸体制改革目标是一致的。因此，我国应加快进行产业结构调整，向以高技术、高附加值的资本、技术密集型产品为主的产业结构转变。
（三）环境管制有可能成为一种被广泛采用的新的非关税壁垒
随着全球贸易自由化和经济一体化趋势的加深，生态环境问题在人类的生存发展中越来越被关注。合理利用环境资源，控制和减少环境污染成为各国发展经济要考虑的主要问题之一。与此同时，在WTO体系下，各类关税受到大幅度的削减，对许多常规的非关税壁垒的撤除也卓有成效。因此，“绿色壁垒”随着环保时代的到来，将越来越多地被各国作为一种新的、更加“名正言顺”的非关税壁垒加以利用。例如，我国出口贸易越来越多地面临主要来自发达国家绿色壁垒的挑战。据统计，仅1999-2002年我国出口商品遭受“绿色壁垒”限制的总价值即达200多亿美元。可以说，我国几乎所有的出口产品均已经或即将受到“绿色壁垒”措施的影响，这也是发展中国家面临的共同问题。
（四）真正具有竞争力的企业应是顺应环保潮流，实行环境技术创新的企业
从国际市场的环保大趋势看，随着环境保护观念的深入人心，消费者的需求正在创造一个巨大的绿色市场，使污染环境的产品无立足之地。企业有必要以有利于生态环境的原则组织工业和商业活动。在投入——生产——产出各个方面完全适应环境保护的需要，为企业创造出竞争优势。环境技术作为一种重要的战略资源，可以为企业创造多方面不可替代的优势。在投入系统中，竞争优势来源于材料、劳动力和能源等成本的减少和节约，并通过对污染与废物实行源头削减从而避免后续的环境风险与成本；在生产系统中，面向环境的制造方法不仅提高了生产的效率，而且减少了废物与污染，它使得生产变得精细化和绿色化；在产出系统中，企业通过有利于环境的产品设计来实现包装以及产品本身的循环和再利用，并尽量减少产品本身的有害性和污染，以降低成本和开拓新市场。
虽然环境成本内部化是从理论上解决环境与贸易协调问题的最优途径，但在现实操作中面临一系列难题，如发达国家向发展中国家转移污染、环境政策制定阻力、各国产业保护政策等，还需要国际社会共同努力，来推动环境成本由外部化向内部化转移，从而最终解决贸易与环境的协调问题。
收稿日期：2003-08-31