摘要：当前电力公司正处于深入改革阶段，在管理工作中，资金管理是保障企业效益的有效途径之一。由于电力行业的特征以及受到现行管理制度的影响，使得公司常使用集中管理的方式管理资金。在实际管理中面临着内控、预算、监督等不足的现状，对此，电力公司应探索出资金集中管理的优化策略，促使企业良性发展。基于此，以下对浅析电力企业资金管理存在的问题及对策进行了探讨，以供参考。
关键词：电力企业;资金管理;存在的问题;对策
引言
电力企业不同于一般企业，因为它不仅是以盈利为目的的市场化企业，而且由于其主要业务是承担基础能源供应，所以还具有很大的社会责任;在这个过程中，涉及很多资金的问题，因此，做好财务管理是非常重要的。因此，电力企业应该根据自身实际情况，建设和运用更加科学合理措施进行资金管理。
1加强电力企业资金管理的重要性
当今社会，电力能源是人们生产生活中需要的主要能源，电力能源渗透在人们生活中的各个领域。而随着我国经济建设的不断发展，人们对电力能源需求不断增加，促进了电力企业的建设和发展。电力企业自身也在不断地投入更多的资金来保证自身的发展和建设，但是由于资金投入较大，投入建设方面比较复杂，导致电力企业的资金投入还有很大的风险。所以，现阶段加强电力企业资金管理工作，就有利于电力企业合理地进行资金投入，降低资金使用风险。再者随着国家降费减税的红利政策放出，两次下调一般工商业电价，电力企业盈利空间进一步被压缩。提升资金管理效率，提升企业竞争力，助推企业高质量发展迫在眉睫。另外，电力企业承担社会责任，在建设过程中，很多设备和工程都建设在偏远地区，工程建设困难也使投资收益回报慢。而加强电力企业的资金管理工作，能够很大程度上优化电力企业资金投入效率，缩短资金回报期，让电力企业能够更合理的使用资金。最后，电力企业资金管理工作不仅对自身经济效益带来一定的影响，还具有一定的社会效益，通过电力企业的资金控制管理，使电力企业效益提高，也提升了电力企业的生产效率，从而为社会提供更加优质的电力服务。
2电力企业资金管理面临的困难
2.1预算管理制度不健全
预算管理是资金管理的重要手段，也是确保资金安全、维持现金流量和提高资金使用效率的重要保障，有效的资金预算管理可以避免资金管理中的很多问题，电力企业因资金使用相对集中，资金预算管理则更为重要。但是有健全的资金预算管理制度且能有效执行的电力企业确不多见。预算管理制度不健全主要有两个方面的原因：一是没有专门的资金预算管理部门和人员，二是资金预算编制流于形式、未结合实际情况，无法有效执行。
2.2资金周转问题
关于资金周转是几乎所有企业所遇到的经营管理难题，同时，在电力企业中也会遇到的经营管理难题;电力企业出现资金管理和财务风险的问题原因是多方面的，比如:电力企业所负担的担保资金多、回收账款超预期;电力企业员工众多需要发放较多工资和津贴;电力企业需要投入大量资金用于基础设施建设，而基础设施建设的资金回收期长;加上审批环节流程复杂、担保与质押的项目较多，导致在非经营环节资金占用量较大等。
2.3现金流不足，资金使用效率低
现金流不足已成为大多数企业共存的痛点，尤其电力企业资金使用集中，分支机构众多，感受更为明显。现金流不足的主要原因是应收账款不能及时追回，存货占用资金过多。
期刊文章分类查询,尽在期刊图书馆电力企业基本不存在预收账款，销售模式都是赊销方式，先采购生产、销售，最后再收款并且有相当一段时间的账期，如果下游客户为供电局，则回款相对有保障，如下游客户同为供电局的制造商，则回款难度便会大很多，下游制造商在自身收到款项后会立即将资金投入新项目或者自身扩大经营，而它的上游供应商回款难度加大，一旦发生坏账，企业将不堪一击。配网电力企业亦为制造企业，存货占用资金严重，大量的原材料、半成品、产成品以及在线产品在企业内部储存，导致资金被存货形态占用，无法及时变现补充现金流。
3加强电力企业资金管理的对策措施
3.1建立科学的资金管理机制
为了防止电力企业资金分散管理风险，应该完善资金集中管理机制，加强整体系统的管理，优化资金管理的环境。电力企业可以构建一套集团账户体系，并充分利用内部结算中心，将电力企业各部门的资金进行统一结算管理，减少中间环节，要实现集中管理，需要完善结算中心与企业各部门的资金信息互通机制，保障企业的每笔流动资金，结算中心能及时、准确的掌握其信息，包括自己的收支情况、周转情况等。集中管理可以促使企业资金的合理配置，实现企业的均衡发展；除建立统一的结算中心之外，企业还应该对企业内部各部门的职权进行细化，保证权责分明，从而形成健康有序的资金流动体系。
3.2提高财务管理人员的业务素质
电力企业提高财务管理中的资金管理水平，需要提高财务管理人员的业务素质，这对于有效制定和运用科学的资金管理措施、提高资金管理效果都是具有基础意义的。在这个过程中，电力企业主要应该通过三项措施提高财务管理人员的业务素质:一是招聘更为专业的会计和财务管理人员，从而在扩充中不断提高企业财务管理人员队伍的业务水平;二是对现有财务管理人员进行定期培训，要求他们通过认真参与培训和自主学习不断提高自身业务素质;三是定期进行业务考核和建立长效的绩效考核制度，将分值与薪资待遇结合起来，从而让财会人员以更加积极的态度、更强的责任感参与工作。
3.3健全电力企业资金计划管理模式，细化资金管理层级
电力企业的资金管理不仅要做好全面的计划管理，同时还应该做好其各阶段的计划管理。电力企业需要依托内部资金市场和外部资本市场，通过多措并举资金供应，实现带息负债和融资成本“双降”。其中对于内部资金市场要充分发挥集团账户“实时归集”功能，拓宽市场渠道，做大内部资金市场，最大限度降低外部融资需求。充分发挥内部封闭结算和内部银行月内循环贷款等作用，加强月度融资管控，科学匹配资金供需，最大限度减少外部融资规模。推动精准融资、精益安排，最大限度延缓外部融资进度；对于外部资本市场要建立资本市场跟踪机制，密切研判市场走势，动态调整融资策略，进一步优化融资结构。建立融资利率询价机制，按月实施借款和债券意向询价，将公司信用优势转化为成本优势，有效降低融资成本，同时创新外部融资品种，深化银企合作，高效融入短期周转资金。
结束语
总而言之，在电力公司当中，由于管理和运营需要对资金展开集中管理。面临着实际的管理现状，电力公司应在原有的管理模式下，不断加强内部资金的控制管理，完善企业的财务管理制度，落实资金的计划管理以及财务监管，保障资金集中管理过程的有效性，高效统筹企业资源，实现资金效能，促使企业健康发展。
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论文作者:苗艳
论文发表刊物:《电力设备》2019年第24期
论文发表时间:2020/5/6