积极防范出口风险减轻亚洲金融危机的影响，本文主要内容关键词为：亚洲论文,金融危机论文,风险论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
一、亚洲金融危机使我国出口风险大增
亚洲金融危机发生以来，我国企业对东亚出口风险急剧加大，不少企业因此蒙受了大小不等的损失，致使很多企业对与危机国家的贸易丧失了信心，缺乏有效防范出口风险的手段，已成为制约我对危机国家出口的重要因素。
1、东南亚国家及日、韩金融机构、企业倒闭频繁发生， 不少出口企业因此蒙受损失。去年下半年以来，东南亚和日、韩发生了一系列的金融机构破产、关闭事件；泰国政府在金融危机发生后关闭了56家经营不善的金融机构；印尼、韩国、马来西亚等国也相继发生了不少金融机构关闭和合并案；1997年11月，日本三洋证券、北海道拓殖银行、山一证券等大金融机构相继破产，更是日本战后历史少见，导致日本金融体系信誉下降。由于泡沫经济的破灭，上述国家不少银行不良资产大量增加，支付能力和信誉都有不同程度下降。
与此同时，上述国家大企业和中小企业倒闭案更是不胜枚举，尤以韩国为最严重。到目前为止，韩国前30位大企业集团中已有汉拿、真露等10大集团破产倒闭或申请破产保护。由于上述国家股市暴跌，不少企业资产缩水，而金融机构放款更为谨慎，使这些企业融资能力和资信也有下降，影响了对外支付能力。与上述金融机构和企业有业务往来和贸易关系的我国出口企业均不同程度受到损失，对这些国家出口的风险大大增加。
2、东亚客户拒付、延期付汇、毁约、撤单、提出降价等， 给我国出口企业带来不少损失。据厦门市对20家外贸企业的调查，已有2 家外贸企业各2笔对韩国出口信用证遭到韩国银行无理拒付， 合同总金额共210万美元；有6家外贸企业的32笔出口业务遭延期付汇，总金额126.35万美元，其中，涉及韩国11 笔，泰国7笔、菲律宾7笔、印尼4笔，日本、香港、台湾各1笔，有7家外贸企业的20 笔合同遭客户毁约， 总金额1011.33万美元，其中东南亚17笔、韩国1笔；另外，对于一些已成交合同，东南亚进口商提出降价要求，涉及自行车、电石、三元素复合肥、焊割具、劳保手套、低压电器、树脂、香菇、茶叶、蘑菇等，降价幅度大多在10～30%。
据辽宁省反映，去年下半年日韩一些大的贸易公司难以开出信用证，已签约的合同难以执行，履约率明显下降，许多客户要求我国外贸企业降低出口价格，如该省机械进出口公司去年成交的对马来西亚出口变压器1100万美元合同暂不能执行，该省五矿进出口公司对东盟和韩国出口也被客户撤约220万美元， 该省工艺品进出口公司对印尼已签订的出口合同被要求延期发货，至少影响500万美元以上。同时， 危机国家的某些银行无理挑剔信用证项下单据，拒付货款，使我国出口商蒙受损失，山东省也反映了类似的情况。
另据国家机电办了解，我国机电产品对东南亚出口履约率降低，如宁波市出口东南亚国家的机电产品合同履约率不足20%，上海市有4 —5亿美元的大型装备、成套设备出口合同受到影响； 东南亚客户要求我国出口机电产品降价15～30%，有的产品甚至高达50%以上。据云南省反映，云南省3家公司共签订对缅甸出口信贷项目30个，金额51340万美元，但1997年逾期未收汇金额达4902万美元，今年应收汇金额5161万美元的收回也存在较大困难，将严重制约今后对缅甸的出口。
另外，目前外贸企业对东亚出口和对外承包劳务业务还遇到了空前加大的汇率风险和其他交易风险，如何减少这方面损失也是当前的一个难题。近期发生的印尼政治动乱也给我国相关出口企业和在印尼投资企业带来了不容忽视的损失。
二、外贸企业出口风险管理的现状及问题
在长期计划经济条件下，外贸企业从根本上缺乏风险意识，更谈不上建立风险管理机制。改革开放以来，外贸企业逐步建立了自主经营、自负盈亏的机制，出于自身经济利益的需要以及自身经历的沉痛教训，一些企业在建立出口风险管理内控机制、利用外部的出口信用风险保障措施方面，进行了积极的尝试，收到了一定的成效。如中技总公司、中机总公司等建立了客户分类管理制度，加强对客户资信的监管；中纺总公司与美国邓白氏公司建立合作关系，购买邓白氏公司提供的客户信息，避免交易风险。中化总公司近期在财务本部下设立出口风险管理处，专门从事清理应收外汇帐款和客户资信调查及风险防范工作，他们在公司内部初步建立了出口风险内控机制：一是要求各子公司都配备风险管理员；二是把客户分成ABCD四类，实行分类管理，对C、D类一般要求不得与其交易，还定期在系统内通报黑客户名单；三是实行“两个分离”，即合同章与业务员的分离、放帐与业务员的分离，改为由计划和财务部门统一进行审批，下一步他们还打算与美国邓白氏公司建立长期合同关系，并建立自己的计算机网络系统，加强对出口风险的防范。
一些企业针对东南亚金融危机给我国出口带来的风险，采取积极措施化解风险，保住了原有的市场，有的还抓住市场空白点，反而扩大了对东南亚和日、韩的出口。
如厦门国贸股份有限公司通过加强对客户、银行的资信调查来控制出口风险，并采用多种收汇方式扩大出口。针对韩国客户要求将支付方式由即期信用证改为远期信用证的情况，他们通过各种渠道了解韩国银行的资信，列出韩国银行资信表下发各业务部门，规定只有表内银行开出的信用证才能接受。同时将与东亚、东南亚地区的业务通过外资银行的保兑以减少风险，虽然利润有所下降，但保住了市场。他们还及时抓住韩商支付能力不足的商机，抢占韩商在南美市场的份额，通过美国银行的保兑，将远期信用证转为近期信用证，保证了出口交易的进行。一季度该公司对东南亚5国出口增长47.6%，对韩国出口增长0.9%。
厦门建发集团有限公司也采取了积极措施有效化解了出口风险，保证了公司整体出口和对东亚出口的快速增长。一是健全财务管理，加强对原有客户信用额度的监控，对重点地区的客户加强跟踪管理；二是投保出口信用保险，对收汇风险大的客户一律采取出口信用保险的方式，防范出口风险；三是与往来银行配合，及时获得东亚地区银行与客户的信用情况。
尽管部分企业在加强出口风险管理方面进行了积极的探索，但就总体而言，我国外贸企业风险意识淡薄、出口风险管理机制不健全的情况没有根本改变，主要表现在以下方面：
1、出口风险意识不强，对外交易不考虑风险成本。目前， 大多数外贸企业还沿用多年来形成的传统交易方式，对出口风险的认识还停留在控制非信用证业务的层次。实际上按照国际通行的做法，任何一笔交易都有风险成本，因此在出口成本核算时，必须把风险成本考虑在内。在西方企业里，都设有与财务相结合的专门风险经理，通过加强内部控制和充分利用外部的出口信用保险机构，全面防范出口风险。由于缺乏风险成本的概念，很多外贸企业认为投资出口信用保险要交保险费，是不合算的，往往因小失大，蒙受更大的损失。同时，很多企业过于依赖信用证业务，往往造成丧失不少的出口成交机会。
2、外贸企业应收外汇帐款有增无减，严重影响其经济效益。 例如某大公司年出口10亿美元，但去年应收外汇帐款就达10多亿元，且1 /3逾期，估计相当部分收不回来，每年核销的坏帐几千万元人民币。 由于存在巨大的应收外汇帐款，一些企业潜亏问题严重，不少企业往往是名盈实亏。
3、存在将防范风险与扩大出口对立起来的情绪， 忽视出口风险管理机制的建设。不少外贸企业经理人员对防范出口风险的重要性缺乏足够的认识，存在着单纯业务观点，认为抓防范出口风险必然影响出口业务的发展，因而对出口风险采取听之任之的态度；多数企业经营管理人员缺乏防范出口风险有关的知识，对出口信用保险所知甚少，不知道如何防范出口风险。由于存在上述认识上的误区，外贸企业普遍没有建立一套健全的出口风险内控机制，客户管理也较混乱，大多采取业务员一竿子到底的做法，出口隐患不断，收汇安全缺乏保障。
4、对政策性出口信用保险和其他渠道保险利用不够。 目前我国出口信用保险的承保量仅相当于年出口的不足2%， 绝大多数企业、绝大多数出口业务都未投保。这虽然与我国出口信用保险政策不完善有一定的关系，但出口企业投保欲望不强也是一个重要因素；利用国外的银行和保险机构进行承兑或投保出口信用险的更是寥寥无几。据国内两家经营出口信用保险业务的机构反映，出口企业投保需求不振已成为制约该项业务进一步发展的重要因素。
三、外贸企业加强出口风险管理的对策
外贸企业加强出口风险管理不仅有利于提高出口的经济效益，也有利于增加商业机会，拓展贸易网络和营销渠道，扩大出口。因此，在目前出口面临种种困难形势下，采取积极措施加强出口风险管理显得尤为紧迫。
1、转变观念，树立风险成本意识。外贸企业领导人、 财务人员和业务员都要转变传统的经营观念，在大力转变经营方式、实行以市场为导向的营销方式的同时，树立出口的风险成本意识，将出口风险成本纳入财务核算的范畴，建立相应的财务会计制度，从而真正将出口风险防范纳入外贸企业常规经营管理之中。
2、加强对客户资信的调查与管理。 外贸企业要逐步改革传统的客户管理方法，对已有客户进行分类管理，加强对不良客户的监控；完善客户档案，逐步建立主要客户的数据库；有条件的大企业要加强与世界上知名咨询公司和银行的合作，通过它们掌握新客户的信息和资信情况，扩大客户网络。同时，要逐步实行客户资源的集中管理，实行合同章与业务员的分离、放帐与业务员的分离。
3、建立健全出口风险内控体系。 出口风险管理情况要作为企业领导班子考核的一项重要内容，同时要以财务等职能部门为核心，建立覆盖相关职能部门及公司各级业务部门和子公司的全员风险管理体系。财务部门根据公司总体经营目标制定本企业的出口风险管理制度与政策，并对各子公司和业务部门执行情况进行监督检查。
4、充分利用政策性出口信用保险和其他规避风险的途径。首先，要很好研究国家出口信用政策及相关机构的运作情况，对D/P、D/A和OA业务通过投保出口信用险来化解风险，对发生金融危机的东亚地区客户信用证业务也可以投保，中保财产保险有限公司出口信用险部今年二季度已开始试办这一业务；其次，可以通过设在海外的子公司，在香港出口信用担保局和其他国家的出口信用保险机构投保，其保险费更低、效率也高，有的长期信用证业务还可以通过欧、美有实力的大银行进行保兑。我国中小外贸企业由于无力进行客户资信的调查，更需要利用出口信用保险来化解风险。
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