——以《国际结算》实验教学为例
付 琼 （吉林财经大学九台农商银行金融学院 吉林 长春 130117）
【摘 要】 实验教学是培养学生理论联系实际能力的重要手段，目前广泛应用于金融专业教学中。但当前金融实验教学普遍以验证性和模拟性实验为主，综合性、创新性实验较少，实验效果不够理想。综合性实验教学方法非常契合金融专业实务型课程的特点，通过对实验项目的创新设计、实验流程的整合、实验环节的合理安排、实验内容的科学编排等，可以有效提高学生的参与度和教学效果，提高学生在金融实务型课程中的实践能力。
【关键词】 金融实验教学 综合性实验 国际结算
【基金项目】 本研究为吉林省教育科学"十二五"2014 年度规划课题（课题编号：GH14222）"金融专业高素质应用型人才培养模式的研究与实践"、吉林省教育科学规划课题(课题编号:GH150282)"互联网金融下农村金融专门人才培养模式研究"阶段性成果。
中图分类号： G64 文献标识码： Ａ文章编号：ISSN1004-1621（2017）09-028-02
一、引言
当前，我国高等院校人才培养与教学模式改革已经成为一个日益紧迫的课题。国家教育部在《高等学校本科教育质量工程》明确提出了实践教学与人才培养模式改革创新的要求，高等学校应在教学内容、课程体系、实践环节等方面进行人才培养模式的综合改革，以倡导启发式教学和研究性学习为核心，探索教学理念、培养模式和管理机制的全方位创新。其中实验教学是培养学生观察能力、动手能力、分析能力、创新能力，养成理论联系实际、勇于科学探索的重要手段。
金融是现代经济的核心，金融业的快速发展使得社会对高层次金融专业人才的需求持续增加。培养具有宽厚扎实的经济学和金融理论基础知识，熟练的金融实务操作技能，良好创新能力的高素质应用型、复合型金融人才，是各高校金融学科发展亟待解决的问题。金融专业是理论与实务并重的学科，具有文理渗透的特点，因此是财经类专业中较早进行实验教学探索的学科。金融实验教学一般通过实验室、模拟软件、案例等载体，使学生在仿真的实验环境中进行有关金融实务的学习和操作。尽管很多高校建立了金融实验室，但整体上来讲，实验教学方法设计和模式还处于探索阶段，特别是对众多如存贷款、结算、证券、期货、外汇等金融实务型课程而言，实验教学仍以验证性、模拟性实验为主，综合性、创新性实验较少，实验条件没有得到充分的发掘和利用。本文以《国际结算》课程的实验教学设计为例，探索综合性实验方法在此类实务型课程教学中的应用，切实提高金融实验教学的实施效果。
二、当前国际结算实验教学的开展形式和主要问题
国际结算是大型商业银行不可或缺的一项新型业务，也是许多院校金融专业的重要专业课程之一。课程本身兼具理论性与操作性，具有突出的实务性与应用性特点，教学内容与实际操作高度吻合。传统的以讲授为主的教学方法效果并不理想，通过引入实验教学模式有助于学生理解课程内容、训练操作能力，不仅可以使学生易于理解和掌握复杂的结算流程及操作，同时还可展现商业银行在国际结算业务领域的发展趋势和特点，使学生在实验的过程中快速把握学科的理论及实践前沿。
当前国际结算实验教学基本依托内嵌于商业银行实验室的专门实验教学软件，利用模拟银行的仿真实验环境，将商业银行国际结算业务的整体流程和各项基本操作进行分解和再现，使学生既可以分模块、有针对性地进行细节操作训练，如开证、通知、审单、议付等环节的处理，也可以将业务流程连贯起来，使学生掌握从客户委托直到业务完毕归档的全部流程，了解国际结算业务的全貌，通过实验教学，可以将原本枯燥繁琐的程式化步骤化繁为简，通过动手操作激发学生的学习兴趣。
尽管实验教学方法在国际结算等实务型课程中已经广泛应用并取得了一定成效，但从目前的开展情况来看，还存在一定问题，主要表现在：一是实验手段和内容比较单一。目前此类课程的实验教学内容基本取决于模拟软件的设计，软件开发者依据商业银行的业务操作设置具体内容，主要功能是培养学生对具体业务流程的把握和操作技能的训练，所以程式化内容较多，如不有效配合案例教学，科学设计实验环节，难以培养学生的创新能力和解决问题能力。二是实验操作与理论学习配合不足。国际结算不仅涉及复杂的操作性知识，还有一些国际金融理论和大量国际惯例、规则知识等，现有的实验仍处于探索阶段，缺乏必要理论指导，未能实现课程理论知与基础操作的有机结合。三是实验环节缺少有机联系。目前实验软件的内容基本上是按照商业银行不同结算业务种类进行区分，与原有教材的章节相对应。现有模式缺少对实验全过程的统筹考虑和系统设计，使得各个环节之间相互独立，缺少内在关联性，没有打破教材的章节分割，学生难以从整体上把握国际结算的实质。要解决以上问题，必需对此类实务型课程的实验教学进行综合性实验设计，实现多种教学方法和手段融合，提高实验教学的实施效果。
三、《国际结算》综合实验项目设计及主要内容
综合性实验是指实验内容涉及本课程的综合知识或本课程相关课程知识点的实验，目的在于通过实验内容、实验方法、实验手段的综合，牢固掌握本课程及相关课程的综合知识，培养学生的综合能力。这种方法应用于国际结算实验教学，就是要改变原有的以课堂讲授知识为主的课程模式，并根据国际金融专业应用型人才培养的要求，统筹安排理论教学与实验教学的关系。逐步形成以国际结算基本实践能力训练为基础，以创新意识、创新精神和创新能力培养为目标，知识、能力、素质协调发展的实验教学改革思路。以此为出发点，可进一步对金融实务型课程教学体系、教学内容、教学方法和手段、培养方式等方面的进行有益探索。
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1.国际结算相关单元的基础知识和基本技能操作，包括国际结算支付工具如汇票、本票和支票的填写与应用，主要国际结算方式如汇款、托收、信用证相关报文的编制和传递，主要业务流程的串联和衔接等，学生可以通过实验软件的相应模块，在教师的指导下独立完成各基础环节的操作。因为实验教学软件可提供分步骤、分环节的操作模式，因此教师可在每一个重要的知识点或重要环节上进入暂停，重点讲授该步骤涉及的国际惯例、规则、操作要领及注意事项等，使学生领会起来更有针对性，更容易掌握，避免了传统教学模式下在基础操作流程上占用大量时间而重点内容无法展开的问题。
2.国际结算的各项基础知识和基本操作，充分运用案例教学方法，通过实验教学软件提供的大量教学案例，每一种结算方式都可以提供真实的贸易、银行实务情景模拟，学生可在真实的情境中不仅学习基础知识，掌握基本操作技能，而且能够进一步深入学习不同结算方式的应用背景。教师可通过对案例的重新设计编写，多个案例的重新集中组合来引导学生对相关知识模块的全面学习，解决过去教学模式下知识分散、重点不突出的弊端。并且，可以通过学生对案例的理解操作情况，进行课堂讨论、重点点评、难点分析等，真正将案例教学落到实处。
3.在国际结算重点章节和难点部分利用实验室条件推行项目教学方法。例如"信用证项下单据的缮制和审核"，是国际结算课程的重点和难点，可提前将学生分成项目小组，每个小组4-5人，将预先设计好的实验素材以小组的形式下发，通过团队实践、交流、讨论加深对问题的理解。实验项目可包括信用证的审核及翻译，信用证项下单据的缮制，单证是否相符审核以及结算风险分析等。项目一部分可在课堂时间进行，主要工作在课后完成，最后在实验室教学平台提交。教师在整个项目进行过程中，既可以作为知识的传授者、也可以是具体操作的引导者，还可以是项目内部的协调员，控制工作进度等，可充分调动学生学习的积极性。
4.利用实验室设施进行情景教学，让学生模拟实际业务中的各种角色，弥补案例教学的不足。例如在信用证结算方式分阶段的教学任务结束后，可将学生分成若干小组，安排同学进行角色模拟，将进口商、出口商、进口地银行、出口地银行在学生中做一个角色分配，然后模拟信用证的业务流程进行操作。在模拟过程中要求其他同学发现问题、提出问题，并寻求解决方案。期间可以聘请校外的银行或进出口公司的国际结算业务人员对相应的角色和操作进行讲解、点评，并将最前沿的国际结算知识穿插其中。有助于学生对国际结算全过程的总体掌握。
5.在全面掌握国际结算基础知识和基本操作基础上，可在实验教学中开发综合性案例，让学生根据企业的财务状况、产品的销售情况、资金成本等因素为企业进行贸易融资方案的设计，这种案例不仅使学生掌握了当前国际结算最为前沿、实用的国际贸易融资知识，而且可以和公司金融、财务管理等相关课程进行对接，有助于学生综合能力的提高。
四、综合性实验教学方法
综合性实验教学以综合性、交叉性、和拓展性为原则，以培养高素质的应用型人才为目的，通过实验内容的设计和实验环节的有机整合，在过程中实现学生的实践能力、创新能力等综合能力与素质的提高。其中，教学方法的改革是实现综合性实验教学目标的关键环节。
1.学生自主学习为主，教师引导为辅
在实验教学中我们应强调学生的主体作用，特别注意增强学生的自主性，这是实验方法改革的核心。整个实验过程均强调必须由学生独立自主地完成，教师对各业务环节操作给予相应的指导。强调学生的"三动"：自己动手，自己动脑，主动学习，教师的主导作用表现为策划、引导和激励，如对方案可行性的审核、疑难问题的指导、案例点评及实验结果的检查等。
2.集中教学与个别指导相结合
学生实验技能和动手能力的差异较大，为给优秀学生一个最大限度的能力发挥空间，在实验任务安排上将实验内容分为基本要求和提高（扩展）要求；在教学指导中，教师对优秀学生提出更高的设计要求。
3.课内训练和课外活动相结合
实验教学毕竟是对实际业务环境的模拟，课内训练的内容能够让学生掌握这一业务应该具有的一些基本知识和技能，但毕竟与实践部门的操作有一定距离。因此在条件成熟时，可以组织同学去商业银行或进出口企业的国际结算部门进行短期实习，加强对这一课程和业务的深入理解。
4.多种教学方法的综合运用
在实验教学中教师可充分利用实验室条件和实验软件功能，综合运用多种教学方法，如启发式教学、问题导入式教学、交互式教学、项目教学法等，切实提高学生的学习兴趣和综合能力。
目前金融实验教学还处于探索和发展阶段，对于金融实务类课程而言，在现有的高校办学条件和社会条件下，实验教学无疑是比较理想的教学模式，需要引起足够重视。如何改革教学方法、合理安排实验环节、充实实验内容、整合教育资源、加强师资队伍建设，构建完善的实验教学体系，是今后高校教学改革的重大课题，值得进一步深入探讨。
参考文献
[1]王淑敏等.开设综合性实验与培养应用性人才的探索[J]．重庆文理学院学报（自然科学版），2009（2）
[2]施鼎方，王士芬．探析综合性实验教学的有效途径[J]．实验技术与管理，2010（1）
[3]朱亚莉，冯佳昕．金融特色跨专业综合实验教学探索与实践[J]．实验技术与管理，2016（11）
[4]王俊籽．高校金融学科创新型实验教学体系研究[J]．现代教育，2017（02）
论文作者:付琼
论文发表刊物:《科学教育前沿》2017年9期
论文发表时间:2017/11/15
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