中小企业改革新模式：期股买断，工人自治——南京发动机配件厂改制实践调查报告，本文主要内容关键词为：南京论文,调查报告论文,新模式论文,发动机论文,配件厂论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
１９９８年底，南京发动机配件厂因体
制病而濒临倒闭。职工提出，试行“期股买断，工人自治”，３年为一个周期。经民
选产生的企业领导，带领职工调整产品结构，开发新品，开拓市场，加强管理，如期实现改革目标。这一实验的成功，形成了中小企业改革的一种新模式。
职工自主进行改革的缘由
南京发动机配件厂是南京机械工业局主管的一家生产内燃机配件的类似国有企业的集体所有制企业。其前身为始建于１９５６年１月和１９５８年６月的南京飞跃铁器合作社和南京合众医疗器械修配厂，其性质均为工业联社，原始资产数千元，由参加的职工投入。南京市地税局授权市机械工业局经营其集体资产。该厂１９９９年７月末有职工１２４６人，其中：离退休３９８人，长期病假及离岗挂编２８２人，在岗５５６人。
该厂是一中型企业，主导产品为发动机气门、活塞肖、气门挺杆、气门推杆、凸轮轴等，生产能力在全国同行业中占有重要地位。１９９４年来，该厂一直处于亏损状态，到１９９８年末累计账面亏损８２２．６０万元，加上消化土地出让金等因素，实际亏损额高达２８１５万元，平均每年亏损近６００万元。
职工工资不能按时足额发放，离退休职工工资拖欠，职工不仅无奖金，连医药费都不能报销，企业陷入困境。
该厂尽管实际上实行的是国有企业体制，但名义上划为集体所有制。虽然该厂是一个债务重、人员多的工业企业，但多年来一直不能享受一般国有企业所能享受的政策扶持，诸如优化资本结构的兼并、破产、债转股等政策。工厂也曾积极寻求与大企业、大集团进行联合、重组，终因人员多、负担重、优势小等因素，均未成功。
１９９９年初，该厂领导班子总结多年改革的经验教训并结合本企业实际终于认识到，像他们这样的劣势企业要改制必须从产权制度改起，其办法就是职工自主地起来承担责任，搞股份合作制和期股激励的方法实行“期股买断”。这样做的好处，一是充分调动了职工作为企业主人翁的积极性、主动性和创造性，实现了职工持股，将职工与企业真正从利益上捆到了一起；二是考虑到了职工的经济承受能力，职工可以不用拿出大量现金，而主要激发职工的积极性，因为职工只有干得好、干得多才能实现多持股。相反，如果出现亏损，亏损的大部分还得自己承担。
在对该厂改制实践的调查中，我们发现该厂制度创新最鲜明的特点，就是该厂从经营者到生产工人的全体职工实实在在地拥有企业主人翁的地位，从而具有对企业改革的主动性和对企业前途命运深切关注的高度责任感。因此，我将该厂改制的模式称为“工人自治，期股买断”。
改制新模式的做法
南京动配厂的改革方案是由企业管理人员和全体职工共同出资购买企业，大家购股、持股，权利平等。职工集体先期购得２０％的股份，获得企业经营权，然后在３年内将企业利润逐年转化为股份，逐步达到５１％的控股权。
从１９９９年１月开始，该厂选择了产品具有一定市场前景的下属３个生产车间，陆续分离，组建了南京金嘉摩托车气门有限公司（１月组建）、南京驰野内燃机配件有限公司（４月组建）、南京埃顿气门有限公司（７月组建）３家有限责任公司（以下分别简称金嘉公司、驰野公司、埃顿公司）。
现以最先组建的金嘉公司为例，说明“期股买断”的主要做法：
（一）１９名职工（主要为原摩托车气门车间职工）首期以３０万元现金购买新公司１００万元注册资本的３０％，动配厂的集体资产代表与职工出资人共同选定新公司的经营者，在职工的现金出资到位后，动配厂将生产经营权完全交给职工及其选定的经营者。
（二）为调动职工参与改制的积极性并考虑职工的实际能力，在改制后运作的前３年，在利润分配上适当对职工倾斜，动配厂与公司职工群体分别按１∶９（第一年）、３∶７（第二年）、４∶６（第三年）的比例分配利润，且职工须将当年分红利的７０％用于继续购买公司股权，直至达到５１％；３年后按双方实际拥有股权比例分配利润。如果出现亏损，双方亦按上述的利润比例各自承担亏损。
（三）公司每月须向动配厂交纳厂房及辅助设施租赁费、非专利技术产权提
成费、综合服务费及资金占用费７万元。职工群体购买股权的３０万元出资，动配厂同意作为新公司的流动资金，期限１年（按银行同期利率收取利息），以帮助新公司解决资金困难。
（四）为加强监管，新公司的主管会计由动配厂派出，并定期更换。董事会在股权未发生根本改变前（即职工中５１％股权），厂方出任３名董事（包括董事长），新公司出资职工产生２名董事；监事会３名，其中２名为厂方监事（包括监事会主席），１名为公司职工代表。
（五）公司在第一年度必须吸纳相应数量的动配厂在册职工。逾期未吸纳，则按动配厂人均工资及统筹费用标准向动配厂交纳相应费用。职工进入新公司后签订新的劳动合同，新公司现有４５名职工已于５月份开始在劳动部门单独缴纳职工的统筹、劳保等各项法定费用。
（六）若在经营年度有连续两个月不交固定费用或连续数月亏损，董事会有权更换总经理或中止与职工群体的合作，进行清算。
改制实践成效及其启示
几年来，该厂坚持自主改制，在管理制度与科学技术上也不断创新。
（一）改制给工厂带来了生机和活力，“企业的亏损年年减少，职工的收入有所提高，失去的市场又夺了回来”。企业改革虽是一场体制改革，同时也是人的思想观念的变革。职工的思想由改制前的“大锅饭”转变到现在“找活干，争上岗”。金铸公司因成立不久，产品覆盖面较窄，市场销售不大，抑制了产量提高，
经济效益一直不太好。公司领导层与职工同甘苦，自加压力，锁定目标；凡每年销售、生产任务完不成，工资按比例下浮；每逢星期六（休息日）不休息，正常上班，职工无怨言。
（二）随着改制后公司的运作，企业原先陈旧薄弱的管理制度已无法适应，各种问题暴露无遗，严重制约了公司的发展。为此，该企业下大力整顿、完善各项管理制度，包括：财务管理、质量管理、市场营销、统计报表、安全生产等。目前，该厂改制公司各种财务报表，日常形成全厂与改制公司相适应的财务管理工作网络。
（三）改制后的公司，由于体制的变化，解决了生存问题，都在规划今后如何发展，装备实力，参与外部市场竞争。埃顿公司在销售、开发主产品的过程中渐渐感到没有质量体系认证，已无法参与今后的市场竞争，多次提出开展ＩＳＯ９００２贯标工作，甚至迫不及待地要以单个公司名义来开展贯标工作。这种局面与改制前形成鲜明对照。金铸公司在质量贯标活动中，行动早、步子快。抽调专人组成工作小组，从产品图纸到擀检工艺资料重新整理、编制，还多次组织职工清洗、保养设备，并将公司三十多台设备油漆一新，为公司文明生产和贯标工作打下良好基础。
实行“工人自治，期股买断”改制后，企业经营状况产生了很大变化。以埃顿公司为例，１９９８年至２００２年末统计，销售收入分别为：５２万元、１８６．２２万元、５０２．５４万元、５４３．３３万元、９７４．６９万元；企业利润分别为：１９９８年亏损、１９９９年１．３７万元，２０００年２１．４１万元、２００１年６８万元，２００２年１６０万元，跨跃式的增长。
南京动配厂“工人自治，期股买断”的改制模式，涉及到一系列理论问题。目前我国正在完善社会主义市场经济体制，建立现代企业制度是一个重要任务。然而，在考虑建立现代企业制度问题时，流行的观点是偏重于考虑建立和完
善出资人和经营者的有关运行机制与制约机制，重点是为保护出资人即资本所有者的利益而加强对经理层的激励和约束机制。而将企业劳动者即职工，客观上放置在既定的雇佣劳动者的地位，他们由合同形式被雇佣，从而出现资本对劳动的占有，这是一个必须给以解决的重要问题。
建立社会主义市场经济体制，必须保持市场经济的社会主义性质。这个特征的本质，是劳动的社会主义形式，即自主劳动。国有企业职工应获得自主劳动者的地位，发挥其作为企业改革与发展的主人翁的地位和作用。
笔者认为，南京动配厂的改制模式，是一种工人自治的国企改革模式，是自主劳动范畴的一种现实表现，又是公有制的一种有效实现形式，有重要的理论和现实参考价值。
南京动配厂的改制方案，虽然侧重于期权的设置，但性质上还是属于资本联合与劳动联合相结合的股份合作制改革。这一改革之所以有显著成效，关键在于进行了产权制度的改革，使职工真正成为生产资料的主人，即所有者。职工从单纯的劳动者转变为既是资产所有者，又是劳动者；从难以切实落实的有产者转变为真正的有产者，这是一种质的飞跃。因此，我们认为，可以把南京动配厂的“工人自治，期股买断”改革模式的实质概括为：“实行工者有其股，重建个人所有制”。这是公有制的一种新的实现形式。
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