摘要：通过基建财务预算管控系统使用与了解，对遇到的问题，研究了一系列切实可行的工作方法，解决了一些实际问题。
关键词：基建；财务预算管控系统
为进一步强化基建财务管控，规范其他费用使用，国家电网财务部研究发布了基建财务预算管控系统。建设部作为主要被管控对象，积极配合财务部开展新系统的测试与上线工作。我公司接到任务后，立即成立专业技术小组，仔细研读预算管控的具体要求与操作方法。由于该套系统仍处于测试阶段，黑龙江公司属于第一批试点单位，没有成功经验可以借鉴，充分发挥主观能动性，研究了一系列切实可行的工作方法，解决了一些实际问题。
一、工作描述
结合《国网黑龙江电力基建部转发国家电网公司关于印发加强输变电工程其他费用管理意见的通知》的要求，配合财务部完善预算管控工作。国网大庆供电公司建设部强化内部管理，协调相关部门，保证预算编制的准确性。可行性。各参建单位作为预算管控的各责任主体，分解目标，配合编制，并严格执行预算方案。各单位规范工程建设费用支出计划，防范工程建设资金使用风险。建设部努力协调各相关部门在输变电工程概、预算编制与评审、招标控制、设计变更等工作中认真贯彻落实预算管控的相关要求。在开展工作的过程中建设部强调内外部协调，彼此加强沟通及时反馈信息，合理进行业务、资金、信息的整合。
二、主要做法
1.工程只有在通过初设审查之后才能确定概算和单体工程拆解，进而上报预算。初设审查的时间是根据项目上报情况进行安排的，而预算上报每年只有两次机会。如果某项工程通过初设审查的时间晚于上次预算上报时间，而开工时间有早于下次预算填报时间，则该工程将五预算可用，各类订单无法在ERP中生成。工程自然不能正常开工建设。面对这种情况，建设部积极与发策部、设计院、项目组沟通，通过工程估算值或最新版本的概算值大致推算出工程的预算值，按整体工程上报，先申请到预算。待工程通过初审后，第一时间在基建管控系统中完成单体工程拆解，取得WBS编码，并将该工程的总预算值分配到各单体工程中。最后将所有数据传递到项目组处，完成预算发布。
2.预算发布后，在ERP中操作时经常遇到承诺值侵占有限的预算值，无法生成订单的现象，在预算管控系统上线前就已开工发生费用的项目表现的尤为明显。这严重的影响了物资类与服务类的招标工作。在刚发现这种情况的时候为了按时完成招标工作，临时采用人为降低订单金额和修改承诺制的方法，利用有限的预算空间生成采购订单，方便下一步操作。目前，经过多次与管控组的协商，项目组同意将预算管控节点后移到形成成本的步骤（即ME81N处）。这种处理方法极大的缓解了预算值与承诺值相冲突的情况。此外大庆建设部对项目组给出的内控系数可行性提出了疑问。项目组进行了相关调研工作后，接受了大庆建设部的建议，对内控系数进行了调整使之更符合工程的实际情况。
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3.预算管控系统的上线对建设部传统工作方法产生了影响，对部门内部的联动机制提出了更高的要求。建设部全体人员都要主动适应，预算管控新的工作要求。首先要改变原有的按专业拆分单项工程的方法，严格按照概算书拆解，这样方便与预算管控内各项费用对接，减少预算上报的难度。项目经理，工程技经人员合理制定工程的资金形象进度，确保预算的准确性与可行性。严格制定工程里程碑计划，减少节点变化对预算实施造成的影响。预算上报前交由各相关人员检查，提前做出调整。
4.预算编制与上报虽然有建设部负责，但要预算整体运转流畅，需要全体相关单位的共同努力。预算的执行部门物资部、建设部、发策部需详细了解管控的工作方法，按要求发布订单，申请资金。目前只有建设部详细了解预算管控的要求，其他两部门了解的并不全面。在实际工作中出现了操作不符合管控要求，资金不能正常拨付的现象，影响了工作效率。建设部已多次联系物资部与发策部共同学习预算管控的要求，研究工作方法，提高工作效率。预算的前级单位设计院（预算编制的主要依据是概算，概算由设计院负责编写），提高“其他费用”编制的时效性与准确性，尤其是与政府相关的费用，编制时要充分考虑到地方规定，实时根据地方政策调整做出相应的变化。预算监控部门财务部检查预算的可行性与严密性。施工单位要认真制定并严格执行施工计划，制定计划时应充分考虑自然气候等不可控因素对工期的影响，在预算上预留充足的可调整空间，以应对非常规的变化。
三、特色亮点
国网大庆供电公司建设部的预算管控工作方法强调内部沟通和外部协调。建设部上报的预算是由各责任体上报的分预算，汇编而成的。从组织预算编制到预算执行，各责任替充分协商沟通，相互配合，有利于建设部的管理工作协商一致，引导出更好的计划和执行效果。通过实际执行结果与预算之间的差异分析，可以从侧面评价各项目部的工作开展情况。在预算执行过程中重点把握对执行过程的实时监督。
四、具体案例
林甸—纲要110千伏线路工程、银浪输变电工程、义和输变电工程在“二上”时还未开展初设审查工作，经与项目组协商，该工程暂不进行单体工程拆解，根据最新版概算，推算出工程的总预算上报，优先申请到预算额度。三月下旬该工程取得初设批复，建设部迅速完成单体工程拆解与预算分配工作，保证该工程在系统中顺利运行。目前该工程已完成物资类招标工作，即将开展服务类招标，系统运行一切正常。
高南110千伏输变电工程，在开展招标工作时遇到了承诺值与预算值冲突，税金与预算值冲突的问题，经与项目组协商，通过下调承诺制、特意降低价格、修改税金在系统中的统计口径等方法，优先生产采购申请号，方便开展下一步工作，经过多方努力，高南工程顺利完成了两批次招标工作，目前工程进展顺利。
五、实践效果
截止目前国网大庆供电公司建设部在建工程基本消除了预算管控系统对于资金使用的影响，各类费用均可正常支付。最近一段时间配合试验项目组的单体工程内微调功能，调成了一些费用，处理了部分即将到期的票据。下阶段我部门将继续推进预算管控工作，配合项目组试验系统的新功能，改善系统的友好度与可行性，完全适应预算管控的新要求。
论文作者:王宏刚,王晶杰
论文发表刊物:《基层建设》2016年12期
论文发表时间:2016/9/27
标签：预算论文; 建设部论文; 工程论文; 工作论文; 系统论文; 基建论文; 项目论文; 《基层建设》2016年12期论文;