广电接入网BT模式的可研探讨
南京广播电视系统集成有限公司：王军
【摘要】 随着新一轮广电全光网络建设浪潮的到来，新建FTTH网络相对于存量的HFC网，不仅在宽带数据和广播电视业务中有了品质提高，而且还富裕了纤芯资源便于发展专网专项集客业务。然而新建网络的高额投资费用却给一些经济欠发达地区网络建设带来了瓶颈。文中结合当下兴起的PPP模式中BT方式，在可研中需要分析的问题给出了一些思路。
【关键词】 BT；市场预测分析；财务分析
一、市场预测分析
（一）市场分析
市场分析分为市场需求分析、市场竞争及商业模式分析、公司竞争分析及定位。其中公司竞争分析及定位可通过波特五因素模型、竞争态势矩阵(CPM)、企业核心竞争力分析以及SWOT分析使企业获得持续的竞争优势。SWOT分析方法具有分析直观、使用简单的优点，即在没有精确的数据支持和更专业化的分析工具的情况下，也可以得出较有说服力的结论。
（二）市场环境及业务发展（项目应用）预测
经过该市市场运营部积极营销和推广、运维播控中心对网络故障的及时解决和维护，改善了用户的体验，大大提高了广电网络在用户心中的定位，用户流失率有逐年递减的趋势。业务发展的预测可采用定性与定量的分析相结合。定性分析常采用专家预测法，定量分析采用因果分析预测。
二、财务分析
财务分析在方案比选中起着重要作用，它是项目决策的重要依据，可以促进各方谈判、促进平等合作，同时也是作为经济分析的重要基础和依据。在分析时应结合项目性质，掌握财务分析原则，正确界定项目的范围，确定计算和判别参数与数据，选择合适的分析方法，必要时应满足决策者不同的需要。
（一）营业收入与税金估算
（1）个人及家庭用户营业收入
本次工程改造涉及住户61955户，2019年预计新增数字电视用户17539户、高清互动业务用户7397户、宽带用户3946户，资费按照数字电视220元/年、互动业务96元/年、宽带业务120元/年，预计2019年个人及家庭用户营业收入可达504.92万元。
（2）集团客户营业收入
S地市分公司按现有“村村响应急广播”和“益农信息社”两个业务测算，运营期2019年可产生的增值业务收入约30万元，集客业务收入年递增5%，可测算出该业务整个运营期的收入值。
（3）补贴收入
本期工程暂不考虑财政补贴的收入。
（4）税金估算
该拉杆结构中间螺纹杆不适合粘贴应变计；耳环套筒螺纹段与螺纹杆相对位置不固定，受载时套筒传力路径不固定。此外，受尺寸和结构限制，5号、6号点受尺寸限制，无法进行应变电桥改装工作。因此，适合粘贴应变片的位置为1号—4号点，其中1号和2号点位于套筒实心区域，位置对称，3号和4号点分别位于腹板的正面与反面，位置对称。
按照财税【2017】35号的规定，对广播电视运营服务企业收取的有线数字电视基本收视维护费和农村有线电视基本收视费，免征增值税。若文化体制改革企业税收优惠政策发生变化，将对该项目盈利能力产生一定影响。
这个小区刚刚有过一起入室抢劫杀人案，如芸知道，许元生也怕得要死，当时拉着她的手都是哆嗦的，但他还是义无反顾地一直把她挡在身后。那一刻，她感受着他手里的温度，心中纠结了很久的东西，一点点软了下来，让她重新审视了自己的内心。
（5）本期工程运营期内的营业收入预测
根据本报告业务发展预测的用户规模，集客业务收入年递增5%，该分公司2019年-2028年营业收入见表1.1：
（二）成本和费用估算
（1）计算期的取定
⑥业务费
方案B：本期建设项目计算期取定10年，其中建设期5年，即2019-2023年；运营期10年，即2019-2028年。
1.努力深化与加快中国工业的低碳转型发展，以求早日在工业领域全面实现生产方式的“低碳化”。在实际的生产过程中应该处理好“投入—产出”二者的关系，即需从经济学的角度出发，以最少的要素投入追求最大的经济社会综合效益。同时，高度重视技术创新与技术进步，健全技术创新体系，提高企业内部的管理水平，积极引进低碳技术以及推行节能减排，这些措施对于低碳全要素生产率的提高都是非常有必要的。
（2） 生产人员和管理人员确定
近年来，现代石产业、石文化作为新兴产业和主流文化的兴起，受到各级政府的高度关注，开始制定了相关的政策、措施，石产业、石文化迎来了发展的春天。
在对节目的播出、数据库和服务器的管理上，使用千兆以太网进行工作站和服务器之间的信息交流，能够使播出系统的功能变得更加完善和高效。在建立高、标清兼容集群播放系统时，由于需要存储大量的数据和节目，系统必须要有较强的存储能力，使迁移、入库、后台转码等任务能够快速进行，并对整个系统进行有效的调度。而在保证系统稳定性上，可以利用双服务器运行的方式，并用软件保证双服务器可以互为主设备。
（3）项目固定资产投资和资金筹措
项目配备的生产人员与管理人员数量根据本地工程及管理经验估算，分别按8人和1人配置。
方案A：本项目固定资产投资估算2324.46万元，全部为企业自筹资金。
视听说教程内容涉及到英美国家常见的日常交际功能，一般有24个项目，每个项目存在多个情景即该项目的由来、约束条件和工作环境。用情境引出项目任务，情境类型尽可能齐全，情境展示尽可能生动，如问候、就餐、购物、约定与邀请、兴趣爱好等情景。教师要改变传统的授课方式，笼统讲解，囫囵吞枣地听，而是要将教学内容分成具体的项目即学习情景，然后确定工作任务即子项目，在课堂逐一完成。如学习情景就餐，可以分成：日常用餐的表达方式、预订座位、点餐知识和中西方就餐礼仪与习俗的基本知识等若干子项目。同时要制定每个子项目的知识要求，如掌握中西方餐桌文化差异、掌握常用点餐用语、正餐、甜点、水果等名称。
③折旧费
（4）流动资金和固定资产余值估算
方案A：本项目流动资金按固定资产原值的4%估算，为企业自筹资金；固定资产余值按固定资产原值的3%估算。
方案B：本项目不计取流动资金；固定资产余值按固定资产原值的3%估算。
方案A：本期工程固定资产投资2324.46万元，折旧年限为25年，采用直线折旧法，每年折旧成本约90.19万元。
①工资
工资总额＝生产人员数×预测年人均工资额；
预测投产年人均工资为40000元，按年5%增长。
②职工福利基金
方案B：本期工程固定资产投资2603.40万元，分五年投资，第一年投资金额第二年开始计算折旧，依次类推，采用直线折旧法，折旧年限为25年。
变异操作为抗体的迭代产生潜在的个体，实现全局搜索.ICSA-ECOC方法基于样本数据设计了不同的变异操作.
方案B：本项目固定资产投资估算2603.40万元，分五年投资，等额还本，每年4%的结算利率支付资金占用费用，全部为企业自筹资金。
（5）年总成本测算
职工福利基金＝年工资总额×14%。
定制旅游中定制师和策划师业务能力尤其重要，这关系到旅游企业能不能准确捕捉到目标客户喜好设计出高质量的产品。通过引进高素质定制旅游人才能够更加科学管理旅游企业的发展，一方面，旅游企业形成合理的人才培养制度，成立相关部门对员工进行管理，对相关定制人员进行技能培训，完善奖惩制度等，提升员工的实践操作能力。另一方面，员工应该提升自身素质，提高自己服务能力，端正自己的服务态度，做到细心、热心。
④修理费
修理费＝固定资产原值×2%。
⑤低值易耗品
低值易耗品＝2000元/人/年。
方案A：本期工程计算期取定10年，其中建设期1年，即2018年；运营期9年，即2019-2027年。
业务费一般生产年按再分配收入的2%计取。
⑦用户摊销成本
用户摊销成本包括入户开通成本及宽带出口成本，HFC网络改造成全光纤网络后，原HFC网络线路侧的光接收机和干线放大器每年的电费成本作为成本节约项从用户摊销成本中扣除。
根据业务发展预测得出，数字电视用户数峰值为17539户、高清互动用户数峰值7397户。
这恰恰从另一个角度，说明杂文的基本“特征”，就是内容的无所不包，手法的无所不用，形式的无所不有。然而，“杂之义广，无所不包”的杂文创作，在杂文与美文、杂文与作文、杂文与时文之间，确实存在着诸多模糊认识。我们的责任，就是要划清杂文家创作的界限，引领杂文读者在欣赏杂文过程中，逐步养成独立思考的习惯。
a、入户成本：
入户开通成本按照皮线152元/户、小光机46元/户、机顶盒182元/户、二合一ONU205元每户测算：
单数字电视用户入户开通成本=152+46+182=380元/户；
数字及互动用户入户开通成本=152+182+205=539元/户；
用户入户开通总成本=380*（17539-7397）+539*7397=784.09万。方案A运营期9年平均每年摊销成本87.12万元；方案B运营期10年平均每年摊销成本78.41万元。
3.拟定评价过程。与朗读的评价一样，口语交际评价过程也要考虑到评价对象、时间、评委人员、成绩记录等方面的内容。
b、宽带出口成本：
根据近两年数据，单用户宽带出口成本约14.81元/月。
c、节约电费成本
根据各营业厅往年上报电费数据，扣除营业厅及机房占用电费，本次网改预测每年电费约49.7万元。
管理费用和财务费用参照有关标准和本项目情况取定。
（三）财务分析
（1）财务评价指标
财务分析指标分为盈利能力指标、 偿债能力指标分析、财务生存能力分析、不确定性分析等。
（2）财务分析
经过详细计算本项目两种方案财务评价指标的计算结果对比可见下表：
（四）不确定性分析
（1）敏感性分析
影响项目经济效益的因素很多，其中影响最大的是预测业务的变化，资费标准的变化，网络配套能力的大小和社会物价波动这四个因素。这些因素反映在项目经济效益上就是再分配收入，固定资产投资和经营成本三个变量的变化。再分配收入的变化对项目经济效益的影响最大，因此用户数量的多少和资费水平的高低是影响项目经济效益的关键。
2.随着人均可支配收入水平的提高，居民更多追求高端的非基本公共服务消费需求。通过实证可以看出人均可支配收入对三者的影响系数分别为0.453、0.245、0.638，且在1%的水平上显著，说明人均可支配收入对公共服务均等化指数具有正向影响，使得均等化程度降低。
（2）财务评价主要结论
多维农业休闲综合体发展思路见图1。多维农业休闲综合体是指在城市郊区或乡村集镇打造一个休闲娱乐区，是集休闲、娱乐、商务等多种功能于一体的现代农业生产经营模式。在本项目中，多维主要包含时间多维、产业多维以及功能多维。时间多维指不同时间维度对园区发展有不同的要求，将一天、一年及一生的视角作为方案思考的出发点来进行规划设计；产业多维指时间维度的丰富对产业的发展提供了一定的要求，所以本文以柑橘产业为核心，以“农业+N”为模式，使其与业态形式融合发展；功能多维作为综合体最突出的特点，即在产业多维的基础上，将产生、发展不同的功能，最大程度上满足不同人群的需求，从而丰富综合体的体验形式。
王莉娜[15]认为，虽然碑学观念在“扬州八怪”那里还没有形成完整的体系，无论在笔法上，还是在理论上均没有臻于成熟与完善，但事实证明“扬州八怪”已经受到碑学的深刻影响。在“扬州八怪”书风中，特别是以“拙”、“古”、“厚”为突出特征并体现于诸位书家的艺术风格中的事实，表明了其特点均源于碑学，他们不计较技法的完美与精细，重要的是追求精神与神采，表现出“大巧若拙”之美。打破了清以来帖学衰弱的僵化模式，从而最终成就了“扬州八怪”这股丑拙的书风。
从财务评价指标对比可以看出，当基准收益率为10%时，项目自筹自建模式财务静态投资回收期为8.31年，财务净现值为-391.10，财务内部收益率为6.79%，距离行业一般财务指标还有很大的差距，财务分析不可能。
三、研究结论
本期工程可采取两种方式建设：一是企业自筹资金建设；二是引入社会资本方建设移交，采取BT模式，每年支付20%本金，按照每年4%的结算利率支付资金占用费用。通过对比得出：在公司的运营收入和运营成本相对固定的情况下，充分说明了BT模式在资金时间价值上更具优势，本期工程建议采取BT建设模式。
参考文献：
[1]肖凤桐，郭建斌，李清立，任远.现代咨询方法与实务(2019年版) [M].（第1版）.中国统计出版社
[2]肖凤桐，牛新祥，孟俊娜.项目决策分析与评价(2019年版) [M].（第1版）.中国统计出版社
标签：BT论文; 市场预测分析论文; 财务分析论文; 南京广播电视系统集成有限公司论文;