一、内部审计人员权益保护问题探讨(二)（论文文献综述）
朱雨涵[1]（2021）在《内部审计促进企业履行社会责任路径探究 ——以Y集团为例》文中研究指明
杨佩璇[2]（2021）在《基于风险导向的Y食品企业社会责任内部审计研究》文中指出
管淑慧[3]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中认为当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
胡松涛[4]（2020）在《商业类国有企业绩效评价体系研究 ——基于J省国家审计的视角》文中指出商业类国有企业对于推动经济发展、维护市场秩序具有非常重要作用,随着国有企业改革的深入,如何在国有企业审计中科学、全面地作出审计评价已成为审计机关面临的难题。笔者在工作实践中发现,J省审计机关对商业类国有企业的审计评价主要以财务指标和合规性指标为主,往往忽视了国有资金的使用效益和机会成本,以及企业应承担的社会和环保责任,与新时代国有企业高质量发展的要求不符。因此,本文尝试构建符合时代需求的商业类国有企业综合绩效评价体系,并探讨其在H集团的应用情况。本文系统梳理了商业类国有企业绩效评价体系、平衡计分卡和经济增加值的相关文献,分析商业类国有企业绩效评价在J省审计中的应用现状及不足。进一步剖析其原因,发现现有评价体系存在如下局限性:以财务指标为主、非财务指标较少;未设置指标权重,难以进行综合评价;评价指标具有滞后性,且存在短期效应。在此基础上,本文构建基于平衡计分卡和经济增加值的综合评价体系。该综合评价体系包括财务维度、政策落实与责任履行维度、内部流程维度和学习与成长维度4个维度、10个二级指标、26个三级指标。同时,本文还将现有评价体系和综合评价体系运用到H集团的绩效审计评价中,对比分析两类评价体系的优缺点。最后,本文还给出了推进J省商业类国有企业综合评价体系应用的保障措施。
陈华桢[5]（2020）在《企业内部控制问题探讨 ——以康美药业为例》文中提出多年的经济发展红利使得我国大中型企业的管理模式也日渐成熟,企业对内部控制管理也越来越重视,在不断完善中探寻出了符合公司自身的管理制度。在管理标准化的趋势下,企业的内部控制被看作是企业自我完善的重要环节,企业对内部控制也逐渐有着更高的要求。但目前来看企业对内部控制的管理还是有许多欠缺,虽然内部控制受到了不少的重视但是往往在实行过程中内部控制很容易会沦为虚有其表或者是形式主义。一旦在企业出现重大违规现象时才意识到内部控制的作用或者说内部控制不足成为了企业违规现象的挡箭牌。企业内部控制还需认真对待。2019年5月17日,证监会公布了康美药业案件初步调查结果,对于公开的康美药业2016年至2018年的财务报告有重大虚假嫌疑。消息公布出来震惊了资本市场,康美药业是A股中有名的中医药企业之一,康美药业一直以来被视为是一家“白马公司”,这次事件使得康美在社会公众中的形象严重受损,随后公司的股价一落千丈。本文以康美药业违规事件出发,从内部控制角度探讨违规产生的原因并总结出经验教训,以期对企业内部控制具有一定的借鉴意义。本文用文献研究和案例研究的方法,找出康美药业内部控制过程中存在的缺陷与弊端,并对其予以深入剖析,针对性地提出行之有效的建议措施。本文将从五部分来分析案例康美药业的内部控制。第一部分是绪论,围绕本篇论文的研究背景、内部控制文献资料和研究成果并汇总综述。第二部分主要是介绍本文中用到的一些内部控制相关的理论,并对下文提供理论基础。第三部分主要对康美药业目前的状况和内部控制实际情况予以剖析。第四部分围绕康美药业在内部控制方面存在的缺陷及问题进行列举并分析其原因。第五部分根据康美药业存在的问题和原因提出相关的建议和对策。最后得出企业的一系列问题的出现,多是由于企业自身内部因素出现了问题,也就是内部控制管理出现了缺失造成的违规问题,所以避免出现类似事件的情况就要重视内部控制的作用,加大对内部控制制度的建设力度,内部控制管理对企业的生存与发展起到决定性的作用。
张宁[6]（2020）在《完善我国绿色审计法律制度的研究》文中研究表明建设生态文明是中华民族永续发展的千年大计,建设生态文明需要推进绿色发展,加快建立绿色生产和消费的法律制度和政策导向,建立健全绿色经济体系,其中加强环境监管是重中之重。绿色审计作为环境监督的重要手段,对于实现绿色发展十分必要。然而当前我国绿色审计法律制度的建设才刚刚起步,绿色审计实务的开展缺乏系统可行的法律依据,绿色审计法律制度的不完善制约着我国绿色审计实务的发展。完善绿色审计法律制度是发展绿色经济,促进企业自身发展,建设生态文明,保障公众环境权益的必然要求。可持续发展理论、委托代理理论、环境资源价值理论、外部性理论为完善我国绿色审计法律制度提供了理论基础。近年来,我国已经出台了一些绿色审计法律法规及政策,在很多地区积极实施了绿色审计实践,取得了一定的成效,促进了我国资源环境保护事业的发展,但与建设生态文明的目标相比,我国绿色审计法律制度仍存在很多不足。首先,绿色审计法律制度体系不完善,缺少专门的绿色审计法律、绿色审计准则,导致目前我国绿色审计的实施主要还是依靠政策性文件和原有实践经验,我国绿色审计的权威性受到一定程度的争议。其次,绿色审计法律制度的内容有缺失,相关法律法规及政策对绿色审计的规定多为指导性意见,不够明确具体,导致目前我国绿色审计的审计主体单一、审计范围狭窄且审计结果的约束力有限,无法充分发挥绿色审计制度的环境监管作用。最后,绿色审计配套制度不健全导致绿色审计无法充分开展。完善我国绿色审计法律制度应从以下三大方面着手:一是要完善我国绿色审计法律制度体系,制定专门的绿色审计法和绿色审计准则。二是要完善我国绿色审计法律制度的内容,包括:扩大绿色审计主体,明确内部审计和社会审计的绿色审计主体地位,并明确三类主体各自的绿色审计职责;扩大绿色审计范围;规范绿色审计程序;规范绿色审计报告;规范绿色审计法律责任。三是健全绿色审计配套制度,包括:健全绿色会计制度;健全资源环境定价制度;健全资源环境产权制度。
范凯[7]（2020）在《内部环境缺陷对会计信息失真的影响研究 ——以雅百特公司为例》文中进行了进一步梳理会计信息是维持市场经济体制稳定运行的重要因素,是利益相关方进行市场交易的基础和重要依据。但因为会计信息是企业提供的,会计信息质量水平和企业会计处理方式、信息传递方式等有着直接关系。而内部控制作为一种企业治理机制,对保证公司正常运转、财产安全、经营效益等有着重大意义,同时也决定了会计信息质量好坏。内部控制能否发挥应有的效用,内部环境是一个重要前提条件,它也直接关系到企业会计信息质量水平。人力资源管理体系、企业组织结构以及企业的氛围,也是影响企业会计信息质量的一环。本文的研究针对企业内部控制体系的内部环境要素,以雅百特公司财务造假一案为案例研究对象,结合内部环境对会计信息失真可能造成的影响,给出了相应的解决意见和改进措施。首先,对本文的研究背景进行了论述,并阐明了本文的研究方式和研究意义;接着,梳理和分析企业内部环境、会计信息失真等相关的理论文献;然后论文对会计信息失真现状进行总结并对内部环境要素对会计信息失真的影响进行理论分析;接着,在有关理论基础上,结合雅百特公司财务造假一案,对内部环境要素对企业会计信息失真如何进行影响进行具体案例分析。最后,本文就企业内部环境存在的问题以及问题产生的根源,给出了营造企业文化、完善人力资源政策、健全内审制度、强化公司新战略监管等具体措施。本文创新点主要有:目前相关文献对于内部控制和会计信息失真的研究主要集中于内部控制整体,对于某一具体要素研究相对较少,本文着重于内部环境的角度,研究其对企业会计信息失真的影响。此外,目前针对内部环境要素,主要认为内部环境包括治理结构、机构设置与权责分配、企业文化、内部审计、人力资源政策等五个部分,本文认为内部环境也受到公司战略和企业社会责任的影响,所以本文将这两个要素也归纳进内部环境要素中并对其进行分析研究。
杜娟[8]（2020）在《SF集团公司增值型内部审计优化研究》文中指出随着经济全球化的发展,经济环境愈加复杂,市场竞争愈发激烈,传统内部审计“查错防弊”的作用已不能满足企业的发展需求,内部审计需要在企业中发挥出更具价值的作用,向增值型内部审计转变,提供更多的增值型服务,促进组织目标的实现。企业建设增值型内部审计,实现内部审计转型,是内部审计发展的需要,也是企业生存与发展的要求。增值型内部审计可以通过提供确认和咨询服务,参与公司的经济活动和管理活动,帮助管理层完善经营管理,提高组织的运作效率,增加组织获利机会,从而实现价值增值。因此,建立符合企业实际情况的增值型内部审计体系,发挥出内部审计增值作用,可以促进企业内生增长,提高核心竞争力,从而提升企业价值。但是,如何有效运用增值型内部审计,对现阶段增值型内部审计存在的问题进行优化,充分发挥出内部审计的增值作用,是目前理论界和实务界探讨的热点。SF集团公司,主要从事垃圾焚烧发电项目投资、建设、EPC总承包、核心设备制造和运营管理全产业链服务,是中国垃圾发电行业的领军企业。本文采取案例研究和文献研究的方法,以国内外增值型内部审计相关研究成果和相关理论知识为理论支撑,引入SF集团公司增值型内部审计案例,在介绍公司增值型内部审计体系的运作情况后,剖析SF集团公司增值型内部审计存在的问题,并进行原因分析。针对SF集团公司增值型内部审计实践中的问题,本文提出了相应的优化对策,以期促进内部审计转型,切实发挥出内部审计的增值作用,实现价值增值的目标,为企业生存与发展保驾护航。这对于SF集团公司以及其他类似的垃圾焚烧发电行业的企业应用增值型内部审计,提升内部审计工作水平,发挥出内部审计增值作用具有理论与实践的双重指导意义。
汪顺燕[9]（2020）在《内部审计部门负责人辞职是否具有信息含量 ——来自中国上市公司的经验证据》文中提出随着本世纪初美国安然、世通等财务舞弊丑闻的相继爆发,公司管理层面临严重的信任危机。作为公司治理四大基石之一,内部审计运行的有效性成为人们的关注焦点。由于内部审计数据获取的难度较大,关于内部审计的研究较少,主要的文献多侧重于理论分析,实证研究则主要集中于内部审计治理效果。关于内部审计部门负责人的少量文献主要集中于内部审计部门负责人个人特征方面。对于内部审计部门负责人辞职的市场反应问题,国内外鲜见相关的经验证据。在此背景下,本文运用实证研究方法,以深圳证券交易所2013-2017年公布的公司董事会报告或者内部审计部门负责人变更公告中含有的内部审计部门负责人辞职信息为研究样本,使用同年度、同板块、同行业、同交易日的企业作为配对样本,检验我国上市公司内部审计部门负责人辞职事件的经济后果。通过研究,本文发现:（1）内部审计部门负责人辞职后离开原企业的上市公司,在事件日当天及之后一个交易日,具有显着为负的市场反应;（2）内部审计部门负责人辞职后继续在原企业担任其他职务的上市公司,在事件日当天及前后各一个交易日,具有显着为正的市场反应;（3）内部审计部门负责人辞职之后未说明去向的上市公司不具有显着的市场反应。根据研究结论,本文提出了相应的政策建议。
刘思遥[10]（2019）在《JX集团境外业务内部审计研究》文中指出随着经济全球化脚步不断推进,国有企业集团纷纷走出国门,摆脱人口和资源的限制,提升企业技术和管理,在境外进行了一系列投资经营活动,境外业务规模不断增长对我国经济的快速发展、提高市场开放度、增加企业竞争意识有很好的促进作用,助力我国经济结构转型。但是,伴随境外业务的迅猛发展,面对国际市场风险复杂多样,境外投资经营失败的例子屡见不鲜,给我国企业集团带来巨大经济损失,已经成为抑制企业开展境外业务的重要因素。因此,加强境外业务的风险管理能力成为企业迫切需要提高的能力。内部审计作为国有企业集团公司治理的重要手段之一,在国有企业集团中扮演重要角色。随着国家对内部审计越来越重视,国有企业集团的内部审计职能也越发复杂和重要。但是,境外业务内部审计工作在实践中面临诸多问题。基于以上背景,本文以JX集团境外北美分公司的资金绩效专项审计为例,展示内部审计如何在国有集团境外业务的公司治理中发挥自身价值,协助集团增强内部控制力度,防范化解风险,保护国有资本。同时,通过案例揭示国有企业集团境外业务内部审计在实践中面临的困难和问题。最后有针对性的提出几点建议:一是完善集团企业内部审计管理体系,提高内部审计独立性和话语权,便于境外业务内部审计工作的开展;二是提升境外业务内部审计信息化程度,通过搭建审计应用平台,实现境外分子公司业务数据、经营管理远程监控,内部审计从事后审计转化事中审计,提高风险防范能力,减少境外驻地审计时间,控制境外审计成本;三是通过搭建科学系统的境外业务审计评价体系,使内部审计的鉴证和评价更加客观合理。本文以规范性研究为主,采用归纳法、图表案例,理论与实际情况相结合,并佐以案例分析,能够为国有企业集团境外业务的更好发展,为国有企业集团发挥内部审计功能,提升国有企业集团境外业务管理能力提供几点启示,对国有企业集团境外业务具有现实指导意义。本文的不足主要体现为国有企业集团境外业务审计公开资料以政府审计为主,国有企业集团内部审计公开信息较少,影响本文的研究效果;其次,本文是在案例分析的基础上提出的改进建议,应用范围有一定局限,改进建议的普遍适用性仍有待检验。
二、内部审计人员权益保护问题探讨(二)（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、内部审计人员权益保护问题探讨(二)（论文提纲范文）
（3）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（4）商业类国有企业绩效评价体系研究 ——基于J省国家审计的视角（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 商业类国有企业绩效评价体系的研究 |
| 1.2.2 平衡计分卡的研究 |
| 1.2.3 经济增加值的研究 |
| 1.2.4 对文献的评价 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究的创新点 |
| 2 相关概念与理论基础 |
| 2.1 商业类国有企业绩效评价及绩效审计的相关概念与理论基础 |
| 2.1.1 商业类国有企业的概念 |
| 2.1.2 商业类国有企业绩效评价 |
| 2.1.3 商业类国有企业绩效审计 |
| 2.1.4 商业类国有企业绩效评价及绩效审计的理论基础 |
| 2.2 平衡计分卡的概念、维度与实施流程 |
| 2.2.1 平衡计分卡的概念及发展历程 |
| 2.2.2 平衡计分卡的维度 |
| 2.2.3 平衡计分卡的实施流程 |
| 2.2.4 平衡计分卡的优缺点 |
| 2.3 经济增加值的概念、计算与构成体系 |
| 2.3.1 经济增加值的概念 |
| 2.3.2 经济增加值的计算 |
| 2.3.3 经济增加值的构成体系 |
| 2.3.4 经济增加值的优缺点 |
| 3 J省商业类国有企业绩效评价现状、不足及原因分析 |
| 3.1 J省商业类国有企业绩效评价现状 |
| 3.1.1 J省商业类国有企业绩效评价基本情况 |
| 3.1.2 J省商业类国有企业评价中使用的指标体系 |
| 3.2 J省商业类国有企业现有绩效评价存在的不足 |
| 3.2.1 以财务指标为主、非财务指标较少 |
| 3.2.2 未设置指标权重系数,难以进行综合评价 |
| 3.2.3 评价指标具有滞后性,且存在短期效应 |
| 3.3 J省商业类国有企业现有绩效评价不足的产生原因 |
| 3.3.1 缺乏绩效审计意识 |
| 3.3.2 缺乏标准的绩效评价体系 |
| 3.3.3 审计人员能力不足 |
| 4 商业类国有企业综合评价体系的构建 |
| 4.1 构建综合评价体系的必要性与可行性分析 |
| 4.1.1 构建综合评价体系的必要性分析 |
| 4.1.2 构建综合评价体系的可行性分析 |
| 4.2 综合评价体系的构建原则与目标维度 |
| 4.2.1 综合评价体系的构建原则 |
| 4.2.2 综合评价体系的目标维度 |
| 4.3 综合评价体系的指标选取 |
| 4.3.1 财务指标的选取 |
| 4.3.2 政策落实与责任履行指标的选取 |
| 4.3.3 内部流程指标的选取 |
| 4.3.4 学习与成长指标的选取 |
| 4.4 综合评价体系的权重设置及评分标准 |
| 4.4.1 综合评价体系的权重设置 |
| 4.4.2 综合评价体系的评分标准 |
| 5 综合评价体系在H集团的应用分析 |
| 5.1 H集团简介 |
| 5.2 现有评价体系在H集团绩效审计中的应用分析 |
| 5.2.1 现有评价体系应用情况 |
| 5.2.2 基于现有评价体系的审计评价 |
| 5.3 综合评价体系在H集团的试应用分析 |
| 5.3.1 综合评价体系试应用情况 |
| 5.3.2 基于综合评价体系的审计评价 |
| 5.4 两种评价体系的对比 |
| 6 推进商业类国有企业综合评价体系应用的保障措施 |
| 6.1 强化绩效审计 |
| 6.2 动态反馈调整 |
| 6.3 推广大数据应用 |
| 6.4 提升审计人员素质 |
| 6.5 充分利用内部审计 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 |
（5）企业内部控制问题探讨 ——以康美药业为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1.绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 内部控制有效性文献综述 |
| 1.2.2 内部控制信息披露文献综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究内容和框架 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究框架 |
| 2.企业内部控制理论概述 |
| 2.1 企业内部控制的含义及作用 |
| 2.2 内部控制基本概念 |
| 2.2.1 内部环境 |
| 2.2.2 风险评估 |
| 2.2.3 控制活动 |
| 2.2.4 信息与沟通 |
| 2.2.5 内部监督 |
| 2.3 内部控制评价机制 |
| 2.3.1 内部控制环境的评价 |
| 2.3.2 风险评估评价 |
| 2.3.3 内部控制活动评价 |
| 2.3.4 信息与沟通评价 |
| 2.3.5 内部监督评价 |
| 2.4 内部控制理论基础 |
| 2.4.1 委托代理理论 |
| 2.4.2 信息不对称理论 |
| 2.4.3 风险管理理论 |
| 3.康美药业内部控制相关概述 |
| 3.1 康美药业概况 |
| 3.1.1 公司简介 |
| 3.1.2 公司业务概要 |
| 3.2 康美药业内部控制高风险领域 |
| 3.2.1 新产品研究与开发风险 |
| 3.2.2 经销商管理风险 |
| 3.2.3 工程项目管理风险 |
| 3.2.4 资金管理风险 |
| 3.3 康美药业虚假陈述行为 |
| 3.3.1 虚增存款 |
| 3.3.2 通过伪造业务凭证进行收入造假 |
| 3.3.3 资金转入关联方账户买卖公司股票 |
| 4.康美药业内部控制存在的问题及原因 |
| 4.1 康美药业内部控制存在问题 |
| 4.1.1 药材采购、工程款资金支付管理失控 |
| 4.1.2 违规进行关联方资金往来 |
| 4.1.3 资金支付核算、票据凭证的疏于管理 |
| 4.1.4 会计管理制度存在缺陷 |
| 4.1.5 监督力度不足 |
| 4.2 康美药业内部控制存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 内部控制活动执行力度不足 |
| 4.2.2 缺乏对关联交易的监督 |
| 4.2.3 对内部审计不够重视、审计人员责任缺失 |
| 4.2.4 信息系统不健全、信息缺乏流动性 |
| 4.2.5 内控环境基础薄弱 |
| 5.完善康美药业内部控制的建议 |
| 5.1 增强内部控制活动的有效性 |
| 5.1.1 规范对采购工程付款环节 |
| 5.1.2 如实反映业务情况 |
| 5.1.3 对往来票据进行核实、避免舞弊现象 |
| 5.2 明确关联交易程序、加强对交易事项的监督 |
| 5.2.1 建立完善关联方交易管理制度 |
| 5.2.2 对关联方资金审批环节做好监督 |
| 5.2.3 建立相关管理人员的责任制度 |
| 5.3 加强内部审计制度的完善 |
| 5.3.1 提高财务人员技能遵守相关法律准则 |
| 5.3.2 加强内部审计效力 |
| 5.3.3 定期对财务数据进行核查 |
| 5.3.4 对财务造假人员采用问责制度 |
| 5.4 优化信息与沟通机制 |
| 5.4.1 建立有效的沟通机制 |
| 5.4.2 完善信息披露机制 |
| 5.4.3 完善内部信息沟通渠道 |
| 5.4.4 扩宽外部信息沟通渠道 |
| 5.5 优化内部控制环境、提高内控风险管理和监督意识 |
| 5.5.1 建立良好的内部控制环境 |
| 5.5.2 内部监督机制与外部监督相结合、强化约束机制 |
| 5.5.3 提高对内部控制的认识及重视程度 |
| 5.5.4 实施全面风险评估战略 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）完善我国绿色审计法律制度的研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 绪论 |
| 一 研究背景及研究意义 |
| 二 文献综述 |
| 三 研究思路与研究方法 |
| 四 创新点与不足 |
| 第一章 完善我国绿色审计法律制度的必要性 |
| 第一节 完善绿色审计法律制度是发展绿色经济的必然要求 |
| 第二节 完善绿色审计法律制度是促进企业自身发展的必然要求 |
| 第三节 完善绿色审计法律制度是建设生态文明的必然要求 |
| 第四节 完善绿色审计法律制度是公民环境权益保障的必然要求 |
| 第二章 完善我国绿色审计法律制度所依据的理论基础 |
| 第一节 可持续发展理论 |
| 第二节 委托代理理论 |
| 第三节 环境资源价值理论 |
| 第四节 外部性理论 |
| 第三章 我国绿色审计法律制度的现状及其存在的主要问题 |
| 第一节 我国绿色审计法律制度的现状 |
| 一 我国绿色审计制度的主要发展阶段 |
| 二 我国现行的绿色审计法律法规 |
| 第二节 我国绿色审计法律制度存在的主要问题 |
| 一 我国绿色审计法律制度的体系不完备 |
| 二 我国绿色审计法律制度的内容有缺失 |
| 三 我国绿色审计配套制度不健全 |
| 第四章 完善我国绿色审计法律制度的构想 |
| 第一节 完善绿色审计法律制度体系 |
| 第二节 完善绿色审计法律制度的内容 |
| 一 扩大绿色审计的主体 |
| 二 扩大绿色审计的范围 |
| 三 规范绿色审计程序 |
| 四 规范绿色审计报告 |
| 五 规范绿色审计法律责任 |
| 第三节 健全绿色审计配套制度 |
| 一 健全绿色会计制度 |
| 二 健全资源环境定价制度 |
| 三 健全资源环境产权制度 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 个人简历 |
| 致谢 |
（7）内部环境缺陷对会计信息失真的影响研究 ——以雅百特公司为例（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.4 研究内容与框架 |
| 1.5 本文创新之处 |
| 2 概念界定与理论基础 |
| 2.1 内部环境与会计信息失真的概念界定 |
| 2.2 内部环境与会计信息失真研究的理论基础 |
| 3 内部环境角度下会计信息失真现状概述和影响因素分析 |
| 3.1 内部环境角度下会计信息失真现状概述 |
| 3.2 内部环境要素对会计信息失真影响理论分析 |
| 4 案例研究——以雅百特公司为例 |
| 4.1 雅百特公司简介 |
| 4.2 雅百特财务造假案介绍 |
| 4.3 雅百特会计信息失真案的财务角度分析 |
| 4.4 内部环境角度下雅百特会计信息失真成因分析 |
| 5 内部环境角度下减少会计信息失真对策 |
| 5.1 完善和健全企业治理架构 |
| 5.2 构建合理的内部机构和权责分配体系 |
| 5.3 培育企业文化 |
| 5.4 改进人力资源政策 |
| 5.5 有效发挥内部审计的作用 |
| 5.6 强化公司海外战略的保障与监管 |
| 5.7 强化社会责任感建设 |
| 6 结论 |
| 6.1 论文结论 |
| 6.2 论文的创新点 |
| 6.3 研究不足 |
| 6.4 建议与展望 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 学位论文数据集 |
（8）SF集团公司增值型内部审计优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 研究评述 |
| 1.3 研究内容及框架 |
| 1.4 研究方法与贡献 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 本文贡献 |
| 2 增值型内部审计概念与理论基础 |
| 2.1 增值型内部审计的基础概念界定 |
| 2.1.1 增值型内部审计的定义 |
| 2.1.2 增值型内部审计与传统内部审计的区别 |
| 2.1.3 增值型内部审计体系的基本要素 |
| 2.2 增值型内部审计的理论基础 |
| 2.2.1 利益相关者理论 |
| 2.2.2 风险管理理论 |
| 2.2.3 公司治理理论 |
| 3 SF集团公司内部审计现状分析 |
| 3.1 公司基本情况 |
| 3.1.1 公司概况 |
| 3.1.2 公司主要经营业务 |
| 3.1.3 公司的组织架构 |
| 3.2 SF集团公司增值型内部审计体系的运作情况 |
| 3.2.1 增值型内部审计机构设置 |
| 3.2.2 增值型内部审计的职能范围 |
| 3.2.3 增值型内部审计制度与程序 |
| 3.2.4 增值型内部审计资源配置情况 |
| 3.2.5 增值型内部审计绩效考核情况 |
| 4 SF集团公司增值型内部审计存在的问题和原因分析 |
| 4.1 SF集团公司增值型内部审计存在的问题 |
| 4.1.1 增值型内部审计组织体系不健全 |
| 4.1.2 增值型内部审计的业务领域有待拓宽 |
| 4.1.3 增值型内部审计程序不完善 |
| 4.1.4 增值型内部审计资源配置薄弱 |
| 4.1.5 增值型内部审计绩效评价有效性不足 |
| 4.2 SF集团公司增值型内部审计存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 内部审计缺乏独立性 |
| 4.2.2 管理层对内部审计的增值作用认识不到位 |
| 4.2.3 内部审计部门服务意识匮乏 |
| 5 SF集团公司增值型内部审计的优化对策 |
| 5.1 健全增值型内部审计组织体系 |
| 5.1.1 建立双重监管的内部审计组织模式 |
| 5.1.2 建立垂直管理的组织模式 |
| 5.2 重视内部审计增值职能,推动内部审计转型 |
| 5.2.1 参与公司战略管理,支持战略目标实现 |
| 5.2.2 注重提供咨询服务,提高公司效益 |
| 5.2.3 进行风险管理,减少公司损失 |
| 5.3 完善增值型内部审计制度与程序 |
| 5.3.1 完善增值型内部审计制度 |
| 5.3.2 优化增值型内部审计程序 |
| 5.4 改进增值型内部审计工作方式 |
| 5.4.1 采用参与、合作的审计方式 |
| 5.4.2 建立“专业+专家”的内部审计工作模式 |
| 5.5 合理配置增值型内部审计资源 |
| 5.5.1 升级内部审计人员结构,满足增值型内部审计需求 |
| 5.5.2 运用信息化审计手段,提高效率 |
| 5.6 建立合适的增值型内部审计考评机制 |
| 6 研究结论与局限 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究的局限性 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果错误!未定义书签。 |
（9）内部审计部门负责人辞职是否具有信息含量 ——来自中国上市公司的经验证据（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究内容和框架 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究框架 |
| 1.3 研究方法 |
| 1.4 研究创新 |
| 2 文献综述 |
| 2.1 内部审计的相关文献综述 |
| 2.2 内部审计部门负责人的相关文献综述 |
| 2.3 内部审计与市场反应的相关文献综述 |
| 2.4 文献总体评述 |
| 3 理论分析与假设提出 |
| 3.1 理论基础 |
| 3.1.1 信息经济学理论 |
| 3.1.2 公司治理理论 |
| 3.1.3 信号传递理论 |
| 3.1.4 有效市场理论 |
| 3.2 假设提出 |
| 3.2.1 内部审计部门负责人辞职并离开对股价的影响 |
| 3.2.2 内部审计部门负责人辞职后继续在原企业任职对股价的影响 |
| 3.2.3 内部审计部门负责人辞职后未说明去向对股价的影响 |
| 4 研究设计 |
| 4.1 样本选取 |
| 4.2 数据来源 |
| 4.3 变量定义 |
| 4.4 模型设计 |
| 5 实证分析 |
| 5.1 描述性统计分析 |
| 5.2 相关性分析 |
| 5.3 多元回归结果分析 |
| 5.4 进一步分析 |
| 5.5 稳健性检验 |
| 6 结论及政策建议 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 政策建议 |
| 6.3 研究局限性及展望 |
| 6.3.1 研究局限性 |
| 6.3.2 研究展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录: 作者攻读硕士学位期间发表的论文与参加的科研项目 |
（10）JX集团境外业务内部审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究的背景与意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 主要创新点与不足 |
| 2 集团企业境外业务内部审计概述 |
| 2.1 集团企业内部审计相关概念 |
| 2.1.1 内部审计发展阶段 |
| 2.1.2 国有企业集团相关概念 |
| 2.1.3 国有企业集团内部审计目标 |
| 2.1.4 国有企业集团内部审计对象 |
| 2.2 国有企业集团境外业务特点 |
| 2.2.1 境外业务风险复杂多变 |
| 2.2.2 境内母公司对境外公司监管较弱 |
| 2.3 国有企业集团境外业务内部审计特征 |
| 3 JX集团北美分公司内部审计案例分析 |
| 3.1 案例背景介绍 |
| 3.1.1 JX集团公司概况 |
| 3.1.2 JX集团公司境外业务内部审计现状 |
| 3.2 项目实施情况 |
| 3.2.1 审计计划阶段 |
| 3.2.2 审计实施阶段 |
| 3.2.3 审计报告阶段 |
| 3.3 北美分公司内部审计案例存在的问题分析 |
| 3.3.1 JX集团境外业务内部审计独立性不足 |
| 3.3.2 JX集团公司境外业务内部审计信息化程度低,审计手段有限 |
| 3.3.3 JX集团境外审计缺少评价依据,审计发现整改落地困难 |
| 4 JX集团境外业务内部审计建议 |
| 4.1 完善JX集团内部审计管理体系 |
| 4.1.1 集团设立审计委员会 |
| 4.1.2 分支机构设内部审计岗,由总部派遣 |
| 4.1.3 审计结果纳入管理层绩效体系 |
| 4.2 提升内部审计信息化,搭建功能全面的审计应用平台 |
| 4.2.1 智能化审计管理平台 |
| 4.2.2 自动化动态监测平台 |
| 4.2.3 数据分析平台 |
| 4.2.4 信息共享平台 |
| 4.3 完善境外业务审计评价体系 |
| 5 结论和展望 |
| 5.1 结论 |
| 5.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录 |
四、内部审计人员权益保护问题探讨(二)（论文参考文献）
- [1]内部审计促进企业履行社会责任路径探究 ——以Y集团为例[D]. 朱雨涵. 哈尔滨商业大学, 2021
- [2]基于风险导向的Y食品企业社会责任内部审计研究[D]. 杨佩璇. 重庆理工大学, 2021
- [3]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [4]商业类国有企业绩效评价体系研究 ——基于J省国家审计的视角[D]. 胡松涛. 青岛科技大学, 2020(01)
- [5]企业内部控制问题探讨 ——以康美药业为例[D]. 陈华桢. 江西财经大学, 2020(12)
- [6]完善我国绿色审计法律制度的研究[D]. 张宁. 郑州大学, 2020(02)
- [7]内部环境缺陷对会计信息失真的影响研究 ——以雅百特公司为例[D]. 范凯. 中国矿业大学, 2020(01)
- [8]SF集团公司增值型内部审计优化研究[D]. 杜娟. 重庆理工大学, 2020(08)
- [9]内部审计部门负责人辞职是否具有信息含量 ——来自中国上市公司的经验证据[D]. 汪顺燕. 杭州电子科技大学, 2020(04)
- [10]JX集团境外业务内部审计研究[D]. 刘思遥. 中国财政科学研究院, 2019(07)
标签：内部审计论文; 康美药业论文; 内部控制论文; 企业绩效评价体系论文; 审计计划论文;