对提高银行业经营管理水平之管见，本文主要内容关键词为：管见论文,银行业论文,管理水平论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
以高度而精确的数量分析和计算机处理，同高度而深刻的社会分析
和人事关系处理相结合，是银行业经营管理的最大特点，它包涵了以下
几个内容：
1、将计划和战略及其决策问题放在首位统一全局。
2、将资产和负债两方面业务视为一个有机的整体加以运筹， 突出
流动性管理和风险管理。
3、通过金融创新，用新的工具、技术和组织形式谋求发展， 灵活
运用各种经济关系，并注意沟通策略、竞争策略和公关策略。
4、对员工注入文化上和精神上的力量，强调人与人关系上的和谐
、尊重和相互的认同感。
实现上述管理内容，提高管理水平，是银行业发展成败的关键。
一
目前，我国各大专业银行在向商业银行转变过程中抓好经营管理的
重要内容之一是建立健全以资产负债比例和风险管理为核心的资金营运
机制。在现阶段，在资产负债比例管理上，应从信贷规模控制和资产负
债比例管理的结合入手，由浅入深地分步实行贷款限额下的资产负债比
例管理。在风险管理上，应先从盘活存量，优化增量入手，逐步改善资
产负债结构，促使资产负债的总量平衡和合理配置。
当前，在实行资产负债比例管理中存在一些问题，如资产与负债种
类结构不协调、期限结构不合理、自有资产等较为稳定的负债比例低、
非正常贷款增多、落实监控不严，缺乏风险防范机制等。要改变这些状
况，必须全面清查信贷资产并采取相应措施进行处理。根据负债的结构
，存款的期限，各类资金来源的比重，统筹安排资金运用。而且要经常
测量全部负债中的可用量，看其是否充分利用或过度利用，以防止资金
闲置和超负荷营运。要根据巴塞尔协议精神设计，调整比例管理的指标
系数，增加资本适宜度（即资本充足率）、贷款质量、经营收益率三项
指标，以期从流动性、安全性、盈利性的角度全面反映银行的资金营运
情况。在抓经营管理的自我约束中，建立运作体系，如以比例管理为核
心的自控体系，以提高信贷资产质量为中心的风险防范体系，以资金、
成本和利润三大指标为内容的财务分析体系，以资产负债管理委员会为
主的管理体系。就目前而言，应考虑做好以下几项工作。
1、信贷资产是资产业务中比重最大的部分， 也是风险度最高的业
务资产，它直接影响银行的经济效益，要提高资产质量，就要保证信贷
质量。目前，要特别加强对信贷人员进行全面系统的商业银行知识教育
，真正树立对资产负债管理和风险管理内容及要求的明确认识，在操作
资产业务中，能够按照“三性”原则去衡量，并以企业净资产或抵押值
为授信依据，牢固树立效益观念和风险意识，把好贷款关。要掌握新的
财务制度和会计通则，在“三查”过程中切实了解企业的真实情况，合
理确定企业的信用程度，保证贷款投放安全。
2、在银行业的各项负债中，存款是最基本、最活跃的被动型负债
，是银行一切业务的基础。银行要积极引导存款流向，保持其稳步增长
。在同业竞争中努力改变传统服务方式拓宽储蓄渠道，全方位的吸收存
款。在强化管理中，可以推行网点目标责任承包制，做到目标任务、人
事组合、工资奖金、费用成本及利润的全面承包。还可以根据社会层次
和客户需要的不同，开办各种形式、内容的储蓄，使其作用和功能渗透
到居民生活的各个环节，各个方面，通过优化服务来稳定存款，使负债
业务得到发展。
3、理清资产负债结构， 为全面实施资产负债管理和风险管理作准
备，有意识地使资产负债比例向《巴塞尔协议》规定靠拢。诸如资本充
足率、核心资本率、备付率，存货比例，风险、呆滞、呆帐、逾期贷款
的比例等基本要求，都是银行首选考虑的。在理清家底的基础上完善监
督体系，强化稽核工作。要变事后稽核为事前、事中、事后全过程稽核
；要在开展合规性稽核的同时，开展资产质量、资产周转、贷款质量、
负债结构、财务风险、资本风险等“风险性稽核”。使稽核工作成为科
学经营和管理的鉴测器和诊断仪。
4、要改进贷款审批办法和实行全程跟踪管理。 即要在规模控制下
按照审批权限，完善各项贷款的集体评审制度；要对贷款的各环节实行
跟踪管理，强化收贷制度，并建立贷款管理的责任制度，以完善和强化
信贷资产管理。
二
费用及资金成本是构成银行财务收支的主要指标，也是衡量银行经
济管理水平的标志。强化费用及资金成本管理，可以为增收节支，获取
最大利润奠定基础，还可为优化资产结构提供抉择的价值依据。
1、要强化经济核算观念。目前， 不少银行的资金管理是分口管理
的，即对资金的规模、运用、核算和资金筹集由各有关部门各司其职，
这种方法按照经济核算的要求来衡量，是不科学的，不能真正体现资金
的合理运用。同时这种管理办法，是吃大锅饭的表现，要改变这种管理
体制，首先要在银行内部实行真正的经济核算制，即划小核算单位。所
有业务部门实行内部独立核算，逐级分部门计算费用、资金成本和经济
效益，以加强各部门的责任感并与本身利益挂钩。
2、要提高核算质量。 银行的核算质量直接影响社会资金的正常活
动和银行经济效益。因此要努力提高核算部门人员的业务素质。同时，
要增强检查的力度和深度，必需从传统的会计检查中解脱出来，实现向
现代会计检查过渡。另外还要完善制约机制，如操作制约、行政管理制
约、经济制约等。
3、要加强费用核算的管理。节支是提高经济效益的重要途径， 由
于费用制度和管理上的原因，不少银行缺乏节约费用的内动力和自觉性
，产生了争费用指标、下达指标全用完的做法。银行只有在核算上作好
文章，才能防止和减少费用浪费。如：改革和完善费用使用及管理制度
，把责、权、利相结合；建立内部核算检查分析制度，制订综合费用率
及费用降低率指标。勤检查分析，加强相关措施，不断完善内部核算制
和目标责任制。
4、要加强利润的管理， 制订计划指标要逐级层层落实到部门及业
务环节。对资金使用率也要有指标要求，防止资金的占压浪费，以发挥
资金的最大效益。同时还要加强对资金拆借的管理，财务部门要通过制
订拆放资金费用限额，来控制资金拆借行为，以减少资金成本，促进改
变资金来源结构，积极扩大存款量。
三
企业经营的好坏关键在于合理使用人才。可以说经营管理首先是人
的管理，即“以人为中心”，就是通过员工的经济利益与企业利益的统
一来使企业人格化。目前，在我国一些银行对人的管理“论资排辈”现
象严重，职员所获物质利益与其所创价值脱钩，“铁饭碗”里“食物”
的多少只反映地位的高低和资历的深浅；一般能力的人被委以重任而无
法完成任务的现象不少，职员经营行为范围狭小，选择余地小，周期长
，使人不能充分发挥出潜力；2、工作能力强的人， 由于缺乏工作锻炼
和培养机会，能力得不到进一步提高。虽然职员的选择与任用在理论上
或一定范围里采取了“择优”和“量才”，但旧的用人体制仍然在较大
范围、有意无意地将人所工作的环境，用厚厚的幕帐封闭起来，在“论
资排辈”的层层重压下窒息了人的活力。这种管理方式严重阻碍了经营
管理水平的发展和提高，导致了职员思想消极，“干多干少一个样”，
无法产生工作热情，更不会具有竞争意识。加之在管理中多“以人治为
中心”，常常使管理者与职员处于对立状态，使职员失去了对企业的归
属感，难以形成对企业经营成败的责任感。
人的能量是无穷的。如何使人的能量最大限度地得到发展，关键在
于能否为人才提供良好的环境。应该说人才启用的唯一标准在于能力，
而不存在资历、尊卑等种种障碍。在人的管理上应注重对人的任用和培
训与交流。
1、强化人事管理。“企业的经营越是卓有成效地运用全体的智慧
，企业的发展就越是蒸蒸日上”（松下辛之助语），谁拥有高素质且具
有奉献精神的人，谁能切实做到人尽其才，群策群力，谁就能在激烈的
竞争中取胜。因此，注重培养高素质人才，用企业文化教育职员，使企
业人格化、企业成员企业化，是人的管理中重要的一环。在这方面一是
要引入竞争机制，不拘一格地大胆选拔使用干部。要打破统分、统配、
统调干部所造成的用非所长所存在的一面人才缺乏而另一方面人才的积
压浪费现象。二是要完善奖励制度及办法，克服分配上的平均主义和人
为的分配不公现象。三是要建立经常性的干部考核制，制订考察量化标
准，通过经常性、领导与群众相结合的考察与考核，作为选拔使用干部
和晋级、评奖的依据。四是实行行长负责制下的聘用制，改革干部委派
任免制，取消终身制，建立内部待业制。优化劳动组合，能者上、庸者
下。努力培养干部在个人成长过程中的社会确认感、不断上进感和公正
2、实行岗位轮换制。这是指在银行工作中， 为了提高整体素质和
优化服务手段，对从事不同业务岗位的职工，有计划的和定期地改变其
服务方式、手段和对象的一种换位式工作程序及制度。轮换形式可分为
三种：内涵型轮换，即专业内部的轮换。各专业可从本专业实际出发，
有计划、有步骤地把本专业人员培养成“多面手”；外延型轮换，即跨
专业轮换。这种轮换要由行长组织，从本行实际出发，有计划、有步骤
地把一部分职工培养成“全面手”；重要岗位轮换，即领导干部之间的
3、联合办学培养高层次人才。一家或数家银行牵头，各类银行参
加，与高等院校联合组织进修、培训等专业技术学习班，这种借助高等
学府的力量，选拔德才兼备有实践经验的在职人员系统学习专业理论，
为解决银行系统高层次专业管理人员缺乏状况是一条较好的途径。
4、强化专业技术干部目标管理。实行定量定性管理。 一是建立定
量管理制度，按照初、中、高级专业技术职务分层次确定其任职期的工
作数量与质量，并考核完成情况；二是建立定时管理制度，即分年度对
初、中、高级专业技术干部的具体工作作出数与质的规定，把近期目标
和远期目标结合起来考核；三是建立定责管理制度，按照不同层次的专
业技术职务明确规定其岗位职责，并承担其责任后果。
5、改革劳动制度，优化劳动组合。优化组合要坚持“优胜劣汰，
双向选择”的原则。同时要做好与其相配套的有关工作：（1 ）做好落
聘职工和富余人员的安置，并建立银行辞退职工和职工辞职制度以及行
内待业培训制度。（2）建立严格、合理、公平的考核制度。
（作者单位：中国银行九江市分行）＊