摘要：近年来，我国的城市化建设高速发展，在城市的发展过程中，各种企业排出了大量的污水，对城市环境造成了较大的威胁，城市污水处理迫在眉睫。城市污水的处理对城市环境的可持续发展和人们生活的安居乐业都起到了积极的作用，是一项造福人类的公益性工程。因为城市污水处理投入大、技术含量高、涉及方面广，所以在污水处理工作中存在着很多的问题。本文通过对PPP模式下城市污水处理风险管理的研究，对PPP模式下的污水处理设施推行进行可行性分析，阐述了在PPP模式下城市污水处理中产生风险的类型及其成因，并对这些风险提出了相应的对策。
关键词：PPP模式；污水处理；融资风险；对策
引言
城市污水处理问题现如今已经成为了城市环保的热门话题，城市污水处理不好，会对城市居民的健康造成严重的威胁。城市污水处理技术含量较高，涉及的范围也很广，需要大量的人力物力，所以城市污水处理问题是我国城市建设中的一个难题。根据污水处理设备价格浮动小、主要有政府负责、具有外部经济性等特点，PPP模式下的城市污水处理模式逐渐的代替了政府全权负责下的污水处理模式。但是PPP模式下的城市污水处理工程比PPP模式下其他类别的工程融资风险更高。PPP模式下的城市污水处理是否可行，是一个城市需要研究的首要问题。
1 PPP模式下城市污水处理的可行性分析
PPP是英文“Public-Private Partnership”的简写，中文直译为“公私合伙制”，指公共部门通过与私人部门建立伙伴关系提供公共产品或服务的一种方式。简而言之，PPP模式是指私人企业和政府在某一个项目上建立一个合作关系共同提供服务的模式。城市污水处理是政府急需解决的一个城市化问题，因其具有独特的性质而适合于PPP模式的推广应用。主要原因有几点：一是，污水处理服务对于基础设施设备的要求较高，前期投资较大，资金需求体量大，且后期运营专业性较强，资金及技术雄厚的私人企业参与能极大利于政府提供污水处理服务；第二，污水处理事业注重体现社会效益，因而盈利性弱，但是现金流较稳定，采用PPP模式，由政府提供补贴和优惠政策，可保证污水处理行业可以以较低成本稳定运营，极利于采用PPP模式。根据以上原因，可以看出采用PPP模式运营城市污水处理的可行性非常高。
2 PPP模式下的城市污水处理工程的优势
根据上文的可行性研究，在城市污水处理中采用PPP模式具有高度的可行性。PPP模式下的城市污水处理的优势有几点：第一，城市污水处理资金投入大，引入社会资本可以有效的提高项目资金筹备的速度，有效的减小了政府方的资金压力；第二，引入社会资本方，依托其基础设施建设方面的经验，可按时保质保量完成项目基础设施建设，达到降低项目建设成本以及降低政府方工作量的目的；第三，引入社会资本方，依托其污水处理运营方面的经验，可有效降低项目运营的风险及成本、达到提高后期运行效率、降低政府方工作量等目的；第四，采用PPP模式运营污水处理项目，产生的资金流较为稳定，政府提供少量补贴和优惠政策即可保证项目以较低的成本运营，同时，保障社会资本方可获得较为稳定的收益。可以说，采用PPP模式运营污水处理项目是一个双赢的局面。
3 PPP模式下城市污水处理存在的风险
PPP模式在城市污水处理中具有得天独厚的优势，但是，PPP模式涉及到私营企业与政府部门之间的合作，在实际操作中可能会出现部分风险。
3.1权利义务划分不合理风险
PPP模式运营污水处理，实施上具有复杂性。项目涉及多项内容：合作范围界定、项目公司设立、工作内容划分、融资方案、风险分配、履约保障、应急调整等；涉及多方主体：政府、社会资本、项目公司、供应商、客户、银行等。由于合作范围广、涉及主体多、项目周期长，如果权利义务没有得到有效的划分，项目执行的过程中将出现纠纷，造成多方损失。
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3.2利益分配不均衡的风险
PPP模式运营污水处理，在回报机制上采用可行性缺口补助模式“Viability Gap Funding”，收缴的污水处理费无法弥补运营成本以及合理回报部分，由政府部门以财政补贴等优惠政策补足。但是，在实际操作过程中，项目预估与实际的污水处理量可能有所出入，将导致项目收入与成本不匹配，如采用一般的利益分配方式可能带来项目的亏损或超额利润，造成政府方或社会资本方的损失，不利于项目发展。
3.3缺乏有效的退出机制的风险
采用PPP模式运营污水处理，合同期限一般为20~30年，选定的社会资本方在整个合同期内将不再变更。目前，PPP市场上尚无有效的退出机制，社会资本在项目上占用的资源较多且变现能力弱，这将严重影响其抵御风险的能力。如无有效的退出机制，将降低社会资本方参与PPP项目的积极性。
4 PPP模式下城市污水处理风险管理的对策
PPP模式下的城市污水处理存在着许多风险，因此在双方的合作过程中应该采取有针对性的措施来规避这些风险。
4 .1细化多方权利及义务
完善项目实施方案，细化多方的权利及义务。有效利用政府方优势以及社会资本方的经验，合理分配各方的权利及义务，内容需涵盖项目实施过程中的方方面面，并考虑项目实施过程中的意外情况，并提出相应的处理措施。在项目实施过程中，容易引发纠纷的地方，应当明确各方权利义务，并针对有可能发生的纠纷，设置相应的协商保障机制。通过以上内容，尽可能减少项目实施过程中多方的纠纷。
4.2引入绩效付费机制及调价机制
针对污水处理项目的特点，引入绩效付费机制及调价机制。根据成本特性将项目成本划分为固定成本及变动成本，并进行本量利分析。绩效付费机制应当根据项目公司的实际污水处理量区别付费，在处理量未达到盈亏临界点时，可适当补偿固定成本的支出，在处理量高出盈亏临界点时，仅补偿多出部分的变动成本；调价机制则需要考虑物价变动带来的成本变动；两者共同保证项目公司合理的利润水平。
4.3完善项目退出机制
积极促进PPP项目市场化，完善退出机制。完善PPP项目资产或权益的交易市场，通过特许经营权交易、股权交易、资产证券化、资产售后回租等模式，提高PPP项目资产或权益的流动性。同时，在执行退出机制的同时，社会资本应当保障污水处理项目运营的可持续性，与交替方做好各项交接工作，并提供必要的培训，使污水处理项目能够持续运营。
结束语:
总而言之，城市污水处理是我国城市化建设中的重大问题。基于PPP模式下的城市污水处理有着很多的优势，同时也带来了很多的风险，主要表现在权利义务划分不合理、利益分配不均衡、缺乏有效的退出机制。应通过细化多方权利及义务、引入绩效付费机制及调价机制、完善项目退出机制来达到应对风险的目的。
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论文作者:黎子铭
论文发表刊物:《城镇建设》2019年第8期
论文发表时间:2019/7/18
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