摘要：供电企业围绕降低资金安全风险，以“监控+检查”为主线，以“预、管、控”三字诀推进资金的安全性、流动性和效益性管理，强化资金日常管控，突出资金管控的重点环节，完善资金内部控制。
关键词：资金；监控；供电
资金是企业生产经营的血脉。供电企业强化资金安全管理，围绕降低资金安全风险，加强资金安全关键环节管控，强化资金日常管控，完善资金内部控制。
一、监控检查互动，抓好资金日常管控
1.做好“三个监控”，实现资金安全可控。一是做好银行密钥监控。为保证资金支付的安全性与合规性，对供电企业各级单位所持密钥进行监控，不定期抽查各单位所有银行密钥的使用人、密钥编号、发证机构、发证日期、证书管理户名、证书管理账号、账户开户行、账户用途、密钥权限，要求每家单位填制上报银行密钥清理情况表。对暂未实行三密钥管理单位，明确时间节点进行整改，并上报相关整改照片。
二是做好银行账户监控。为了确保银行存款不出现贷方余额，每日需要实时监控各单位银行账户，尤其严格监控农网账户，一旦发现出现贷方余额情况，需打电话告知各单位及时处理。
三是做好资金存量监控。每月5日，收集各单位当月生产经费预算，上报省供电企业。每月15日、20日分别收集当月第一次资金需求、第二次资金需求情况表，根据各单位上报的资金需求合理下拨当月生产经费。每月末，密切监控各单位存量资金，要求各单位农网专户、基本户不能超百万，如有特殊情况超百万者，需及时做出书面说明，但凡超百万又未做出说明者将严厉考核。
2.开展“两项自查”，实现资金安全能控。一是开展保险柜自查。开展保险柜自查工作，要求各单位从保险柜配备情况、保险柜管理情况、清查保险柜存放物品三方面自查自纠，并拍照上报，未配备保险柜的场所须及时配备保险柜，以保证资金安全。二是开展资金安全自查。从银行账户管理、电子密钥配备、货币资金管理、不相容岗位分离、支付安全管控几个方面，对日常工作中存在的不足和薄弱点进行自查，强化资金安全风险防控。
3.组织日常检查，实现资金安全在控。
成立财务工作小组，对资金管理的风险点进行检查。检查主要集中在不相容岗位分离、印鉴密钥安全管理、资金支付审批管理、资金支付业务核算管理、业扩资金“日清日结”几个方面。
二、“预、管、控”并举，强化资金过程管控
1.以“预”为纲，治理预算质量。重视抓好现金流预算编制工作，以“预”字为纲，层层把关，不断提高现金预算提报的质量和效率。
前移预算审核。为提高预算数据的准确性，自工程预算表单开始，逐步推行现金预算审核环节前移模式。目前，已成功实现了工程、运维检修、大额成本支出等预算表单的100%审核前移，有力保障了现金支出的合理合法，大大降低了预算资金支出偏差率。
预控预算提报。对无法实现前置审核的购电费表单数据，采取事前预估、紧盯提报的措施，致力于数据填报关口的管控，确保在较短的时间内高质量的完成对购电费表单数据的审核，实现预算提报质量的不断提升。
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2.以“管”为本，精益过程管控。积极介入预算执行的各个环节，筛查风险疑点，开展风险预判，跟踪执行进度，致力于预算执行的过程管控，增强资金的统筹能力和预算的约束力度。
风险疑点管理。以月度现金流量预算编报为基础，由现金预算直接支撑发起资金支付流程，财务部门对未提报现金预算及超预算提报的资金支付业务，不予办理；对纳入预算的项目，以“一同两不同”的规则筛选风险疑点，筑牢资金流风险防控堤坝。
支付进度管理。为精准调度的资金流向，压降资金风险，从加强资金业务支付进度管理入手，将压降资金存量作为过程管控的重要措施，依据《月度现金流量预算执行情况表》，作为每月的预算执行进度考核的依据。对一级偏差约谈预算提报部门人员；对二级偏差向相关业务部门发起支付提醒，督促其及时完成预算进度；对三级偏差相关业务部门的支出申请进行关注，大大提高了业务部门及时发起支付申请的自觉性，资金支出曲线下落明显，资金存量大大压降。
3.“控”字为念，跟进流向追踪。树立“资金流向也要控”的工作理念，按日登陆资金监控平台监控资金支付异动，将管理的触角探向账户支付信息管控，确定偏差预控工作重点，实现资金流向的可控、在控。
监控资金流向。通过按日监控及时发现问题及风险隐患，提高资金支付的准确性和电子支付的成功率。每月月末开展未达预控工作，以“未达不得过月”要求各负责人及时清理未达账项，对确实难以立即清理的未达情况，要求相关部门形成书面说明，财务部依此提出考核意见直至该笔未达账销号。
预防预算偏差。通过穿透数据查询，比对预算表单辅助维度信息，定位偏差较大的科目，查找偏差根源，尽早采取干预措施，实现资金流对业务流的反控。
三、压实管控目标，推动安全责任落地
1.签订管理责任状。为了明确资金安全管理责任，强化资金安全管理，依照下沉两级的要求，上级与下级单位主要负责人及财务分管领导签订了资金安全责任状，按照“谁主要、谁负责”、“谁组织，谁负责”、“谁审批，谁负责”、“谁实施，谁负责”的原则，确保资金安全责任不挂空挡，不留漏洞。
2.严格支付流程，强化资金支付管控。严格执行资金支付审批流程，加强资金支付的申请、审批、复核、对外支付等各环节安全管控，严禁由一人全程办理资金支付的业务，严禁一人执行、代办多岗位审批职能。严格执行大额资金集中支付（审批）制度，各单位20万元以上的资金支付业务由供电企业专人负责审批，要求资金支付依据充分，签字手续齐全，对于不符合规定的资金支付予以退回。要求所属各单位不得采取“化整为零或手工支付”的方式，绕过大额资金集中支付（审批）流程，规避上级单位对大额资金支付的审核监督。
四、下一步工作措施或思路拓展
1.充分运用资金监控系统，提升管理效率。适时登入资金监控系统平台，监控供电企业账户情况，及时发现存在的资金问题，运用资金监控系统的预警机制，加强资金监管。
2.严格考核评价机制，确保资金安全。对有违反资金安全制度的单位进行通报，不定期开展资金安全检查工作，及时解决在检查工作中遇到的问题，深入剖析资金管理漏洞，完善资金管理流程。
结束语
资金监控以财务管理变革的方向为主线、以供电企业具体情况为依据、以优化方案的实施可行性为根本，强化财务风险管控，提升财务管理水平，控制资金支付，保证资金利用的合理性，最终达到资金管理的效益最大化。
论文作者:申南林
论文发表刊物:《电力设备》2018年第31期
论文发表时间:2019/5/5
标签：资金论文; 预算论文; 密钥论文; 各单位论文; 风险论文; 偏差论文; 保险柜论文; 《电力设备》2018年第31期论文;